ASS Association Notre Dame de Joie 31/12/2014

ASS Association Notre Dame de Joie 31/12/2014 Ce document contient 53 pages

Comptes annuels ASS Association Notre Dame de Joie Comptes annuels 3 / 53

ASS Association Notre Dame de Joie Au : 31/12/2014 * Mission de Présentation-Voir l'attestation Bilan actif Actif immobilisé Actif immobilisé Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières (2) Stocks et en-cours Actif Frais d établissement Frais de recherche et développement Concessions, logiciels et droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles en cours Avances et acomptes Terrains Constructions Inst.techniques, mat.out.industriels Autres immobilisations corporelles Immobilisations grevées de droits Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes Participations Créances rattachées à des participations Titres immob. activité de portefeuille Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières Matières premières, approvisionnements En cours de production biens et services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Créances (3) Divers Créances usagers et comptes rattachés Autres créances Autres titres Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités Charges constatées d avance (4) Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des emprunts Ecart de conversion Actif III IV V TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL I TOTAL TOTAL TOTAL II Exercice Exercice précédent Montant brut Amort. ou Prov. Montant net Au : 31/12/2013 228 548 228 548 1 027 051 24 968 362 3 895 644 1 574 109 1 121 816 32 586 984 2 600 585 8 772 149 483 293 989 455 431 33 270 964 42 774 42 774 7 471 3 439 266 368 183 3 807 449 2 956 355 8 509 558 49 180 15 372 790 201 075 201 075 142 369 8 884 258 3 009 994 875 727 12 912 349 13 113 425 32 439 4 640 37 080 37 080 27 472 27 472 884 682 16 084 103 885 650 698 381 1 121 816 19 674 634 2 600 585 8 772 149 483 293 989 455 431 20 157 539 42 774 42 774 7 471 3 406 826 363 542 3 770 369 2 956 355 8 509 558 49 180 15 335 710 49 034 49 034 886 304 15 020 042 993 602 694 918 2 256 041 19 850 909 2 600 1 758 8 772 130 480 773 691 917 303 20 817 247 37 046 37 046 5 820 2 880 642 221 596 3 102 238 5 589 714 4 988 227 49 235 13 772 283 TOTAL DE L ACTIF (I+II+III+IV+V) 48 643 755 13 150 505 35 493 249 34 589 530 Renvois (1) Dont droit au bail (2) Part à moins d un an (brut) des immobilisations financières (3) et (4) Dont à plus d un an (brut) Engagements reçus Legs nets à réaliser acceptés par les organes statutairement compétents Legs nets à réaliser autorisés par l organisme de tutelle Dons en nature restant à vendre Autres Comptabilité tenue en euros 4 / 53

Bilan passif ASS Association Notre Dame de Joie Au : 31/12/2014 * Mission de Présentation-Voir l'attestation Passif (avant répartition) Exercice Exercice précédent Fonds associatifs Fonds propres Autres fonds associatifs Fonds associatifs sans droit de reprise (legs, donations, subv. inv. biens renouvelables) Ecarts de réévaluation Réserves Report à nouveau Résultat de l exercice Fonds associatifs avec droit de reprise Apports Legs et donations Résultats sous contrôle de tiers financeurs Ecarts de réévaluation Subventions d investissement sur biens non renouvelables par l organisme Provisions réglementées Droit des propriétaires (commodat) 9 633 650 4 980 235 142 338 302 930 509 000-1 150 100 3 251 396 2 711 697 9 416 546 4 836 677 104 833 166 035 509 000-1 134 901 3 423 849 2 621 607 Total I 20 381 148 19 943 649 Provisions et fonds dédiés Provisions pour risques Provisions pour charges Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement Fonds dédiés sur autres ressources (apports, dons, legs et donations) Total II 3 459 1 583 603 49 544 1 636 607 25 406 1 653 069 14 200 1 692 676 Emprunts obligataires convertibles Dettes Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers (3) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours (1) Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Instruments de trésorerie Produits constatés d avance 6 889 822 1 504 300 753 252 3 062 611 207 538 1 037 872 20 094 6 676 172 1 690 951 712 560 2 946 532 168 503 758 485 Total III 13 475 492 12 953 204 Écart de conversion passif IV T (I+II+III+IV) 35 493 249 34 589 530 Dettes sauf (1) à plus d un an Renvois Dettes sauf (1) à moins d un an (2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques (3) Dont emprunts participatifs 5 806 87 299 Engagements donnés Sur legs acceptés Autres Comptabilité tenue en euros 5 / 53

ASS Association Notre Dame de Joie Période de l exercice Période de l exercice précédent * Mission de Présentation 01/01/2014 31/12/2014 01/01/2013 31/12/2013 Voir l'attestation Compte de résultat Exercice Exercice précédent Produits d exploitation Charges d exploitation Opér. commun Produits financiers Charges financières Renvois Ventes de marchandises Production vendue : Biens Dotations et produits de tarification Autres services Montant net du chiffre d affaires (dont à l exportation ) Production stockée Production immobilisée Produits nets partiels sur opérations à long terme Subventions d exploitation Remboursement de frais Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges Cotisations Autres produits (1) Total des produits d exploitation I Marchandises Achats Variation de stocks Matières premières et autres approvisionnements Autres achats et charges externes (2) Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociale Dotations d exploitation sur immobilisations Subventions accordées par l association Autres charges Excédents ou déficits transférés Déficits ou excédents transférés sur actif circulant : provisions pour risques et charges : provisions Achats Variation de stocks amortissements provisions Total des charges d exploitation II Résultat d exploitation Produits financiers de participations Produits financiers d autres valeurs mobilières de placement et créances d actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions, transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement Dotations financières aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement (1) Dont : Dons Legs et donations Produits liés à des financements réglementaires Ventes de dons en nature (2) Y compris redevances de crédit-bail : mobilier immobilier (I-II) III IV Total des produits financiers V Total des charges financières VI Résultat financier (V-VI) Résultat courant avant impôt (I-II+III-IV+V-VI) 21 934 175 485 118 22 419 293 23 950 102 658 317 644 3 601 22 867 148 1 952 049-5 727 3 902 685 1 323 460 9 888 237 4 443 834 1 235 275 14 806 16 767 44 873 22 816 261 50 886 3 643 97 527 2 762 103 933 228 885 0 228 886-124 953-74 066 3 212 21 279 527 437 165 21 716 692 33 497 125 991 17 033 9 733 21 902 948 2 015 979-2 996 3 649 703 1 257 138 9 221 762 4 208 060 1 146 002 22 274 129 011 40 768 21 687 704 215 243 5 560 102 474 1 867 109 903 242 599 4 242 604-132 701 82 542 3 424 Comptabilité tenue en euros 6 / 53

ASS Association Notre Dame de Joie 01/01/2014 31/12/2014 Période de l exercice Période de l exercice précédent 01/01/2013 31/12/2013 * Mission de PrésentationVoir l'attestation Compte de résultat (suite) Exercice Exercice précédent Produits exceptionnels Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels VII 385 542 177 928 91 288 654 759 21 707 155 586 67 547 244 841 Charges exceptionnelles Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Participation des salariés aux résultats Impôts sur les sociétés Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs Engagements à réaliser sur ressources affectées Total des charges exceptionnelles VIII Résultat exceptionnel (VII-VIII) IX X XI XII Total des produits (I+III+V+VII+XI) XIII Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X+XII) XIV Excédent ou déficit (XIII-XIV) 37 355 1 364 11 350 73 663 184 844 83 399 233 550 158 427 421 209 86 414 8 868 14 021 13 225 25 300 48 570 14 200 23 639 067 22 282 993 23 336 136 22 116 957 302 930 166 035 Évaluation des contributions volontaires en nature Produits Bénévolat Prestations en nature Dons en nature Charges Secours en nature Mise à disposition de biens et services Personnel bénévole Comptabilité tenue en euros 7 / 53

Association Notre Dame de Joie Annexe aux comptes annuels de l exercice clos le 31 décembre 2014 Association Notre Dame de Joie 3 rue Duguay Trouin 75280 PARIS CEDEX 06 2015 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes, membre français du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Cooperative, une entité de droit suisse. Tous droits réservés. Le nom KPMG et le logo sont des marques déposées ou des marques de KPMG International. [Imprimé en France].

Table des matières 1 Faits majeurs de l exercice 10 1.1 Evénements principaux de l exercice 10 1.2 Principes, règles et méthodes comptables 11 1.2.1 Présentation des comptes 11 1.2.2 Méthode générale 11 1.2.3 Changement de méthode de présentation (retraitements) 13 1.2.4 Changement de méthode de présentation 13 2 Informations relatives au bilan 14 2.1 Actif 14 2.1.1 Tableau des immobilisations 14 2.1.2 Tableau des amortissements 14 2.1.3 Créances 14 2.2 Passif 15 2.2.1 Fonds associatifs 15 2.2.2 Provisions pour risques et charges 16 2.2.3 Engagements pris en matière de retraite et engagements similaires 16 2.2.4 Etat des dettes 17 3 Informations relatives au compte de résultat 18 3.1 Résultat par activité ou établissement 18 4 Autres informations 19 4.1 Informations concernant le Droit Individuel à la Formation 19 4.2 Informations relatives à la rémunération des dirigeants 19 4.3 Honoraires des commissaires aux comptes 19 4.4 Engagements hors bilan 20 2015 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes, membre français du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Cooperative, une entité de droit suisse. Tous droits réservés. Le nom KPMG et le logo sont des marques déposées ou des marques de KPMG International. [Imprimé en France].

1 Faits majeurs de l exercice 1.1 Evénements principaux de l exercice Etablissement Notre Dame de Joie à Chartres - Aucun fait significatif ne mérite d être signalé. Etablissement La Cadène - Reprise de l activité SSIAD Le Sadet au 1/5/2014. Etablissement Ker Joie - Aucun fait significatif ne mérite d être signalé. Résidence Notre Dame de la Visitation - Après l acquisition du cloitre en 2010, l A.N.D.J. a acheté la quatrième aile du cloitre afin de permettre une extension de la résidence. Etablissement Kerlaouen - Aucun fait significatif ne mérite d être signalé.

1.2 Principes, règles et méthodes comptables 1.2.1 Présentation des comptes Les documents dénommés états financiers comprennent : - le bilan, - le compte de résultat, - l annexe. Remarque : La codification utilisée en 8ème position du numéro de compte dans les détails des postes est la suivante : Siège 0 Ker Laouen 2 Ker Joie 3 Dijon 4 La Cadène 5 Chartres 6 1.2.2 Méthode générale Les comptes annuels ont été arrêtés conformément aux dispositions du Code de Commerce, du décret du 29 novembre 1983 et du plan comptable général. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l exploitation, permanence des méthodes comptables d un exercice à l autre, indépendance des exercices, conformément aux règles générales d établissement et de présentation des comptes annuels. L association a arrêté ses comptes en respectant le règlement n 99-03 et ses règlements modificatifs, ainsi que ses adaptations aux associations et fondations conformément au règlement n 99-01. Ker Joie Les constructions sont amorties sur une durée de 50 ans. Au 31/12/2014, il ne reste que 11 ans à amortir. Aucun retraitement n a été effectué. Les locaux de Kernevez sont amortis par composants : - Gros œuvre et charpente : 40 ans - Agencements : 12 ans - Clos et couverts, hypothèque : 25 ans - Electricité, plomberie, chauffage : 20 ans

Ker Laouen Les constructions sont amorties sur 50 ans pour un montant de 1 909 762 ou sur 23 ans pour un montant de 468 765 à compter du 1/11/1980. Dans le premier cas, il ne reste que 16 ans à amortir et aucun retraitement n a été effectué. L amélioration des bâtiments intervenue en 1989 pour 323 664 est amortie sur 50 ans, aucun retraitement n a été effectué. La Cadène Il s agit d une location immobilière. Chartres Les nouveaux locaux sont amortis par composant. Dijon L acquisition de trois ailes du cloître en 2010 est amortie sur 50 ans. La quatrième aile acquise en 2013 est également amortie sur 50 ans. Les autres immobilisations ont bien été enregistrées par composant et les taux d amortissement correspondent aux recommandations (taux différenciés).

1.2.3 Changement de méthode de présentation (retraitements) Les comptes annuels 2014 des établissements ont fait l objet des retraitements suivants : Notre Dame de la Visitation (Dijon) : retraitement de l incidence de la provision ARTT, de la provision pour travaux, de la provision pour DIF. Le tableau, ci-après, résume les retraitements effectués : Les tableaux reprenant les comptes réciproques ayant fait l objet d élimination figurent en annexe. 1.2.4 Changement de méthode de présentation Aucun changement de méthode de présentation n est intervenu en 2014.

2 Informations relatives au bilan 2.1 Actif 2.1.1 Tableau des immobilisations Voir tableau en annexe Les immobilisations reprises dans le cadre de l activité SSIAD Le SADET totalisent 35 939 2.1.2 Tableau des amortissements Voir tableau en annexe Les amortissements repris dans le cadre de l activité SSIAD Le SADET totalisent 30 849. 2.1.3 Créances Créances M ontant brut au L iquidité de l'actif Échéances à Échéances à 31/12/2014 moins d'1 an plus d'1 an Créance de l'actif immobilisé C réances rattachées à des participations 585 585 Prêts (1) 149 483 149 483 A utres im m obilisations financières 293 989 293 989 C réances de l'actif circulant Créances clients et comptes rattachés 3 406 826 3 406 826 A utres créances 363 542 363 542 C harges constatées d'avance 49 180 49 180 TO TAL 4 263 605 3 819 548 444 057 (1) Prêts accordés en cours d'exercice 19 003 P rêts récupérés en cours d'exercice

2.2 Passif 2.2.1 Fonds associatifs 2.2.1.1 Fonds associatifs sans droit de reprise Solde au début Augmentation Diminution Solde à la fin de Libellé Fonds associatifs sans droit de de l'exercice 9 416 547 217 104 l'exercice 9 633 651 reprise Valeur du patrimoine intégré 7 080 127 7 080 127 Fonds statutaires - - Apports sans droit de reprise 465 625 1 859 467 484 Legs et donations avec contrepartie 19 677 245 19 922 d'actifs immobilisés Subventions d'investissement 1 851 118 215 000 2 066 118 affectées à des biens renouvelables par l'organisme (1) Ecarts de réévaluation sur des biens sans droit de reprise - - Réserves - Réserves indisponibles - - Réserves statutaires ou - - contractuelles Réserves réglementées - - Autres réserves (2) 4 836 678 143 557 4 980 235 (1) Préciser que la ou les subventions sont maintenues au passif car il s'agit d'un bien renouvelable par l'association. (2) Dont réserve pour projet associatif La reprise de l activité SSIAD Le Sadet a entrainé une augmentation des réserves de 79 157.

2.2.1.2 Autres fonds associatifs Libellé Solde au début de l'exercice Augmentation Diminution Solde à la fin de l'exercice Fonds associatifs avec droit de reprise - 625 901 15 199-641 100 Apports - Subventions d'investissements sur biens - renouvelables par l'organisme Legs et donations avec contrepartie d'actifs 509 000 509 000 immobilisés Résultats sous contrôle de tiers financeurs - 1 134 901 16 199-1 151 100 Ecarts de réévaluation sur des biens avec - - droit de reprise Réserves - Subventions d'investissements sur biens non renouvelables par l'organisme 3 423 850 172 454 3 251 396 Provisions réglementées 2 621 607 90 090 2 711 697 Autres réserves - La reprise de l activité SSIAD LE SADET a entrainé une variation négative des reports à nouveau de 120 830 2.2.2 Provisions pour risques et charges 2.2.2.1 Tableau des provisions pour risques et charges Voir tableau en annexe Les provisions pour risques et charges reprises dans le cadre de l activité SSIAD LE SADET totalisent 115 222. 2.2.3 Engagements pris en matière de retraite et engagements similaires Le montant des droits acquis par les salariés au titre de l indemnité de départ à la retraite, en tenant compte d un pourcentage de probabilité de présence dans l association à l âge de la retraite s élève, charges comprises à : - Ker Joie 397 571 - Ker Laouen 531 265 - Dijon 210 635 - Etablissement N.D.J. à Chartres 59 198 - La Cadène 440 911

Ce montant est comptabilisé en provisions pour risques et charges, pour 1 580 382 et externalisé pour 59 198. Le taux de revalorisation des salaires est de 2 % par an. Le taux d actualisation retenu de 1,80. Utilisation d une table de taux de sortie de la DARES pour le turn over (IDR comptabilisées). Les tables de mortalité sont mises à jour avec celles de l INSEE. 2.2.4 Etat des dettes Montant brut Degré d'exigibilité du passif Dettes(b) Échéances à Échéances moins d'1 an à plus 1 an à plus 5 ans Emprunts obligataires convertibles (2) Avances et acomptes reçus - Emprunts (2) et dettes auprès des établissements de crédit dont : - - à 2 ans au maximum à l'origine - - à plus de 2 ans à l'origine 6 889 822 350 763 1 406 161 5 132 898 Emprunts et dettes financières divers (2) 1 504 300 181 494 716 740 606 066 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 753 253 753 253 Dettes fiscales et sociales 3 062 611 3 062 611 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 207 538 207 538 Autres dettes 1 037 873 1 037 873 Produits constatés d'avance 20 095 20 095 TOTAL 13 475 492 5 613 627 2 122 901 5 738 964 (2) Emprunts souscrits en cours d'exercice 607 000 Emprunts remboursés en cours d'exercice 430 920 (b) non compris avances et acomptes reçus sur commandes en cours

3 Informations relatives au compte de résultat 3.1 Résultat par activité ou établissement Siège 258 665.80 Notre dame de la Visitation à Dijon - 41 149.99 Domaine de la Cadène 78 293.48 Kerlaouen 43 599.24 NDJ Chartres - 18 679.90 Kerjoie 1 899.89 Retraitements - 19 698.00 ----------------- 302 930.52 ==========

4 Autres informations 4.1 Informations concernant le Droit Individuel à la Formation Volume d heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du Droit Individuel à la Formation pour les salariés est de : Ker Joie 5 773 heures Ker Laouen 6 214 heures N.D.J. à Chartres 1 966 heures N.D. de la Visitation à Dijon 4 855 heures La Cadène 10 678 heures 4.2 Informations relatives à la rémunération des dirigeants En application de l article 20 de la loi n 2006-586 du 23 mai 2006 relative au volontariat associatif et à l engagement éducatif, le montant des rémunérations et avantages en nature versés aux trois plus hauts cadres dirigeants bénévoles ou salariés s est élevé à 408 804 en 2014. 4.3 Honoraires des commissaires aux comptes Honoraires versés aux commissaires aux comptes : CAC Honoraires facturés au titre de la mission de contrôle légal des comptes 46 382

4.4 Engagements hors bilan Ker Joie : - Garanties prises par acte notarial : Une hypothèque est consentie en rang 01 par l Association Notre Dame de Joie, jusqu au remboursement complet des emprunts, à hauteur de 2 144 000 auprès du Crédit Mutuel de Bretagne. - Engagements particuliers : L établissement Ker Joie s engage à domicilier sur le compte du Crédit Mutuel de Bretagne 66 % de son chiffre d affaires et 55 % de ses excédents de trésorerie. Notre Dame de Joie Chartres : En 2008, Apport d un terrain de 509 000 de la Congrégation des Sœurs du Bon Secours de Chartres, auquel s ajoute 39 043 de frais. Les contreparties sont les suivantes : - Continuer l œuvre médico-sociale de l association Notre Dame de Joie - D affecter le terrain à la construction d un EHPAD - D admettre en priorité les membres de la congrégation ou des personnes en lieu avec eux Il existe un droit de reprise en cas de dissolution de l association, de la disparition de son but non lucratif et/ou de son activité médico-sociale. En cas de non respect de la condition de réservation des lits. Résidence de la visitation : - Engagement irrévocable de l Association Notre Dame de Joie de consentir à première demande d INTERFIMO ou de LCL LE CREDIT LYONNAIS une hypothèque conventionnelle à hauteur du montant brut du prêt sur le bien financé (1 098 015 ).