(Naf 2008 rév.2 : 96.02B, Naf 2003 Rév.1 : 930E) Institut de beauté LE MARCHE Le secteur bénéficie de l'engouement des Français pour le bien-être et la beauté. On observe toutefois une évolution de la consommation en soins esthétiques : le développement du marché du petit électroménager conjugué à une hausse du prix des prestations a engendré une diminution de la fréquentation des instituts de beauté pour les soins classiques (épilation, nettoyage de peau...). Dans le même temps, les consommateurs se sont tournés vers de nouveaux soins à plus forte valeur ajoutée (modelage, balnéo-esthétique, sauna, hammam...). Cependant, les instituts de beauté subissent la concurrence croissante d'autres professions et circuits de distribution. Ainsi, outre la concurrence des centres de thalassothérapie dont le succès est croissant, les coiffeurs et surtout les parfumeries proposent de plus en plus d'offres en soins esthétiques. En ce qui concerne la vente de produits d'hygiène et de beauté, les grandes surfaces alimentaires (près de 50% des parts de marché), les parapharmacies et les pharmacies captent des parts de marché de plus en plus importantes. Ce contexte concurrentiel contribue à la mutation structurelle du secteur engagée depuis quelques années : bien qu ils dominent très largement le secteur, les indépendants (70% du chiffre d affaires du secteur) tendent à se regrouper autour d enseignes spécialisées sur un segment d activité (manucure, bronzage, amincissement, épilation ). Le secteur bénéficie toutefois de relais de croissance importants. Les nouveaux soins, tels que l'aromathérapie, les soins par les eaux ou les méthodes orientales, se multiplient. En outre, les professionnels intensifient leurs efforts pour fidéliser leur clientèle (carte de fidélité, abonnement mensuel, forfait, carte et chèques-cadeaux...) et en séduire une nouvelle (hommes et seniors, qui ne sont que 2% à fréquenter un institut) en développant de nouveaux concepts et de nouveaux services. Tendances Les réseaux organisés vont continuer de se développer au détriment des indépendants isolés. Le potentiel de développement du secteur reste très important puisqu'aujourd hui seuls 10% des femmes et 2% des hommes fréquentent les instituts. L'organisation du marché La tendance est à la spécialisation des soins : soit sur un objectif (amaigrissement, remise en forme), soit sur un type de soins (bronzage, capillaire...), soit sur une partie du corps (mains, visage,...). 1
NOMBRE D'ENTREPRISES DU SECTEUR EN 2011 CHIFFRE D'AFFAIRES DU SECTEUR EN 2010 EVOLUTION DU CHIFFRE D'AFFAIRES DU SECTEUR EN VALEUR (en milliards d'euros) (Indice ICA base 100 en 2000) 29 245 2,077 Md Soins de beauté (Source : Insee, Démographie des entreprises et des établissements 2011 - champ marchand non agricole, Stocks d'entreprises au 1er janvier 2011) (Source : Insee, Esane) 2011 148,7 2010 146,7 2009 143,0 2008 140,4 2007 136,3 2006 129,6 2005 129,4 2004 127,0 (Source : Insee, Bulletin Statistique) LE METIER ET LA REGLEMENTATION Les aptitudes professionnelles En plus des compétences techniques qu il faut mettre à niveau avec l évolution des nouveaux équipements et des nouvelles techniques, l esthéticienne doit savoir conseiller sa clientèle. Le métier requiert une excellente présentation et une bonne résistance physique (station debout fréquente). Enfin, l'esthéticienne doit être une bonne gestionnaire (relations avec les fournisseurs, ses salariés...) et disposer d'aptitudes commerciales (vente de produits...). L'environnement règlementaire Les contraintes à l'installation L accès à la profession est réglementé, puisqu il faut, pour exercer, détenir un certificat d'aptitude professionnelle (CAP), ou un brevet d'études professionnelles (BEP), un d'un diplôme de niveau égal ou supérieur ou encore, justifier d'une expérience professionnelle de trois ans dans le secteur (en tant que salarié ou indépendant). Toutefois, une personne non titulaire des diplômes requis peut ouvrir un institut si son conjoint collaborateur en est titulaire ou s'il conclut un contrat de gérance technique avec un salarié qui en est titulaire. L'inscription à la Chambre des Métiers est obligatoire. 2
Les principaux points de la règlementation professionnelle Accueillant du public, le local doit répondre aux normes de sécurité relatives aux établissements recevant du public. Les prix sont fixés librement et doivent être affichés à l extérieur et à l intérieur du salon. Les activités de massage sont réservées aux masseurs-kinésithérapeutes. Les esthéticiennes peuvent uniquement pratiquer des modelage Si elles souhaitent proposer des prestations de maquillage permanent, les esthéticiennes doivent suivre une formation spécifique préalable. L'utilisation d'appareils de bronzage est très règlementée : - seuls les appareils de type UV1 et UV3 sont admis en institut, - le professionnel doit mettre à la disposition des utilisateurs des lunettes de protection, - le professionnel doit veiller au respect des mentions obligatoires devant figurer sur les appareils (Article 7 et annexe I du décret n 97-617 du 30 mai 1997) ainsi qu'à proximité (informations aux clients). Les appareils doivent être contrôlés au moins tous les deux ans par un organisme agréé par le Ministère de la Santé. Le statut juridique et fiscal du professionnel Le statut juridique L esthéticienne est un artisan, avec une double activité de commerçante lorsqu elle vend des produits de beauté. Elle opte soit pour le statut d'entrepreneur individuel soit pour la constitution d'une société. Dans le secteur plus de 73% des entreprises sont exploitées sous forme d'entreprises individuelles. La catégorie d'imposition Le professionnel du secteur est soumis au régime fiscal des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC). CATEGORIE D'IMPOSITION DES BIC Chiffre d'affaires Régime Fiscal Chiffre d'affaires < 32 600 Chiffre d'affaires < 234 000 Micro BIC ou Auto entrepreneur Réel simplifié Chiffre d'affaires > 234 000 Réel normal Le mode d'imposition Les bénéfices réalisés par un professionnel dans le cadre de son activité sont soumis, soit : - à l impôt sur le revenu (IR), si le professionnel opte pour la création d'une entreprise individuelle. Les revenus de l'activité s'additionnent alors aux autres revenus du foyer fiscal. 3
Dans le cas des auto-entrepreneurs, l'impôt sur le revenu généré par l'activité peut faire l'objet d'un versement forfaitaire libératoire si le revenu fiscal de référence du foyern'excède pas (pour 2011) 26 420 par part (le taux est fixé à 1,7 % pour les activités de prestations de services). Si l'option n'est pas souscrite, le bénéfice net qui sera intégré au revenu imposable sera calculé par l administration après un abattement forfaitaire (50% pour les activités de prestations de service). - à l impôt sur les sociétés (IS), si le professionnel opte pour la création d'une société. Le bénéfice est imposé au nom de la société à un taux de 33,33% (15% dans la limite des premiers 38 120 pour les sociétés dont le chiffre d'affaires est inférieur à 7 630 000 ). Les dividendes sont intégrés au revenu imposable après un abattement de 40%. Dans le cas de la gérance (minoritaire ou majoritaire), le revenu imposable est majoré de la rémunération que le gérant perçoit, le cas échéant. Le taux de TVA Dans ce secteur, le taux de TVA est de 19,6%. Le statut social du professionnel Les cotisations sociales AUTO ENTREPRENEUR (BIC) ENTREPRENEUR INDIVIDUEL (1) OU GERANT MAJORITAIRE DE SARL (2) Sur l'ensemble du chiffre d'affaires (limité à 32 600 euros) Tranches de revenus ou de rémunérations(3) < 37 032 (1 PSS) < 148 128 (4 PSS) < 185 160 (5 PSS) > 185 160 (5 PSS) Assurance maladie maternité 6,5 % 6,5 % 6,5 % / Indemnités journalières maladie 0,7 % 0,7 % 0,7 % / Allocations familiales 5,4 % 5,4 % 5,4 % 5,4 % Assurance vieillesse 16,85 % / / / Assurance invalidité décès 24,6 % 1,6 % / / / Participation formation 0,15 % / / / Retraite complémentaire 7 % 8 % / / Total + CSG + CRDS 46,2 % (4) 28,6 % (4) 20,6 % (4) 13,4 % (4) 4
(1) : L'assiette de cotisation est calculée sur la base du revenu brut professionnel. Les taux de cotisations peuvent varier en fonction de la tranche de revenu (déterminée en fonction du plafond de la Sécurité Sociale fixé chaque année au 1er janvier). (2) : La rémunération des gérants minoritaires est soumise aux mêmes cotisations que les salariés. (3) : En début d'activité le gérant majoritaire doit payer des cotisations sociales forfaitaires, même s'il ne perçoit aucune rémunération. Par la suite, même en l'absence de rémunération, le gérant majoritaire devra s'acquitter d'une cotisation minimale au titre de l'assurance maladie et de la retraite. (4) : Les dividendes qui peuvent être distribués aux associés d'une société sont soumis aux prélèvements sociaux, soit un taux total de 15,5 % La protection sociale ENTREPRENEUR INDIVIDUEL OU GERANT MAJORITAIRE DE SARL Incapacité temporaire Indemnité journalière : 1/730ème du revenu professionnel moyen avec un minimum de 20,3 (1/730ème de 40% de 1 PSS) et un maximum de 50,7 (1/730ème de 1 PSS). Leur versement est limité à 360 indemnités journalières sur une période de 3 ans. Pension pour incapacité totale au métier artisanal Rente de 50% du revenu annuel dans la limite du plafond annuel de la Sécurité Sociale (soit 18 516 /an au maximum en 2013) les trois premières années puis 30% du revenu annuel dans la limite du plafond annuel de la Sécurité Sociale (soit 11 110 / an au maximum en 2013) jusqu au 60ème anniversaire. Minimum versé : 3 316,69 Invalidité totale Rente de 50% du revenu annuel dans la limite du plafond annuel de la Sécurité Sociale (soit 18 516 /an au maximum en 2013) jusqu au 60ème anniversaire + majoration de 12 989,19 par an en cas d assistance tierce personne. Minimum versé : 3 316,69 Décès Capital décès : il s élève à 20% du plafond annuel de la Sécurité Sociale (soit 7 406 en 2013) si l assuré était cotisant et à 8% du plafond annuel de la Sécurité Sociale (soit 2 963 en 2013) si l assuré était retraité (80 trimestres validés au RSI au minimum) Rente : néant Rente : néant Décès : pour les enfants à charges Capital : 5% du plafond annuel de la Sécurité Sociale (soit 1 852 en 2013) Rente : néant 5
La retraite ENTREPRENEUR INDIVIDUEL OU GERANT MAJORITAIRE DE SARL Revenu annuel moyen X Taux X (nbre de trimestres/durée de référence) Retraite de base Revenu annuel moyen = moyenne des revenus perçus pendant les meilleures années dans la limite de 1 PSS (37 032 pour 2013) Taux plein = 50 % (65 ans ou 164 trimestres pour les personnes nées à partir de 1953) Retraite de base maximum = 50 % de 1 PSS, soit 18 516 pour 2013 La retraite complémentaire est obligatoire. 7 % des revenus < 37 032 (1 PSS) + 8% des revenus < 148 128 (entre 1 et 4 PSS) Retraite complémentaire X valeur du point X nb d'années Coût d'acquisition du point Coût d'acquisition du point : 4,89113 Valeur du point : 0,32284 (points acquis depuis 1997) L'EXERCICE DE L'ACTIVITE L'installation La reprise d'un fonds est un mode d'installation privilégié qui permet de se lancer à moindres frais. La valeur du fonds s'établit en moyenne à un an de chiffre d'affaires, voire moins (60 à 110% du CA) mais elle dépend de nombreux éléments : l emplacement, la qualité du fichier clients, l'état du matériel et des locaux... A noter toutefois que le risque de perte de clientèle est important, car celle-ci est plus attachée à la professionnelle qu à l institut. La gestion Le suivi au quotidien La professionnelle suit l évolution de son chiffre d affaires. Une entreprise bien gérée, employant une salariée plus l exploitante, doit réaliser un chiffre d affaires HT de 90 K. Elle surveille également son fichier client et l évolution du nombre de clients par mois. Elle suit enfin la répartition de son chiffre d affaires entre prestations et ventes, les soins représentant la part prépondérante du chiffre d affaires (en moyenne 2/3 du chiffre d affaires proviennent des soins, 1/3 de la vente de produits). Les recettes de l'activité L activité est soumise à des variations saisonnières avec des pointes lors des fêtes de fin d année, au printemps et aux périodes précédant les vacances. Tous les instituts, qu ils soient spécialistes ou généralistes, diversifient leur chiffre d affaires grâce à la vente de produits de beauté. En moyenne, 2/3 du chiffre d affaires proviennent des soins, 1/3 provient de la vente de produits. 6
Les charges à surveiller Après les achats, les principales charges sont le loyer, l eau, l électricité, la publicité et l assurance responsabilité civile pour les affaires n employant aucun salarié. Pour les autres, ce sont les frais de personnel (pouvant représenter jusqu'à 45% du chiffre d'affaires). La maîtrise du résultat Le résultat dépend davantage du nombre de soins par jour pour les petites affaires et de la capacité à vendre des produits de beauté tout en maîtrisant les charges de personnel pour les affaires plus importantes. L appartenance à un réseau de commerce indépendant organisé permet de réaliser un chiffre d affaires plus important, notamment grâce à la vente de produits, facilitée par la notoriété de la marque. La gestion financière et les besoins en trésorerie Un minimum de fonds propres (20 à 30%) est recommandé. La saisonnalité, combinée au financement du stock pour les instituts vendant des produits, peut engendrer des besoins de trésorerie. EVOLUTION DU NOMBRE DE CREATION (1) LES RATIOS DE GESTION CLEFS 2011 10 183 Chiffre d'affaires moyen 120 K 2010 10 641 Marge brute (en % du CA) 2009 9 007 Excédent brut d'exploitation (en % du CA) 77,83 % 25,90 % 2008 3 976 Rotation des stocks (en jours de CA) 175 J 2007 3 435 Crédit clients (en jours de CA) 7 J (Source : Insee, Démographie des entreprises et des établissements - champ marchand non agricole, Créations d'entreprises) Crédit fournisseurs (en jours de CA) Besoin en fonds de roulement (en jours de CA) 55 J 16 J (Moyenne indicative élaborée à partir de données Insee "Données du compte de résultat et bilan pour les personnes physiques", 2009) (1) : Jusqu'en 2006 : le nombre de créations correspond aux créations pures. "Depuis le 1er janvier 2007, la notion de création d'entreprise s'appuie sur un concept harmonisé au niveau européen pour faciliter les comparaisons : une création d'entreprise correspond à la mise en œuvre de nouveaux moyens de production. Par rapport aux immatriculations dans Sirene, on retient comme création pour satisfaire au concept harmonisé : - 1 : les créations d'entreprise correspondant à la création de nouveaux moyens de production (il y a nouvelle immatriculation dans Sirene) ; - 2 : les cas où l'entrepreneur (il s'agit en général d'un entrepreneur individuel) reprend une activité après une interruption de plus d'un an (il n'y a pas de nouvelle immatriculation dans Sirene mais reprise de l'ancien numéro 7
Siren) ; - 3 : les reprises par une entreprise nouvelle de tout ou partie des activités et moyens de production d'une autre entreprise (il y a nouvelle immatriculation dans Sirene) lorsqu'il n'y a pas continuité de l'entreprise reprise. On considère qu'il n'y a pas continuité de l'entreprise si parmi les trois éléments suivants concernant le siège de l'entreprise, au moins deux sont modifiés lors de la reprise : l'unité légale contrôlant l'entreprise, l'activité économique et la localisation." (Insee) LES DIFFICULTES DU METIER Fragilisé par un contexte économique peu favorable et des pressions concurrentielles de la part des professionnels et des professions connexes, le secteur reste risqué. Les principales difficultés à prévoir pour les créateurs sont : Le manque de fonds propres : Beaucoup de professionnels se sont installés avec un très faible niveau de fonds propres. Ils sont, dans la plupart des cas, dans l incapacité de faire face à l évolution rapide des équipements. La moindre baisse de leur chiffre d affaires ou l'augmentation de leurs charges provoquent immédiatement des difficultés financières. L insuffisance du chiffre d affaires : De très nombreuses entreprises du secteur réalisent un chiffre d affaires très modeste, inférieur à 75 K. L installation d un concurrent ou une fidélisation insuffisante de la clientèle conduisent souvent à l arrêt de l activité. Une gestion déficiente : L institut doit être très rigoureusement géré. Beaucoup d arrêts d activité ont lieu la troisième année, faute d avoir provisionné les charges sociales et fiscales. Les achats et les stocks de produits, dont la vente est nécessaire pour compléter le chiffre d affaires soins, doivent également faire l objet d une gestion rigoureuse. L'essor des soins à domicile: Le développement de l'offre des industriels en électro-beauté constitue une menace majeure pour l'activité des professionnels du secteur. Ces appareils permettent aux ménages de réaliser à domicile certains soins (tels l'épilation et les soins du visage) à l'origine d'un gain financier et d'une meilleure gestion du temps, ce qui entraîne une baisse de la fréquentation des instituts de beauté. La dépendance à la conjoncture économique : L activité des professionnels du secteur est très sensible aux variations conjoncturelles, le budget consacré aux soins de la personne étant l un des premiers à être sacrifié par les ménages en cas de difficultés économiques. 8
Dans ce contexte, les professionnels les plus performants sont très qualifiés. Ils associent soins et ventes de produits, se spécialisent dans des domaines ou des techniques de soins et disposent de fonds propres suffisants pour renouveler leurs équipements et intègrent le plus souvent des réseaux organisés. EVOLUTION DU NOMBRE DE DEFAILLANCE TAUX DE SURVIE AU DELA DES 5 PREMIERES ANNEES 2010 350 Soins de beauté 60,5 % 2009 298 2008 246 Moyenne tous secteurs 51,9 % 2007 191 (Source : Insee, Taux de Survie à 5 ans pour la génération 2002) 2006 165 (Source : Insee, Défaillances d'entreprises) POUR ALLER PLUS LOIN Les principales organisations professionnelles CNAIB Confédération Nationale Artisanale des Instituts de Beauté 64 rue de la Briquetterie 17000 La Rochelle Tel : 05 46 41 69 79 - Fax 05 46 42 25 96 http://www.cnaib.fr SNEF Syndicat National des Esthéticiennes Français 62, bd de Bercy - 75012 Paris 01.43.43.95.40 CNEP Confédération Nationale de l'esthétique Parfumerie 14 rue du Fbg Saint-Honoré - 75008 Paris Tél : 01 40 07 09 49 - Fax : 01 40 17 00 72 http://www.cnep-france.fr SNPBC Syndicat National des Professionnels du Bronzage en Cabine http://www.snpbc.org Fédération Française des Ecoles d'esthétiques-parfumerie 66, avenue des Champs-Elysées - 75008 Paris Tel : 01.45.77.54.84 9
FIEPPEC Fédération Internationale de l'enseignement Professionnel en Parfumerie et en Esthétique Cosmétique 44 quai Malakoff - 44000 NANTES Tél. : 02.40.48.28.48 - Fax : 02 40 48 08 18 http://www.fieppec.fr La presse spécialisée Cosmétique Mag http://www.cosmetiquemag.fr Cabines http://www.cabines.fr Le commerce indépendant organisé dans le secteur Franchise Magazine http://www.franchise-magazine.com Ac Franchise http://www.ac-franchise.com Observatoire de la Franchise http://www.observatoiredelafranchise.fr Fédération Française de la Franchise http://www.franchise-fff.com Fédération du Commerce Associé http://www.commerce-associe.fr Les données statistiques Insee, Fiches sectorielles (ESA, enquête sectorielle annuelle) http://www.insee.fr/fr/bases-de-donnees/default.asp?page=fiche-sectorielle.htm Les données de gestion - Insee, Alisse : Accès en LIgne aux Statistiques Structurelles d'entreprises Les études sectorielles - APCE : "Institut de beauté et esthéticienne à domicile" - Xerfi - Dafsa - Eurostaf - Plusdetudes.com : moteur de recherche d'études 10
- Research & Markets : moteur de recherche d'études Votre zone de chalandise - Insee, statistiques locales : population, logement, revenu net imposable, emploi, taux de chômage, activité économique... - Insee, ODIL : outil d'aide au diagnostic d'implantation locale Vos interlocuteurs pour vos cotisations, votre protection sociale et votre retraite - Le Régime Social des Indépendants, RSI 11