ADSEA DU VAR COMPTES CONSOLIDES Valespace Batiment 2-235 Avenue Pierre et Marie Curie 83160 LA VALETTE Tél : 04 98 16 33 00 Fax : 04 98 16 33 01 BILAN COMPTABLE EXERCICE 2014
ACTIF Arrêté au 31/12/2014 Durée 12 mois 31/12/2013 12 mois BRUT AMORT/PROV NET NET ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Concessions, brevets, marques, procédés, droits 68 250 17 062 51 188 3 931 Immobilisations incorporelles en cours 29 979 29 979 29 979 Immobilisations corporelles Terrains Construction Autres 1 119 072 838 957 280 115 298 129 Immobilisations financières Autres 161 426 161 426 194 744 TOTAL I 1 378 727 856 019 522 708 526 783 COMPTES DE LIAISON Comptes de liaison TOTAL II ACTIF CIRCULANT Stocks et en cours Avances et acomptes versés sur commandes Avances et acomptes versés sur commandes 403 403 10 Créances Créances redevables, usagers et comptes rattachés 1 737 629 4 112 1 733 517 1 976 183 Autres créances 130 752 130 752 291 317 Valeurs mobilières de placement Valeurs mobilières de placement 13 496 13 496 12 276 Disponibilités Disponibilités 4 138 168 4 138 168 3 534 520 Charges constatées d'avance Charges constatées d'avance 196 845 196 845 152 650 TOTAL III 6 217 293 4 112 6 213 181 5 966 957 COMPTES DE REGULARISATION Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursements des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL IV TOTAL GENERAL 7 596 020 860 131 6 735 889 6 493 741 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 2
PASSIF 31/12/2014 31/12/2013 Durée 12 mois 12 mois NET NET FONDS ASSOCIATIFS Fonds associatifs Fonds associatifs sans droit de reprise 657 052 809 501 Réserves réglementées 3 591 777 3 611 965 Autres réserves 40 000 40 000 Report à nouveau (gestion non contrôlée) Report à nouveau (gestion non contrôlée) -4 611 292-4 342 782 Résultat de l'exercice (excédent ou déficit) Résultat de l'exercice (excédent ou déficit) 142 430-387 836 Résultats sous contrôle des financeurs Résultats sous contrôle des financeurs -135 234-773 336 Fonds associatifs avec droits de reprise Subventions d'investissements sur biens non renouvelables 195 943 190 585 Provisions réglementées 432 970 434 783 TOTAL I 313 647-417 120 COMPTES DE LIAISON Comptes de liaison TOTAL II PROVISIONS POUR RIQUES ET CHARGES Provisions pour risques Provisions pour risques 27 371 Provisions pour charges Provisions pour charges 449 380 736 210 Fonds dédiés Sur subventions de fonctionnement 35 263 25 495 TOTAL III 484 644 789 076 DETTES Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 3 614 380 3 746 165 Emprunts et dettes financières diverses Avances et acomptes reçus sur commande en cours 53 055 95 280 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 370 296 292 968 Dettes fiscales et sociales 1 754 677 1 834 205 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 17 379 4 272 Autres dettes (d'exploitation) 27 232 26 654 COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance Produits constatés d'avance 100 579 122 241 TOTAL IV 5 937 599 6 121 784 Ecarts de conversion passif Ecarts de conversion passif TOTAL V TOTAL GENERAL 6 735 889 6 493 741 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 3
DETAIL DU BILAN ACTIF ANNEE N ANNEE N-1 ECART En valeur En % 20100000 Frais d'établissement 43 296 43 296 20500000 Concessions et droits similiaires 24 954 17 065 7 889 46.23 CONCESSIONS ET DROITS SIMILIARES 68 250 17 065 51 185 299.94 28010000 Amortissements Frais d'établissement -522-522 28050000 Amortissements Concessions et droits similiaires -16 540-13 134-3 406 25.94 AMORTISSEMENTS CONCESSIONS ET DROITS SIMILAIRES -17 062-13 134-3 928 29.91 23200000 Immobilisations incorporelles en cours 29 979 29 979 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES EN COURS 29 979 29 979 21811000 IGAA Divers 357 928 359 511-1 583-0.44 21812000 IGAA Matériel psychologique 4 318 4 318 21813000 IGAA Matériel éducatif 20 985 20 256 729 3.60 21814000 IGAA Literie 11 708 10 111 1 597 15.80 21815000 IGAA Matériel des services généraux 56 564 53 104 3 460 6.52 21816000 IGAA Sécurité 5 641 4 104 1 537 37.45 21821000 Matériel de transport 44 558 55 581-11 023-19.83 21830000 Matériel de bureau et informatique 190 676 193 245-2 569-1.33 21840000 Mobilier 421 880 411 762 10 118 2.46 21881000 Matériel vidéo 4 120 4 120 21882000 Autres immobilisations corporelles 696 696 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 119 072 1 116 807 2 265 0.20 28181100 Amortissement IGAA Divers -180 134-156 262-23 873 15.28 28181200 Amrotissements IGAA Matériel psychologique -3 002-2 463-539 21.87 28181300 Amortissements IGAA Matériel éducatif -18 390-17 524-867 4.94 28181400 Amortissements IGAA Literie -6 851-7 394 543-7.35 28181500 Amortissements IGAA Matériel des services généraux -40 904-38 999-1 905 4.88 28181600 Amortissements IGAA Sécurité -856-343 -513 149.76 28182100 Amortissements Matériel de transport -44 316-55 139 10 823-19.63 28183000 Amortissements Matériel de bureau et informatique -170 260-171 012 753-0.44 28184000 Amortissements Mobilier -369 765-365 390-4 375 1.20 28188100 Amortissements Matériel vidéo -3 783-3 686-98 2.65 28188200 Amortissements Autres immobilisations corporelles -696-467 -229 48.97 AMORTISSEMENTS AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES -838 957-818 679-20 278 2.48 27500000 Dépôts et cautionnements versés 161 426 194 744-33 319-17.11 AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES 161 426 194 744-33 319-17.11 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 4
DETAIL DU BILAN ACTIF ANNEE N ANNEE N-1 ECART En valeur En % 18100001 Liaison Siège 181 321 294 384-113 063-38.41 18100002 Liaison Association 146 897 290 216-143 319-49.38 18100003 Liaison AEMO 172 326 105 706 66 621 63.02 18100004 Liaison PFS 61 098 43 396 17 702 40.79 18100005 Liaison Réseau 24 236 26 155-1 919-7.34 18100006 Liaison AEMO Spécial Jeunes 45 715 42 556 3 159 7.42 18100007 Liaison CMPP 30 028 20 048 9 980 49.78 18100009 Liaison REF 2 030 5 567-3 537-63.54 18100010 Liaison Adultes 10 459 148 259-137 800-92.95 18100012 Liaison ACT 99 693 40 565 59 128 145.76 18100013 Liaison Emploi 4 556 4 556 18100014 Liaison Médiation Active 1 985 1 985 18100015 Liaison FSL 3 117 3 117 18100017 Liaison YOLE 49 49 18100020 Liaison SIM 8 110 4 696 3 414 72.71 18100022 Liaison JAF 30 895 127 247-96 352-75.72 18100023 Liaison Médiation Familiale 30 605 26 496 4 109 15.51 18100025 Liaison Point Rencontre 2 784 6 603-3 819-57.84 18100027 Liaison MJIE 42 560 40 715 1 845 4.53 18100031 Liaisons LHSS 7 268 19 253-11 985-62.25 18100051 Liaison Esat Social 26 087 25 822 265 1.03 18100052 Liaison Esat Commercial 25 098 24 582 516 2.10 18100053 Liaison SAVS 12 909 10 938 1 971 18.02 18200011 Liaison immobilisation SDP 15 458-15 458-100.00 18200012 Liaison immobilisation ACT 43 136-43 136-100.00 18200013 Liaison immobilisation Emploi 113 812-113 812-100.00 18200015 Liaison immobilisation FSL 2 033-2 033-100.00 18200017 Liaison immobilisation Yole 15 712-15 712-100.00 COMPTES DE LIAISONS 969 826 1 493 354-523 528-35.06 40100000 Fournisseurs 10-10 -100.00 40810000 Fournisseurs, factures non parvenues 403 403 AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR COMMANDES 403 10 393 3 865.35 41110000 Usagers 994 731 262 35.85 41130000 CPAM régime général 72 456 69 020 3 436 4.98 41134000 Autres régimes de sécurité sociale 873 6 434-5 561-86.44 41140000 Départements 1 007 332 1 329 386-322 054-24.23 41150000 Autres payeurs 159 216 244 017-84 801-34.75 41152000 Clients subventions 96 529 85 198 11 331 13.30 41160000 Etat 20 630 20 630 41820000 Clients, factures à établir 379 600 332 453 47 147 14.18 CREANCES REDEVABLES, USAGERS ET COMPTES RATTACHES 1 737 629 2 067 239-329 610-15.94 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 5
DETAIL DU BILAN ACTIF ANNEE N ANNEE N-1 ECART En valeur En % 49200000 Dépréciation des comptes clients -4 112-166 056 161 944-97.52 DEPRECIATIONS DES COMPTES CLIENTS -4 112-166 056 161 944-97.52 42100000 Net à payer 41 26 296-26 255-99.85 42500000 Personnel, avances et acomptes 1 841 1 214 627 51.67 42700000 Personnel, oppositions 483-483 -100.00 42860000 Personnel, Charges à payer 64 24 41 172.50 43781100 Chèques déjeuners 2 507 149 2 358 1 580.85 43781200 Prestations sur chèques déjeuners 39 29 10 33.54 43781300 Chèques déjeuners satgiaires 4 734-4 734-100.00 43870000 IJSS 11 157 7 642 3 516 46.01 44711000 Taxe sur salaires 15 852 1 218 14 634 1 201.48 45600000 Unions, fédérations 75 000-75 000-100.00 46200000 Créances sur ccessions d'immobilisations 2 000-2 000-100.00 46711000 Stages de formation continue 57 824 85 369-27 545-32.27 46712000 Agefos 15 344 15 344 46716000 Prêts usagers 1 021 1 073-52 -4.85 46870000 Produits à reçevoir 25 062 145 743-120 681-82.80 AUTRES CREANCES 130 752 366 317-235 565-64.31 50820000 Autres VMP 13 496 12 276 1 220 9.94 VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT 13 496 12 276 1 220 9.94 51210000 BFCC 4 123 866 3 517 426 606 440 17.24 51220000 Crédit lyonnais 6 246 9 438-3 193-33.83 51230000 Caisse d'épargne 314 493-179 -36.33 51250000 BFCC Livret épargne 380 376 4 1.15 51260000 Compte courant CE 1 1 53000000 Caisse 7 281 6 678 603 9.03 53000001 Caisse territoire Fréjus 79 107-28 -25.98 DISPONIBILITES 4 138 168 3 534 520 603 648 17.08 48600000 Charges constatées d'avance 196 845 152 650 44 195 28.95 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 196 845 152 650 44 195 28.95 TOTAL GENERAL 6 735 889 6 493 741 242 149 3.73 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 6
DETAIL DU BILAN PASSIF ANNEE N ANNEE N-1 ECART En valeur En % 10240000 Apports sans droit de reprise 657 052 809 501-152 449-18.83 FONDS ASSOCIATIFS SANS DROIT DE REPRISE 657 052 809 501-152 449-18.83 10682000 Excédents affectés à l'investissement 880 186 875 055 5 131 0.59 10685000 Excédents affectés à la couverture du BFR 1 316 465 1 234 094 82 371 6.67 10686000 Réserve de compensation 1 395 126 1 502 817-107 691-7.17 RESERVES REGLEMENTEES 3 591 777 3 611 965-20 188-0.56 10648000 Autres réserves réglementées 40 000 40 000 AUTRES RESERVES 40 000 40 000 11000000 Report à nouveau excédentaire 270 589 250 020 20 569 8.23 11400000 Dépenses refusées par le financeur -554 826-482 815-72 011 14.91 11620000 Dettes pour congés payés -1 017 412-1 074 692 57 280-5.33 11900000 Report à nouveau déficitaire -3 309 643-3 035 296-274 348 9.04 REPORT A NOUVEAU -4 611 292-4 342 782-268 509 6.18 12000000 Bénéfice 906 283 352 759 553 523 156.91 12900000 Déficit -763 853-740 595-23 258 3.14 RESULTAT DE L'EXERCICE 142 430-387 836 530 266-136.72 11510001 Résultat sous contrôle 2001-26 501 26 501-100.00 11510002 Résultat sous contrôle 2002-15 900 15 900-100.00 11510003 Résultat sous contrôle 2003-25 858 25 858-100.00 11510004 Résultat sous contrôle 2004-303 256 303 256-100.00 11510005 Résultat sous contrôle 2005-132 243 132 243-100.00 11510006 Résultat sous contrôle 2006-85 350 85 350-100.00 11510007 Résultat sous contrôle 2007 70 465-70 465-100.00 11510008 Résultat sous contrôle 2008-19 467 19 467-100.00 11510009 Résultat sous contrôle 2009 123-123 -100.00 11510010 Résultat sous contrôle 2010 72 902 11510012 Résultat sous contrôle 2012-308 252 308 252-100.00 11510013 Résultat sous contrôle 2013-135 234-135 234 RESULTAT SOUS CONTRÔLE DES TIERS FINANCEURS -135 234-773 336 711 004-91.94 13100000 Subventions d'équipements 209 785 201 423 8 362 4.15 13900000 Subventions d'équipements inscrites au résultat -13 842-10 839-3 004 27.71 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENTS 195 943 190 585 5 358 2.81 14861000 Réserves des plus-values nettes d'actif 432 970 434 783-1 813-0.42 AUTRES PROVISIONS REGLEMENTEES 432 970 434 783-1 813-0.42 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 7
DETAIL DU BILAN PASSIF ANNEE N ANNEE N-1 ECART En valeur En % 18100001 Liaison Siège 378 263 252 447 125 816 49.84 18100002 Liaison Association 181 006 295 410-114 404-38.73 18100003 Liaison AEMO 19 917 31 764-11 846-37.29 18100004 Liaison PFS 4 819 217 343-212 524-97.78 18100005 Liaison Réseau 8 046 80 407-72 361-89.99 18100006 Liaison AEMO Spécial Jeunes 146 995 9 641 137 354 1 424.71 18100007 Liaison CMPP 303 3 095-2 793-90.23 18100009 Liaison REF 26 905 11 952 14 953 125.11 18100010 Liaison Adultes 92 200 64 863 27 337 42.15 18100011 Liaison SDP 337 6 868-6 531-95.09 18100012 Liaison ACT 9 1 178-1 169-99.20 18100013 Liaison Emploi 100 880-100 880-100.00 18100014 Liaison Médiation Active 1 147-1 147-100.00 18100015 Liaison FSL 11 937-11 937-100.00 18100016 Liaison PADDL 7 115 7 115 18100017 Liaison Yole 15 268-15 268-100.00 18100020 Liaison SIM 72 413 171 356-98 943-57.74 18100027 Liaison MJIE 71 2 416-2 345-97.06 18100031 Liaison LHSS 3 213 3 213 18100051 Liaison Esat Social 18 092 24 458-6 366-26.03 18100052 Liaison Esat Commercial 755-755 -100.00 18100053 Liaison SAVS 10 122 19 10 103 52 158.18 18200010 Liaison immobilisation Adultes 190 151-190 151-100.00 COMPTES DE LIAISONS 969 826 1 493 355-523 529-35.06 15180000 Autres provisions pour risques 27 371-27 371-100.00 PROVISIONS POUR RISQUES 27 371-27 371-100.00 15300000 Provisions pour pensions et obligations similaires 404 375 554 850-150 475-27.12 15810000 Provisions pour rémunérations des personnes handicapées 21 959 25 972-4 012-15.45 15820000 Provision pour évaluation interne et externe 7 000 7 000 15881000 Provisions pour RTT 91 705-91 705-100.00 15882000 Provisions pour fonds dédiés CET 11 027-11 027-100.00 15888000 Autres provisions pour charges 16 046 52 657-36 611-69.53 PROVISIONS POUR CHARGES 449 380 736 210-286 830-38.96 19400000 Fonds dédiés sur subventions 35 263 25 495 9 768 38.31 EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES DIVERSES 35 263 25 495 9 768 38.31 51210000 BFCC 3 614 380 3 746 165-131 785-3.52 EMPRUNTS ET DETTES AUPRES DES ETS DE CREDIT 3 614 380 3 746 165-131 785-3.52 41110000 Usagers 10 734 7 328 3 407 46.49 41151000 Autres payeurs 2 109 959 1 149 119.79 41160000 Etat 40 212 86 993-46 781-53.78 AVANCES ET ACOMPTES RECUES SUR COMMANDES EN COURS 53 055 95 280-42 225-44.32 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 8
DETAIL DU BILAN PASSIF ANNEE N ANNEE N-1 ECART En valeur En % 40100000 Fournisseurs 307 693 247 760 59 933 24.19 40810000 Fournisseurs, factures non parvenues 62 603 45 208 17 395 38.48 DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 370 296 292 968 77 328 26.39 42100000 Net à payer 482 7 304-6 822-93.41 42200000 Comité d'entreprise 23 936 25 225-1 289-5.11 42700000 Personnel, oppositions 274 603-329 -54.52 42820000 Dettes provisionnées pour congés à payer 1 012 269 1 017 412-5 143-0.51 42860000 Personnel, charges à payer 8 518 17 602-9 085-51.61 42860001 Personnel, charges à payer DG 75 75 43100000 Urssaf 307 478 329 209-21 731-6.60 43731000 Irsea 220 107 236 137-16 030-6.79 43732000 Cavcic 37 066 35 312 1 754 4.97 43782000 Médecine du travail 638 629 10 1.53 43860000 Charges sociales à payer 643 611 33 5.37 43870000 IJSS 1 717 0 1 717 ######### 44711000 Taxe sur salaires 51 572 52 650-1 078-2.05 44713000 Formation continue 89 902 111 511-21 610-19.38 DETTES FISCALES ET SOCIALES 1 754 677 1 834 205-79 528-4.34 40400000 Fournisseurs d'immobilisations 17 379 4 272 13 107 306.85 DETTES SUR IMMOBILISATIONS ET COMPTES RATTACHES 17 379 4 272 13 107 306.85 46331000 Fonds reçus ou déposés - Usagers 8 395 8 395 46332000 Fonds de trésorerie CAF 2 247 2 879-632 -21.94 46717000 Administrateurs Ad'hoc 9 514 9 514 46860000 Charges à payer 7 077 5 867 1 210 20.62 DETTES FISCALES ET SOCIALES 27 232 26 654 578 2.17 48700000 Produits constatés d'avance 100 579 122 241-21 662-17.72 PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 100 579 122 241-21 662-17.72 TOTAL GENERAL 6 735 889 6 493 741 242 149 3.73 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 9
CHARGES ANNEE N ANNEE N-1 CHARGES D'EXPLOITATION Achats de marchandises Variation des stocks (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation des stocks (Matières premières at autres approvisionnements) Autres achats et charges externes 2 580 496 2 493 685 Impôts, taxes et versements assimilés 860 849 876 229 Salaires et traitements 7 005 128 6 874 303 Charges sociales 3 865 836 3 841 200 Dotations aux amortissements sur immobilisations 65 348 59 936 Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif citculant 1 025 58 064 Dotations aux provisions pour risques et charges 94 640 214 917 Autres charges 597 762 522 618 TOTAL I 15 071 085 14 940 953 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (Perte) 1 401 354 1 270 377 TOTAL II 1 401 354 1 270 377 CHARGES FINANCIERES Dotations aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cesion de valeurs mobilières de placements TOTAL III CHARGES EXCEPTIONNELLES Sur opération de gestion 108 576 36 827 Sur opération en capital 2 554 5 511 Dotations aux amortissements et aux provisions 116 171 2 121 TOTAL IV 227 300 44 459 Participations des salariés aux fruits de l'expansion TOTAL V Impôts sur les bénéfices TOTAL VI TOTAL DES CHARGES (I+II+III+IV+V+VI) BENEFICE TOTAL GENERAL 16 699 739 16 255 789 639 718 17 339 457 16 255 789 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 10
PRODUITS ANNEE N ANNEE N-1 PRODUITS D'EXPLOITATION Ventes de marchandises Production vendue - Biens Production vendue - Services 296 071 343 361 Sous-total (A) 296 071 343 361 Production stockée Production immobilisée Dotations et produits de tarification 13 924 868 12 677 559 Subvention d'exploitation 324 166 313 489 Reprises sur amortissements et provisions 578 810 270 188 Transferts de charges 205 726 119 249 Autres produits 525 839 518 247 Sous-total (B) 15 559 410 13 898 733 TOTAL I (A + B) 15 855 481 14 242 094 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (Bénéfice) 1 401 354 1 270 377 TOTAL II 1 401 354 1 270 377 PRODUITS FINANCIERS De participation D'autres valeurs maobilières et créances d'actif Autres intérêts et produits assimilés 1 242 10 980 Reprise sur provisions Transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cession de valeurs mobilières TOTAL III 1 242 10 980 PRODUITS EXCEPTIONNELS Sur opération de gestion 62 564 48 630 Sur opération en capital 5 104 5 642 Reprises sur provisions 13 713 50 348 Transferts de charges TOTAL IV 81 381 104 621 TOTAL DES PRODUITS (I+II+III+IV) PERTE TOTAL GENERAL 17 339 457 15 628 072 627 717 17 339 457 16 255 789 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 11
DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT ANNEE N ANNEE N-1 ECART En valeur En % 70600000 Prestations de service 71 233 78 432-7 200-9.18 70820000 Particpations des usagers 17 338 18 408-1 070-5.81 70840000 Prestations effectuées par les usagers 207 501 246 521-39 020-15.83 PRODUCTION VENDUE - SERVICES 296 071 343 361-47 290-13.77 73100000 Produits de tarification 13 924 868 12 677 559 1 247 309 9.84 DOTATIONS ET PRODUITS DE TARIFICATION 13 924 868 12 677 559 1 247 309 9.84 74100000 Subvention d'exploitation 324 166 313 489 10 677 3.41 SUBVENTION D'EXPLOITATION 324 166 313 489 10 677 3.41 78150000 Reprises sur provisions pour risques et charges 415 841 263 968 151 873 57.53 78174000 Reprises sur provisions pour dépréciation des créances 162 969 6 219 156 749 2 520.35 REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 578 810 270 188 308 622 114.23 79181000 Transferts de charges avantages en nature 2 468 2 468 79182000 Transferts de charges CET 171 566 109 706 61 860 56.39 79188000 Transferts de charges 31 691 7 075 24 616 347.95 TRANSFERTS DE CHARGES D'EXPLOITATION 205 726 119 249 86 476 72.52 75410000 Formation professionnelle 6 561 5 059 1 501 29.67 75430000 Compléments de rémunérations des travailleurs handicapés 262 960 285 067-22 107-7.75 75440000 Compléments de rémunérations DIRECCTE 9 619-9 619-100.00 75480000 Autres remboursements de frais 47 300 47 300 75810000 Participations temps de délégation 125 376 125 894-518 -0.41 75820000 Participations personnel détaché 38 004 41 771-3 766-9.02 75830000 Cotisations des adhérents 60 72-12 -16.67 75840000 Particpations reçues 25 560 25 411 149 0.59 75860000 Remboursements parents 20 20 75880000 Autres produits divers 19 997 25 354-5 356-21.13 AUTRES PRODUITS 525 839 518 247 7 592 1.46 TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 15 855 481 14 242 094 1 613 387 11.33 60611000 Eau 8 440 11 539-3 099-26.86 60612000 Electricité 62 212 73 666-11 454-15.55 60613000 Chauffage 200 134 66 49.48 60618100 Gaz 6 035 13 274-7 238-54.53 60618200 Autres fournitures non stockables 443 282 160 56.81 60621000 Combustibles et carburants 78 620 85 282-6 661-7.81 60622000 Produits d'entretien 8 010 9 216-1 205-13.08 60623100 Produits d'atelier 7 398 11 989-4 591-38.29 60624100 Fournitures administratives 20 031 24 993-4 961-19.85 60624200 Fournitures informatiques 6 958 10 482-3 523-33.61 60625100 Fournitures scolaires et éducatives 2 997 5 552-2 555-46.02 60625200 Founitures sportives 166 99 66 66.93 60626200 Fournitures hôtelières 5 328 2 263 3 065 135.40 60626300 Linge 3 779 5 092-1 313-25.78 60626400 Habillement 35 765 39 679-3 914-9.87 60630000 Alimentation 158 234-75 -32.21 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 12
DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT ANNEE N ANNEE N-1 ECART En valeur En % 60660000 Fournitures médicales 2 836 1 623 1 213 74.72 60680000 Autres achats non stockés 1 647 482 1 164 241.32 61110000 Prestations à caractère médical 2 153 2 412-259 -10.73 61121000 Vacances et sorties extérieures 26 038 23 042 2 996 13.00 61122000 Sports 1 825 2 906-1 082-37.23 61123000 Autres activités 806 1 495-688 -46.06 61124000 Cadeaux 6 359 6 359 61125000 Frais de scolarité 2 437 2 623-186 -7.10 61321000 Locations immobilières 921 371 855 985 65 386 7.64 61322000 Locations parkings 2 403 28 248-25 846-91.49 61351000 Locations informatiques 124 699 87 260 37 439 42.91 61352000 Locations équipements 21 773 18 584 3 189 17.16 61353000 Locations matériel de transport 197 367 181 647 15 719 8.65 61400000 Charges locatives et de copropriété 35 975 40 911-4 936-12.06 61521000 Entretiens jardins et espaces verts 585 555 30 5.32 61522000 Entretiens bâtiments 23 370 44 930-21 560-47.99 61558100 Entretiens matériel de transport 32 821 12 667 20 154 159.11 61558200 Entretiens matériel et mobilier de bureau 1 876-1 876-100.00 61560000 Contrats de maintenance 52 089 39 827 12 262 30.79 61610000 Assurances multirisques 84 690 82 448 2 242 2.72 61820000 Documentation générale 3 688 5 154-1 465-28.43 61840000 Concours divers 23 067 24 391-1 324-5.43 61850000 Frais de colloque 2 549 7 348-4 798-65.30 61880000 Autres frais 80-80 -100.00 62110000 Personnel intérimaire 52 642 47 695 4 947 10.37 62150000 Personnel affecté à l'établissement 38 004 41 727-3 723-8.92 62230000 honoraires médecins 81 563 81 350 213 0.26 62260000 Honoraires 129 179 63 646 65 534 102.97 62270000 Frais d'actes et de contentieux 3 269 988 2 280 230.76 62310000 Publication et publicité 9 941 12 139-2 198-18.10 62410000 Transports de biens 50-50 -100.00 62420000 Transports d'usagers 74 846 64 996 9 849 15.15 62511000 Voyages et déplacements 103 660 126 679-23 019-18.17 62550000 Frais de déménagement 4 477 37 836-33 359-88.17 62570000 Réceptions 1 398 716 682 95.27 62610000 Frais d'affranchissements 14 811 15 417-605 -3.93 62620000 Frais de télécommunications 135 605 151 377-15 773-10.42 62700000 Services bancaires et assimilés 16 870 6 571 10 298 156.72 62810000 Blanchissage à l'extérieur 257 41 217 534.94 62820000 Alimentation à l'extérieur 9 578 21 617-12 039-55.69 62830000 Nettoyage à l'extérieur 64 087 33 046 31 041 93.93 62840000 Informatique à l'extérieur 18 022 12 714 5 307 41.74 62880000 Autres prestations diverses 5 197 14 810-9 612-64.91 AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES 2 580 496 2 493 685 86 810 3.48 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 13
DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT ANNEE N ANNEE N-1 ECART En valeur En % 63111000 Taxe sur salaires PNM 631 251 639 650-8 399-1.31 63112000 Taxe sur salaires PM 20 294 25 260-4 966-19.66 63331000 Formation continue PNM 162 217 159 649 2 568 1.61 63332000 Formation continue PM 3 932 5 122-1 189-23.22 63341000 Effort construction PNM 29 866 29 593 272 0.92 63342000 Effort construction PM 769 1 002-233 -23.22 63512000 Taxe foncière 6 093-6 093-100.00 63513000 Autres impôts locaux 12 257 9 858 2 399 24.34 63540000 Droits d'enregistrements et de timbres 263 3 260 9 805.66 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 860 849 876 229-15 380-1.76 64100000 Personnel non médical 6 655 122 6 654 425 697 0.01 64116000 Indemnités de préavis et de licenciement 134 706 58 240 76 466 131.29 64118001 Avantages en nature PNM 2 468 2 468 64118002 Indemnités de départ à la retraite PNM 141 868 67 454 74 414 110.32 64118003 Gratifications PNM 315 2 790-2 474-88.70 64120000 Congés payés -5 143-57 280 52 137-91.02 64190001 Remboursements IJSS PNM -19 228-13 106-6 122 46.71 64190002 Remboursements CNASEA PNM -14 875-6 874-8 000 116.38 64190003 Remboursements PRADO PNM -61 079-56 490-4 589 8.12 64200000 Personnel médical 170 974 211 500-40 526-19.16 6428002 Indemnités de départ à la retraite PM 11 175-11 175 64290001 Remboursements IJSS PM 0 0 0 SALAIRES ET TRAITEMENTS 7 005 128 6 874 303 130 825 1.90 64511000 Urssaf PNM 2 088 136 2 088 718-583 -0.03 64513001 Retraite non cadres PNM 462 971 459 413 3 558 0.77 64513002 Retraite Cadres PNM 177 891 169 370 8 521 5.03 64514000 Assedic PNM 284 025 280 131 3 895 1.39 64521000 Urssaf PM 47 758 60 633-12 874-21.23 64523002 Retraite cadres PM 22 461 29 348-6 887-23.47 64524000 Assedic PM 7 350 8 939-1 589-17.78 64600000 Personnes handicapées 200 647 218 843-18 196-8.31 64750000 Médecine du travail 33 096 28 436 4 660 16.39 64784000 Comité d'entreprise 99 369 98 330 1 039 1.06 64788100 Tickets restaurants 155 360 145 140 10 221 7.04 64870000 Perfectionnement 56 385 63 687-7 303-11.47 64881000 Temps de délégation 125 376 125 894-518 -0.41 64883000 CET 102 952 61 939 41 013 66.22 64888000 Autres charges de personnel 2 059 2 379-320 -13.47 CHARGES SOCIALES 3 865 836 3 841 200 24 636 0.64 68110000 Dotations aux amortissements 65 348 59 936 5 412 9.03 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS 65 348 59 936 5 412 9.03 68174000 Dotations aux provisions pour dépréciation des créances 1 025 58 064-57 040-98.24 DOTATIONS AUX PROVISIONS SUR ACTIF CIRCULANT 1 025 58 064-57 040-98.24 68150000 Dotations aux provisions pour risques et charges 94 640 214 917-120 277-55.96 DOTATIONS AUX PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 94 640 214 917-120 277-55.96 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 14
DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT ANNEE N ANNEE N-1 ECART En valeur En % 65400000 Pertes sur créances irrécouvrables 95 028 13 153 81 875 622.47 65510000 Quote part de résultat sur opération de regroupement 138 797 133 447 5 350 4.01 65820000 Pécules 175 362 155 300 20 062 12.92 65860000 Fonds de solidarité 797 1 324-528 -39.85 65870000 Entretiens 188 519 206 896-18 377-8.88 65880000 Autres charges de gestion courante -739 12 498-13 237-105.91 AUTRES CHARGES 597 762 522 618 75 144 14.38 TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 15 071 085 14 940 953 130 131 0.87 75560000 Frais de siège 1 401 354 1 270 377 130 977 10.31 BENEFICE ATTRIBUE OU PERTE TRANSFEREE 1 401 354 1 270 377 130 977 10.31 QP DES RESULTATS SUR OPERATIONS FAITES EN COMMUN 1 401 354 1 270 377 130 977 10.31 65560000 Frais de siège 1 401 354 1 270 377 130 977 10.31 PERTE SUPPORTEE OU BENEFICE TRANSFERE 1 401 354 1 270 377 130 977 10.31 QP DES RESULTATS SUR OPERATIONS FAITES EN COMMUN 1 401 354 1 270 377 130 977 10.31 76800000 Autres produits financiers 1 242 10 980-9 739-88.69 AUTRES INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 1 242 10 980-9 739-88.69 TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS 1 242 10 980-9 739-88.69 TOTAL DES CHARGES FINANCIERES 77100000 Produits exceptionnels 62 564 48 630 13 934 28.65 PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATION DE GESTION 62 564 48 630 13 934 28.65 77500000 Produits de cession des éléments d'actifs cédés 2 100 3 000-900 -30.00 77700000 Quote part de subventions inscrites au résultat 3 004 2 642 361 13.67 PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATION EN CAPITAL 5 104 5 642-539 -9.55 78740000 Reprises sur autres provisions réglementées 6 681 389 6 292 1 616.51 78746100 Reprises sur provisions des plus values nettes d'actifs 4 632-4 632-100.00 78900000 Report des ressources non utilisées 7 032 45 327-38 295-84.49 REPRISES SUR PROVISIONS 13 713 50 348-36 635-72.76 TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 81 381 104 621-23 240-22.21 67100000 Charges exceptionnelles 108 359 36 098 72 261 200.18 67120000 Pénalités et amendes 166 699-533 -76.18 67130000 Dons et pourboires 50 30 20 66.67 CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATION DE GESTION 108 576 36 827 71 749 194.83 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 15
DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT ANNEE N ANNEE N-1 ECART En valeur En % 67500000 Valeur nette comptables des éléments d'actifs cédés 2 554 5 511-2 957-53.66 CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATION EN CAPITAL 2 554 5 511-2 957-53.66 68740000 Dotations aux provisions réglementées 92 371 92 371 68746100 Dotations aux provisions des plus vlaues nettes d'actifs 2 121-2 121-100.00 68900000 Engagements à réaliser 23 800 23 800 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 116 171 2 121 114 050 5 376.15 TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 227 300 44 459 182 841 411.26 RESULTAT D'EXPLOITATION 784 396-698 859 1 483 256-212.24 QP DES RESULTATS SUR OPERATIONS FAITES EN COMMUN RESULTAT FINANCIER RESULTAT EXCEPTIONNEL BENEFICE / PERTE 1 242 10 980-9 739-88.69-145 920 60 162-206 081-342.55 639 718-627 717 1 267 436-201.91 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 16
SOLDE INTERMEDIAIRE DE GESTION ANNEE N ANNEE N-1 ECART En valeur En % + Ventes de marchandises - Coûts directs d'achat MARGE COMMERCIALE + Production vendue 296 071 343 361-47 290-13.77 + Variation de production + Production immobilisée + Dotations et produits de tarification 13 924 868 12 677 559 1 247 309 9.84 PRODUCTION DE L'EXERCICE 14 220 940 13 020 920 1 200 020 9.22 +/- Marge commerciale + Production de l'exercice 14 220 940 13 020 920 1 200 020 9.22 - Consommation -2 580 496-2 493 685-86 810 3.48 VALEUR AJOUTEE 11 640 444 10 527 235 1 113 209 10.57 +/- Valeur ajoutée 11 640 444 10 527 235 1 113 209 10.57 + Subvention d'exploitation 324 166 313 489 10 677 3.41 - Impôts et taxes -860 849-876 229 15 380-1.76 - Charges de personnel -10 870 964-10 715 503-155 461 1.45 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 232 797-751 008 983 805-131.00 +/- Excédent brut d'exploitation 232 797-751 008 983 805-131.00 + Reprises sur amortissements et provisions 578 810 270 188 308 622 114.23 + Transferts de charges d'exploitation 205 726 119 249 86 476 72.52 + Autres produits de gestion 525 839 518 247 7 592 1.46 - Dotations aux amortissements et provisions -161 013-332 917 171 904-51.64 - Autres charges de gestion -597 762-522 618-75 144 14.38 RESULTAT D'EXPLOITATION 784 396-698 859 1 483 256-212.24 +/- Résultat d'exploitation 784 396-698 859 1 483 256-212.24 + Quotes-parts sur opérations faites en commun + Produits financiers 1 242 10 980-9 739-88.69 - Charges financières RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 785 638-687 879 1 473 517-214.21 + Produits exceptionnelles 81 381 104 621-23 240-22.21 - Charges exceptionnelles -227 300-44 459-182 841 411.26 RESULTAT EXCEPTIONNEL -145 920 60 162-206 081-342.55 +/- Résultat courant avant impôts 785 638-687 879 1 473 517-214.21 +/- Résultat exceptionnel -145 920 60 162-206 081-342.55 - Participation des salairés - Impôts sur les bénéfices RESULTAT NET COMPTABLE 639 718-627 717 1 267 436-201.91 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 17
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ANNEE N ANNEE N-1 ECART En valeur En % +/- RESULTAT NET 639 718-627 717 1 267 436-201.91 + DOT AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Charges d'exploitation 161 013 332 917-171 904-51.64 Charges financières Charges exceptionnelles 116 171 2 121 114 050 5 376.15 - REPRISES / AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Produits d'exploitation -578 810-270 188-308 622 114.23 Produits financiers Produits exceptionnels -13 713-50 348 36 635-72.76 - PRODUITS DE CESSION D'ELEMENTS D'ACTIFS -2 100-3 000 900-30.00 - QP DE SUBVENTION VIREE AU RESULTAT -3 004-2 642-361 13.67 + VALEURS COMPTABLES DES E.A.C 2 554 5 511-2 957-53.66 CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 321 829-613 346 935 175-152.47 +/- EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 232 797-751 008 983 805-131.00 + AUTRES PRODUITS 525 839 518 247 7 592 1.46 + AUTRES CHARGES -597 762-522 618-75 144 14.38 +/- QP DE RESULTAT / OPERATIONS EN COMMUN + TRANSFERTS DE CHARGES 205 726 119 249 86 476 72.52 + PRODUITS FINANCIERS 1 242 10 980-9 739-88.69 (Sauf reprises / amortissements et provisions) - CHARGES FINANCIERES (Sauf reprises / amortissements et provisions) + PRODUITS EXCEPTIONNELS 62 564 48 630 13 934 28.65 (Sauf produits de cession des éléments d'actifs) (Sauf subventions virées au résultat) (Sauf reprises / amortissements et provisions) - CHARGES EXCEPTIONNELLES -108 576-36 827-71 749 194.83 (Sauf produits de cession des éléments d'actifs) (Sauf reprises / amortissements et provisions) - PARTICIAPTION DES SALARIES - IMPOTS SUR LES BENEFICES CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 321 829-613 346 935 175-152.47 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 18
Début d'exercice Augmentations Diminutions Fin d'exercice Frais d'établissement 43 296 43 296 Frais de recherches et de développements Concessions, brevets et droits similaires 17 065 7 889 24 954 Droit au bail Fonds commercial Autres d'immobilisations incorporelles Terrains Agencements et aménagements des terrains Constructions Constructions sur sol d'autrui Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles : 17 065 51 185 68 250 IGAA Divers 359 511 4 821 6 404 357 928 IGAA Matériel psychologique 4 318 4 318 IGAA Matériel éducatif 20 256 729 20 985 IGAA Literie 10 111 3 905 2 308 11 708 IGAA Matériel des services généraux 53 104 8 574 5 114 56 564 IGAA Sécurité 4 104 1 537 5 641 Matériel de transports 55 581 11 023 44 558 Matériel de bureau et informatique 193 245 7 629 10 198 190 676 Mobilier 411 762 18 765 8 648 421 880 Matériel vidéo 4 120 4 120 Cheptel Autres immobilisations corporelles 696 696 Emballages récupérables Immobilisations incorporelles en cours 1 116 807 45 960 43 695 1 119 072 Immobilisations corporelles en cours 29 979 29 979 Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations corporelles Titres immobilisés (Droit de propriété) Titres immobilisés (Droit de créance) Titres immobilisés de l'activité portefeuille Prêts 29 979 29 979 Dépôts et cautionnements versés 194 744 4 054 37 373 161 426 Autres créances immobilisées Rubriques IMMOBILISATIONS INCORPORELLES IMMOBILISATIONS CORPORELLES IMMOBILISATIONS EN COURS Actions propres ou parts propres Versements à effectuer sur titres immobilisés non libérés IMMOBILISATIONS FINANCIERES TABLEAU DES IMMOBILISATIONS 194 744 4 054 37 373 161 426 TOTAL GENERAL 1 358 596 101 200 81 068 1 378 727 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 19
TABLEAU DES AMORTISSEMENTS Début d'exercice Augmentations Diminutions Fin d'exercice Frais d'établissement 522 522 Frais de recherches et de développements Concessions, brevets et droits similaires 13 134 3 406 16 540 Droit au bail Fonds commercial Autres d'immobilisations incorporelles Terrains Agencements et aménagements des terrains Constructions Constructions sur sol d'autrui Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles : 13 134 3 928 17 062 IGAA Divers 156 262 29 073 5 200 180 134 IGAA Matériel psychologique 2 463 539 3 002 IGAA Matériel éducatif 17 524 867 18 390 IGAA Literie 7 394 1 494 2 038 6 851 IGAA Matériel des services généraux 38 999 6 572 4 667 40 904 IGAA Sécurité 343 513 856 Matériel de transports 55 139 200 11 023 44 316 Matériel de bureau et informatique 171 012 9 247 10 000 170 260 Mobilier 365 390 12 588 8 213 369 765 Matériel vidéo 3 686 98 3 783 Cheptel Autres immobilisations corporelles 467 229 696 Emballages récupérables Rubriques IMMOBILISATIONS INCORPORELLES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 818 679 61 420 41 142 838 957 TOTAL GENERAL 831 812 65 348 41 142 856 019 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 20
TABLEAU DES PROVISIONS, DEPRECIATIONS, FONDS DEDIES ET RESERVES Début Rubriques d'exercice Dotations Reprises Fin d'exercice 10648000 - Autres réserves 40 000 40 000 10682000 - Excédents affectés à l'investissements 875 055 10 000 4 869 880 186 10685000 - Excédents affectés au BFR 1 234 094 82 371 1 316 465 10686000 - Des déficits d'eploitation 1 502 817 366 318 474 008 1 395 126 RESERVE DE COMPENSATION 3 651 965 458 689 478 877 3 631 777 14100000 - Destinées à la couvertue du BFR 14200000 - Pour renouvellement des immobilisations 14500000 - Amortissements dérogatoires 14861000 - Réserves des PV nets d'actifs immobilisés 434 783 1 813 432 970 14862000 - Réserves des PV nets d'actifs circulants PROVISIONS REGLEMENTEES 434 783 1 813 432 970 15180000 - Autres provisions pour risques 27 371 27 371 15300000 - Provisions pour retraite 554 850 56 635 207 110 404 375 15720000 - Provisions pour grosses réparation 15810000 - Provisions pour rémunérations des TH 25 972 21 959 25 972 21 959 15820000 - Provision pour évaluation interne et externe 13 000 6 000 7 000 15881000 - Provisions pour RTT 91 705 91 705 15882000 - Provisions pour fonds dédiés CET 11 027 11 027 15888000 - Autres provisions pour charges 52 657 16 046 52 657 16 046 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 763 581 107 640 421 841 449 380 29 - Dépréciations des immobilisations 39 - Dépréciations des stocks et en-cours 49 - Dépréciations des comptes de tiers 166 056 1 025 162 969 4 112 59 - Dépréciations des compte financiers PROVISIONS POUR DEPRECIATION 166 056 1 025 162 969 4 112 19400000 - Sur subventions de fonctionnement 25 495 23 800 14 032 35 263 19500000 - Sur dons manuels affectés 19700000 - Sur legs et donations affectés FONDS DEDIES 25 495 23 800 14 032 35 263 TOTAL GENERAL 5 041 880 591 154 1 079 531 4 553 503 Dotations et reprises d'exploitation 95 665 578 810 Dotations et reprises financières Dotations et reprises exceptionnelles 116 171 13 713 Dépréciation des titres mis en équivalence Affectations des résultats 366 318 474 008 Reclassement de comptes 13 000 13 000 Transferts inter établissements ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 21
TABLEAU DES CREANCES ET DES DETTES Rubriques Montant brut 1 an au plus plus d'un an Créances rattachées à des participations Prêts Autres immobilisations financières 161 426 161 426 Clients douteux ou litigieux Autres créances clients 1 737 629 1 737 629 Personnel et comptes rattachés 1 945 1 945 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 13 703 13 703 Etat, impôts sur les bénéfices Etat, TVA Etat, autres impôts 15 852 15 852 Etat, créances diverses Groupes et associés Débiteurs divers 99 251 99 251 Charges constatées d'avance 196 845 196 845 TOTAL GENERAL 2 226 652 2 065 227 161 426 Montant des prêts accordés en cours d'exercice Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice Prêts et avances consentis aux associés Rubriques Montant brut 1 an au plus Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes à un an maximum à l'origine 3 614 380 3 614 380 Emprunts et dettes à plus d'un an à l'origine Emprunts et dettes financières divers Fournisseurs et comptes rattachés 370 296 370 296 Personnel et comptes rattachés 1 021 617 1 021 617 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 591 586 591 586 Etat, impôts sur les bénéfices Etat, TVA Etat, obligations cautionnées Etat, autres impôts et taxes assimilées 141 474 141 474 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 17 379 17 379 Groupes et associés Autres dettes 27 232 27 232 Dettes représentatives de titres empruntés Produits constatés d'avance 100 579 100 579 TOTAL GENERAL 5 884 544 5 884 544 Emprunts et dettes souscrit en cours d'exercice Emprunts remboursés en cours d'exercice Emprunts et dettes contractés auprès d'associés plus d'un an et moins de 5 ans plus de 5 ans ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 22
TABLEAU DE SUIVI DES FONDS ASSOCIATIFS Fonds associatifs sans droits de reprise - Patrimoine intégré - Fonds statutaires -Subventions d'investissement non renouvelable Solde au début de l'exercice Augmentations Diminutions Solde à la fin de l'exercice A B C D = A + B - C - Apports sans droits de reprise 809 501 152 449 657 052 - Legs et donations avec contrepartie d'actif immobilisés - Subventions d'investissement Ecarts de réévaluation sur biens sans droit de reprise Réserves règlementées 3 611 965 458 689 478 877 3 591 777 Autres réserves 40 000 40 000 Report à nouveau -4 342 782 113 520 382 030-4 611 292 Résultat de l'exercice -387 836 1 646 878 1 116 612 142 430 Fonds associatifs avec droit de reprise - Apports - Legs et donations -Subventions d'investissement sur biens renouvelables Résultats sous contrôle des tiers financeurs -773 336 1 255 262 617 161-135 234 Ecarts de réévaluation sur biens avec droit de reprise Subventions d'investissements / biens non renouvelables 190 585 8 362 3 004 195 943 Provisions réglementées Libellé Réserve de plus value nette d'actif 434 783 1 813 432 970 TOTAUX -417 120 3 482 711 2 751 945 313 647 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 23
DETAIL DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE Répartition par nature de charges 31/12/2014 31/12/2013 Débit Débit 860 - Secours en nature (alimentaires, vestimentaires, ) Total 861 - Mise à disposition gratuite de biens (locaux, matériels, ) Total 862 - Prestations Total 864 - Personnel bénévole Total TOTAUX Répartition par nature de ressources 31/12/2014 31/12/2013 Débit Débit 870 - Bénévolat Total 871 - Prestations en nature Total 875 - Dons en nature Total TOTAUX ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 24
TABLEAU DE SUIVI DES FONDS DEDIES Actions / Services Montant initial Engagement à Fonds restants à Fonds engager au Utilisation en cours réaliser sur engager en fin début de l'exercice d'exercice nouvelles d'exercice (Compte 194) (Compte 789) ressources affectées (Compte 194) A B C D = A - B + C CMPP 7 257 2 608 4 649 ACT 11 238 4 424 20 800 27 614 LHSS 7 000 7 000 3 000 3 000 TOTAUX 25 495 14 032 23 800 35 263 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 25
RESULTATS PAR SERVICES Produits Charges Résultat de l'exercice ± Variation CP ± Incorporation du résultat Résultat administratif ± Variation CP Résultat constaté au bilan ACT 680 757 698 517-17 760 9 767 0-7 993-9 767-17 760 AEMO 5 218 490 5 010 816 207 674-12 464-163 477 31 733 12 464 44 197 SPECIAL JEUNES 1 584 074 1 429 746 154 328 2 808-147 774 9 362-2 808 6 554 CMPP 1 304 070 1 272 622 31 448 14 325 53 287 99 060-14 325 84 735 ESAT SOCIAL 494 841 485 076 9 765 5 558-10 905 4 418-5 558-1 140 LHSS 214 605 217 733-3 128 321 0-2 807-321 -3 128 MJIE 1 229 459 1 175 730 53 729 3 299 0 57 028-3 299 53 729 PFS 2 683 398 2 422 285 261 113 2 265-201 314 62 064-2 265 59 799 RESEAU 932 220 859 331 72 889 937-27 105 46 721-937 45 784 SAVS 109 662 111 594-1 932 152 0-1 780-152 -1 932 SIEGE 1 664 287 1 721 774-57 486-12 364 0-69 850 12 364-57 486 CONVENTIONNES 16 115 864 15 405 225 710 639 14 604-497 288 227 955-14 604 213 351 ESAT COMMERCIAL 506 175 518 780-12 605 0 0-12 605 0-12 605 REF 23 052 75 912-52 860-3 110 0-55 970 3 110-52 860 ASSOCIATION 202 442 148 219 54 223-8 821 0 45 402 8 821 54 223 EMPLOI 14 072 18 628-4 556-685 0-5 241 685-4 556 FSL 54 523 57 640-3 117-2 229 0-5 346 2 229-3 117 PADDL 54 865 47 750 7 115 3 288 0 10 403-3 288 7 115 MED. ACTIVE 38 795 40 780-1 985-39 0-2 024 39-1 985 SDP 102-236 337-1 030 0-693 1 030 337 YOLE 0 49-49 0 0-49 0-49 JAF 138 162 167 396-29 233-957 0-30 190 957-29 233 MED. FAMILIALE 64 114 92 679-28 565-6 686 0-35 251 6 686-28 565 POINT RENCONTRE 127 292 126 917 375 522 0 897-522 375 SUBVENTIONNES 1 223 593 1 294 514-70 921-19 747 0-90 668 19 747-70 921 TOTAUX 17 339 457 16 699 739 639 718-5 143-497 288 137 287 5 143 142 430 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 26
ADSEA DU VAR COMPTES CONSOLIDES Valespace Batiment 2-235 Avenue Pierre et Marie Curie 83160 LA VALETTE Tél : 04 98 16 33 00 Fax : 04 98 16 33 01 BILAN COMPTABLE EXERCICE 2014
ACTIF Arrêté au 31/12/2014 Durée 12 mois 31/12/2013 12 mois BRUT AMORT/PROV NET NET ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Concessions, brevets, marques, procédés, droits 68 250 17 062 51 188 3 931 Immobilisations incorporelles en cours 29 979 29 979 29 979 Immobilisations corporelles Terrains Construction Autres 1 119 072 838 957 280 115 298 129 Immobilisations financières Autres 161 426 161 426 194 744 TOTAL I 1 378 727 856 019 522 708 526 783 COMPTES DE LIAISON Comptes de liaison TOTAL II ACTIF CIRCULANT Stocks et en cours Avances et acomptes versés sur commandes Avances et acomptes versés sur commandes 403 403 10 Créances Créances redevables, usagers et comptes rattachés 1 737 629 4 112 1 733 517 1 976 183 Autres créances 130 752 130 752 291 317 Valeurs mobilières de placement Valeurs mobilières de placement 13 496 13 496 12 276 Disponibilités Disponibilités 4 138 168 4 138 168 3 534 520 Charges constatées d'avance Charges constatées d'avance 196 845 196 845 152 650 TOTAL III 6 217 293 4 112 6 213 181 5 966 957 COMPTES DE REGULARISATION Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursements des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL IV TOTAL GENERAL 7 596 020 860 131 6 735 889 6 493 741 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 2
PASSIF 31/12/2014 31/12/2013 Durée 12 mois 12 mois NET NET FONDS ASSOCIATIFS Fonds associatifs Fonds associatifs sans droit de reprise 657 052 809 501 Réserves réglementées 3 591 777 3 611 965 Autres réserves 40 000 40 000 Report à nouveau (gestion non contrôlée) Report à nouveau (gestion non contrôlée) -4 611 292-4 342 782 Résultat de l'exercice (excédent ou déficit) Résultat de l'exercice (excédent ou déficit) 142 430-387 836 Résultats sous contrôle des financeurs Résultats sous contrôle des financeurs -135 234-773 336 Fonds associatifs avec droits de reprise Subventions d'investissements sur biens non renouvelables 195 943 190 585 Provisions réglementées 432 970 434 783 TOTAL I 313 647-417 120 COMPTES DE LIAISON Comptes de liaison TOTAL II PROVISIONS POUR RIQUES ET CHARGES Provisions pour risques Provisions pour risques 27 371 Provisions pour charges Provisions pour charges 449 380 736 210 Fonds dédiés Sur subventions de fonctionnement 35 263 25 495 TOTAL III 484 644 789 076 DETTES Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 3 614 380 3 746 165 Emprunts et dettes financières diverses Avances et acomptes reçus sur commande en cours 53 055 95 280 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 370 296 292 968 Dettes fiscales et sociales 1 754 677 1 834 205 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 17 379 4 272 Autres dettes (d'exploitation) 27 232 26 654 COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance Produits constatés d'avance 100 579 122 241 TOTAL IV 5 937 599 6 121 784 Ecarts de conversion passif Ecarts de conversion passif TOTAL V TOTAL GENERAL 6 735 889 6 493 741 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 3
CHARGES ANNEE N ANNEE N-1 CHARGES D'EXPLOITATION Achats de marchandises Variation des stocks (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation des stocks (Matières premières at autres approvisionnements) Autres achats et charges externes 2 580 496 2 493 685 Impôts, taxes et versements assimilés 860 849 876 229 Salaires et traitements 7 005 128 6 874 303 Charges sociales 3 865 836 3 841 200 Dotations aux amortissements sur immobilisations 65 348 59 936 Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif citculant 1 025 58 064 Dotations aux provisions pour risques et charges 94 640 214 917 Autres charges 597 762 522 618 TOTAL I 15 071 085 14 940 953 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (Perte) 1 401 354 1 270 377 TOTAL II 1 401 354 1 270 377 CHARGES FINANCIERES Dotations aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cesion de valeurs mobilières de placements TOTAL III CHARGES EXCEPTIONNELLES Sur opération de gestion 108 576 36 827 Sur opération en capital 2 554 5 511 Dotations aux amortissements et aux provisions 116 171 2 121 TOTAL IV 227 300 44 459 Participations des salariés aux fruits de l'expansion TOTAL V Impôts sur les bénéfices TOTAL VI TOTAL DES CHARGES (I+II+III+IV+V+VI) BENEFICE TOTAL GENERAL 16 699 739 16 255 789 639 718 17 339 457 16 255 789 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 4
PRODUITS ANNEE N ANNEE N-1 PRODUITS D'EXPLOITATION Ventes de marchandises Production vendue - Biens Production vendue - Services 296 071 343 361 Sous-total (A) 296 071 343 361 Production stockée Production immobilisée Dotations et produits de tarification 13 924 868 12 677 559 Subvention d'exploitation 324 166 313 489 Reprises sur amortissements et provisions 578 810 270 188 Transferts de charges 205 726 119 249 Autres produits 525 839 518 247 Sous-total (B) 15 559 410 13 898 733 TOTAL I (A + B) 15 855 481 14 242 094 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (Bénéfice) 1 401 354 1 270 377 TOTAL II 1 401 354 1 270 377 PRODUITS FINANCIERS De participation D'autres valeurs maobilières et créances d'actif Autres intérêts et produits assimilés 1 242 10 980 Reprise sur provisions Transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cession de valeurs mobilières TOTAL III 1 242 10 980 PRODUITS EXCEPTIONNELS Sur opération de gestion 62 564 48 630 Sur opération en capital 5 104 5 642 Reprises sur provisions 13 713 50 348 Transferts de charges TOTAL IV 81 381 104 621 TOTAL DES PRODUITS (I+II+III+IV) PERTE TOTAL GENERAL 17 339 457 15 628 072 627 717 17 339 457 16 255 789 ADSEAAV - BILAN CONSOLIDE 2014 Page 5
ANNEXE REGLEMENTAIRE Désignation : ADSEA DU VAR Exercice clos le 31/12/2014 I PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES Les comptes annuels sont établis suivant les normes, principes et méthodes comptables résultant de la règlementation et notamment ceux issus : - De l avis du 17 avril 1986 du Conseil National de la Comptabilité relatif au plan comptable des établissements sanitaires et sociaux publics et privés à but non lucratif. - De l avis du 17 décembre 1998 du Conseil National de la Comptabilité relatif au plan comptable des associations, fondations et aux modalités d établissement des comptes annuels. - De l arrêté du 8 avril 1999 portant homologation du règlement du 16 février 1999 du comité de règlementation comptable relatif aux modalités d établissement des comptes annuels des associations et fondations. - Du décret du 22 octobre 2003 relatif à la gestion budgétaire, comptable et financière des établissements mentionnés à l article L312-1 du code de l action sociale et des familles, et à l article L6111-2 du code de la santé publique. - De l arrêté du 14 novembre 2003 relatif au plan comptable applicable aux établissements privés sociaux et médico-sociaux relevant de l article L312-1 du code de l action sociale et des familles. - De l avis du Conseil National de la Comptabilité n 2007-05 du 04/05/2007. - Des règlements CRC 2004-06 du 23/11/2004 relatifs à la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs et CRC 2002-10 du 12/12/2002 relatifs à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Cette application ne produit aucune conséquence sur le compte de résultat et les fonds propres, les durées de vie antérieurement prises en compte correspondant aux nouvelles durées d'utilisation et aucune immobilisation significative n'étant décomposable, aucun retraitement n'a été opéré. - Il a également été tenu compte des contraintes imposées par les organismes financeurs dans le cadre de la fixation de tous les tarifs des prestations. - Les "Fonds dédiés" enregistrent la partie des ressources affectées par des tiers financeurs à des projets définis, qui n'a pas pu encore être utilisée conformément à l'engagement pris à leur égard. Ils constituent une rubrique du passif du bilan (194 Fonds dédiés), créditée par le débit du compte n 689 "Engagement à réaliser sur ressources affectées" afin de constater l'engagement pris par l'association de poursuivre la réalisation des actions contenues dans les conventions signées avec les tiers financeurs. Les Fonds dédiés remplacent les produits constatés d'avance des exercices antérieurs, alimentés par le débit des comptes de produits ayant constaté les subventions non totalement utilisées dans l'exercice, conformément à leur but. Page 1