Comptes annuels Association B. D. I. Bretagne Développement Initiatives 18 place de la Gare 35000 RENNES Exercice clos le : 31 Décembre 2008 APE : 9499Z SIRET : 403 535 354 00027
COMPTES ANNUELS BILAN ACTIF BILAN PASSIF COMPTE DE RESULTAT DETAIL COMPTE DE RESULTAT DETAIL BILAN ACTIF DETAIL BILAN PASSIF VARIATION DES PRODUITS VARIATION DES CHARGES
BILAN ACTIF 31/12/2008 31/12/2007 Brut Amort. dépréciat. Net Net ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et développement Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val. similaires 7 186.44 4 247.28 2 939.16 756.56 Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles en cours Avances et acomptes Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles 50 389.13 39 266.46 11 122.67 7 334.77 Immobilisations grevées de droits Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes 500.00 500.00 Immobilisations financières (2) Participations 800.02 800.02 800.02 Créances rattachées à des participations Titres immobilisés de l'activité de portefeuille Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 322 786.71 322 786.71 272 057.51 TOTAL (I) 381 662.30 43 513.74 338 148.56 280 948.86 Comptes de liaison ACTIF CIRCULANT Stocks et en-cours Matières premières et approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Créances d'exploitation (3) Créances usagers et comptes rattachés Autres créances 179 191.00 179 191.00 215 683.11 Valeurs mobilières de placement 774 218.69 774 218.69 468 064.80 Instruments de trésorerie Disponibilités 849 129.27 849 129.27 810 883.36 Charges constatées d'avance (3) 1 070.00 1 070.00 1 106.00 TOTAL (II) 1 803 608.96 1 803 608.96 1 495 737.27 Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) Primes de remboursement des emprunts (IV) Ecarts de conversion actif (V) TOTAL GENERAL (I à V) 2 185 271.26 43 513.74 2 141 757.52 1 776 686.13 (1) dont droit au bail (2) dont à moins d'un an (3) dont à plus d'un an ENGAGEMENTS RECUS Legs nets à réaliser : - acceptés par les organes statutairement compétents - autorisé par l'organisme de tutelle ACONEX Page 1
BILAN ACTIF 31/12/2008 31/12/2007 Brut Amort. dépréciat. Net Net Dons en nature restant à vendre ACONEX Page 2
BILAN PASSIF 31/12/2008 31/12/2007 Net Net FONDS ASSOCIATIFS Fonds propres Fonds associatifs sans droit de reprise Dont legs et don. avec contrepartie d'actifs immo., subv. d'invest. affectés à des biens renouvelables Ecarts de réévaluation Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves 100 000.00 60 000.00 Report à nouveau 180 259.68 158 103.74 RESULTAT DE L'EXERCICE (excédent ou déficit) 21 583.75 62 155.94 Autres fonds associatifs Fonds associatifs avec droit de reprise 762.25 762.25 Résultats sous contrôle des tiers financeurs Ecarts de réévaluation Subventions d'investissement sur biens non renouvelables 321 090.49 270 927.95 Provisions réglementées Droits des propriétaires (Commodat) Comptes de liaison TOTAL (I) 623 696.17 551 949.88 PROVISIONS Provisions pour risques 347 446.27 273 879.00 Provisions pour charges TOTAL (III) 347 446.27 273 879.00 FONDS DEDIES Sur subventions de fonctionnement Sur autres ressources TOTAL DETTES (1) Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers (3) Avances et acomptes reçus sur commandes Dettes fournisseurs et comptes rattachés 13 146.30 12 002.57 Dettes fiscales et sociales 78 276.23 78 226.39 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 1 075 536.55 853 128.29 Produits constatés d'avance (1) 3 656.00 7 500.00 TOTAL (V) 1 170 615.08 950 857.25 Ecarts de conversion passif (VI) TOTAL GENERAL (I à VI) 2 141 757.52 1 776 686.13 (1) Dont à moins d'un an (A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours) 1 170 615.08 950 857.25 (1) Dont à plus d'un an (A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours) (2) dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque (3) dont emprunts participatifs ENGAGEMENTS DONNES (II) (IV) ACONEX Page 3
COMPTE DE RESULTAT 31/12/2008 31/12/2007 Total Total PRODUITS D'EXPLOITATION Ventes de marchandises Production vendue Prestations de services 1 977.22 MONTANT NET DES PRODUITS D'EXPLOITATION 1 977.22 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation 714 809.83 639 819.00 Reprises sur amortissements, dépréciations, provisions et transferts de charges 43 471.44 78 107.73 Collectes Cotisations Autres produits 1 822.22 940.11 TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (1) (I) 760 103.49 720 844.06 CHARGES D'EXPLOITATION Achats de marchandises Variation de stocks (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stocks (matières premières et autres approvisionnements) Autres achats et charges externes (2) 156 690.05 144 513.17 Impôts, taxes et versements assimilés 29 172.21 24 790.00 Salaires et traitements 355 985.71 333 394.11 Charges sociales 154 828.70 147 034.62 Autres charges de personnel 1 047.00 ( 142.00) Dotations aux amortissements sur immobilisations 5 103.68 5 698.99 Dotations aux dépréciations sur immobilisations Dotations aux dépréciations sur actif circulant Dotations aux provisions pour risques et charges 1 474.00 1 842.00 Autres charges TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION (3) (II) 704 301.35 657 130.89 1 - RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 55 802.14 63 713.17 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Excédent attribué ou déficit transféré Déficit supporté ou excédent transféré PRODUITS FINANCIERS De participations (4) Autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (4) Autres intérêts et produits assimilés (4) 2 745.71 1 826.05 Reprises sur dépréciations, provisions et transferts de charges 13 261.00 Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 35 166.93 4 949.98 TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (V) 37 912.64 20 037.03 CHARGES FINANCIERES Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 72 093.27 Intérêts et charges assimilées (5) 1.51 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement (III) (IV) TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (VI) 72 094.78 2 - RESULTAT FINANCIER (V-VI) ( 34 182.14) 20 037.03 3 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III-IV+V-VI 21 620.00 83 750.20 ACONEX Page 4
COMPTE DE RESULTAT 31/12/2008 31/12/2007 Total Total PRODUITS EXCEPTIONNELS Sur opérations de gestion 15.31 32 008.88 Sur opérations en capital 566.66 566.67 Reprises sur dépréciations, provisions et transferts de charges TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII) 581.97 32 575.55 CHARGES EXCEPTIONNELLES Sur opérations de gestion 618.22 54 169.81 Sur opérations en capital Dotations aux amortissements, aux dépréciations et provisions TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII) 618.22 54 169.81 4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) ( 36.25) ( 21 594.26) Impôts sur les bénéfices (IX) TOTAL DES PRODUITS (I+III+V+VII) 798 598.10 773 456.64 TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX) 777 014.35 711 300.70 5 - SOLDE INTERMEDIAIRE 21 583.75 62 155.94 + Report de ressources non utilisées des exercices antérieurs - Engagements à réaliser sur ressources affectées 6 - EXCEDENT OU DEFICIT 21 583.75 62 155.94 (1) dont produits afférents à des exercices antérieurs 15.20 32 008.41 (2) dont redevances sur crédit-bail mobilier 2 820.12 2 626.38 dont redevances sur crédit-bail immobilier (3) dont charges afférentes à des exercices antérieurs 617.92 54 169.81 (4) dont produits concernant des entreprises liées (5) dont intérêts concernant des entreprises liées EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE Produits Bénévolat Prestations en nature Dons en nature Charges TOTAL Secours en nature Mise à disposition gratuite de biens Prestations Personnel bénévole TOTAL ACONEX Page 5
DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT 31/12/2008 31/12/2007 Total Total PRODUITS D'EXPLOITATION Prestations de services 708000 LOYERS BCS 1 463.62 708100 LOYER PRES 513.60 Total 1 977.22 MONTANT NET DES PRODUITS D'EXPLOITATION 1 977.22 Subventions d'exploitation 741002 SUBV.CAISSE DEPOT - FINES 42 000.00 24 000.00 741008 SUBV.F.S.E 100 761.40 67 500.00 741009 SUBV. FRANCE ACTIVE 3 300.00 741011 SUBV. FAG - FGIF 34 323.43 33 144.00 741012 SUBV.FR.ACTIVE - FINES 12 000.00 18 000.00 741013 SUBV.FDS CONFIANCE 6 000.00 1 500.00 741014 SUBV. FAG - FCS 5 900.00 5 550.00 741015 SUBV.FAG - FGIE 1 800.00 3 150.00 741016 SUBV.CDC - PROGRAMME TPE 18 750.00 741017 SUBV.FAG DGEFP 17 000.00 741030 SUBV. DEPARTEMENT 35 DLA 70 000.00 70 000.00 741031 AUTRES SUBV DEPARTEMENT35 50 000.00 115 000.00 741032 SUBV.RENNES METROPOLE 15 000.00 741033 SUBV.REGION BRETAGNE 50 000.00 741040 SUBV. DEPARTEMENT 22 DLA 70 000.00 70 000.00 741041 AUTRES SUBV DEPARTEMENT22 30 575.00 29 575.00 741050 SUBV. DEPARTEMENT 29 DLA 65 000.00 70 000.00 741051 AUTRES SUBV DEPARTEMENT29 32 700.00 32 700.00 741060 SUBV. DEPARTEMENT 56 DLA 70 000.00 70 000.00 741061 AUTRES SUBV DEPARTEMENT56 23 000.00 20 000.00 742002 SUBV.PELS 6 400.00 Total 714 809.83 639 819.00 Reprises sur amortissements, dépréciations, provisions et transferts de charges 791000 TRANSFERT DE CHARGES 2 114.96 1 819.03 791400 TRANSFERT CHARGES CNASEA 27 205.12 30 374.11 791420 TRANSF.CHARGES CPAM/PREV 81.10 5 690.10 791430 TRANSF.CHARGES BCS 1 519.00 29 011.99 791440 TRANSF.CHARGES FORMATION 4 693.97 5 212.50 791450 AIDES EMPLOI - ANPE 6 000.00 6 000.00 791460 TRANSF.CHGES PRES/PRESOL 1 857.29 Total 43 471.44 78 107.73 Autres produits 757000 ADHESIONS 1 820.00 940.00 758000 PROD.DIVERS DE GEST.COUR. 2.22 0.11 Total 1 822.22 940.11 Total des produits d'exploitation 760 103.49 720 844.06 CHARGES D'EXPLOITATION ACONEX Page 6
DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT 31/12/2008 31/12/2007 Total Total Autres achats et charges externes 606311 PETIT OUTILLAGE 35 511.97 794.32 606312 PETIT OUTILLAGE 22 59.80 59.80 606313 PETIT OUTILLAGE 29 260.02 606314 PETIT OUTILLAGE 56 142.50 29.90 606410 FOURN ADMINISTRATIVES 35 4 748.79 3 889.36 606420 FOURN.ADMINSITRATIVES 22 361.79 345.10 606430 FOURN.ADMINISTRATIVES 29 524.90 602.35 606440 FOURN.ADMINISTRATIVES 56 388.54 296.52 611000 SOUS-TRAITANCE GENERALE 1 521.91 612200 CREDIT BAIL PHOTOCOPIEUR 2 561.80 2 561.80 612210 CREDIT BAIL ACCESSOIRES 258.32 64.58 613100 LOCATION DE SALLES 550.00 1 527.00 613200 LOCATIONS PARKING 35 1 126.08 1 099.56 613210 LOYER 35 15 796.76 13 250.88 613220 LOYER 22 3 737.61 2 371.60 613230 LOYER 29 7 196.72 6 876.72 613240 LOYER 56 2 152.40 2 152.80 613250 LOCATION VEHICULE 166.08 613510 LOCATION MATERIEL 35 315.72 614200 CHARGES LOCATIVES 22 1 046.63 2 643.47 614300 CHARGES LOCATIVES 29 2 065.87 1 794.39 614400 CHARGES LOCATIVES 56 100.00 183.60 615230 ENTRETIEN LOCAUX 29 1 516.84 1 188.23 615511 ENTRETIEN MATERIEL 35 2 091.60 1 019.20 615513 ENTRETIEN MATERIEL 29 78.00 59.80 615514 ENTRETIEN MATERIEL 56 216.71 615521 ENTRETIEN VEHICULE 35 981.45 2 287.57 615600 MAINTENANCE 22 301.40 615610 MAINTENANCE 35 3 149.77 2 055.80 615630 MAINTENANCE 29 272.68 382.87 616000 ASSURANCES 35 2 006.63 1 826.86 616200 ASSURANCES 22 26.58 14.00 616300 ASSURANCES 29 53.16 14.00 616400 ASSURANCES 56 53.16 21.00 618100 DOCUMENTATION GENERALE 610.00 645.00 618500 FRAIS DE COLLOQUE 2 267.20 85.63 622610 HONORAIRES COMPTABLES 8 279.40 6 410.92 622620 HONORAIRES COMM.AUX CPTES 2 310.67 1 830.00 622630 AUTRES HONORAIRES 1 662.50 712.51 623100 ANNONCES ET INSERTIONS 424.18 7 861.28 623300 SALON 1 692.61 623700 PUBLICATIONS 1 312.40 623800 DONS 10.00 625120 DEPLACEMENTS H.RESCAN 2 996.78 2 648.62 625125 DEPLACEMENTS BERNARD 147.14 145.89 625130 DEPLACEMENTS M.M. LAHAYE 2 177.87 625135 DEPLACEMENTS LE MOULLEC 6 545.67 6 084.90 625140 DEPLACEMENTS H.QUERNEE 3 854.95 3 123.05 625145 DEPLACEMENTS A.PEUTILLOT 1 667.14 1 644.18 625150 DEPLACEMENTS A.HILLION 186.70 1 371.98 625155 DEPLACEMENTS F.RICHARD 4 041.58 3 887.77 625170 DEPLACEMENTS E.THIREAU 2 368.28 6 756.62 ACONEX Page 7
DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT 31/12/2008 31/12/2007 Total Total 625175 DEPLACEMENTS V. HOUBRON 5 090.34 5 439.54 625180 DEPLACEMENTS CORLAY 5 787.33 4 919.56 625188 DEPLACEMENTS CHIQUET 3 367.90 170.36 625189 DEPLACEMENTS S. JASNOT 443.10 63.31 625190 DEPLACEMENTS C.SIMON 6 141.11 6 164.70 625191 DEPLACEMENTS POIRIER 1 765.26 2 085.66 625192 DEPLACEMENTS LAGOGUE 4 782.68 4 591.86 625193 DEPLACEMENTS BEUCHERIE 696.90 1 832.30 625194 DEPLACEMENTS FIGUEREDO 166.10 625195 DEPLACEMENTS ORAIN 5 912.44 2 793.91 625196 DEPLACEMENTS LAUNAY 1 409.32 625199 DIVERS DEPLACEMENTS 4 416.00 675.10 625500 FRAIS DE DEMENAGEMENTS 1 180.45 625700 RECEPTIONS /RESTO 2 752.01 3 287.00 626110 TIMBRES 35 4 078.79 2 756.93 626140 TIMBRES 56 702.95 672.25 626210 TELEPHONE 35 3 922.37 4 041.16 626220 TELEPHONE 22 1 325.70 1 310.18 626230 TELEPHONE 29 3 081.27 2 791.86 626240 TELEPHONE 56 1 356.74 1 328.13 626300 INTERNET 2 544.90 2 849.88 627000 SERVICES BANCAIRES 99.17 81.33 627800 AUT.FRAIS&COMMISSIONS/PS 264.00 628000 COTISATIONS DIVERSES 381.84 160.84 Total 156 690.05 144 513.17 Impôts, taxes et versements assimilés 631100 TAXE/SALAIRES 27 225.00 22 930.00 633300 FORMATION CONTINUE 1 947.21 1 860.00 Total 29 172.21 24 790.00 Salaires et traitements 641100 SALAIRES BRUTS 347 824.71 333 694.82 641200 CONGES PAYES 2 325.00 ( 229.00) 641440 IND JOURN SS ( 334.24) 641450 AVANTAGES EN NATURE 2 748.00 2 748.00 641700 REPRISES AVANTAGES NATURE ( 2 748.00) ( 2 748.00) 641710 REPRISES IJSS 5 836.00 262.53 Total 355 985.71 333 394.11 Charges sociales 645000 COTISATIONS U R S S A F 93 650.18 93 670.44 645100 COTISATIONS A S S E D I C 14 599.31 14 035.74 645200 RETRAITE SALARIES IONIS 19 054.18 18 696.05 645210 RETRAITE CADRES IONIS 3 058.69 2 629.08 645310 PREVOYANCE SALARIES IONIS 2 605.24 2 392.64 645320 PREVOYANCE CADRES IONIS 1 680.73 1 682.91 645800 AUT.CHARGES DE PERSONNEL 2 334.00 ( 2 334.00) 647100 TICKETS RESTAURANT 13 151.40 11 036.17 647200 ASOC-ASS SOCIALE ET CULT. 3 668.20 3 993.40 647500 MEDECINE DU TRAVAIL 35 661.39 563.32 647520 MEDECINE DU TRAVAIL 22 307.37 235.37 647530 MEDECINE TRAVAIL 29 58.01 239.50 647540 MEDECINE DU TRAVAIL 56 194.00 ACONEX Page 8
DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT 31/12/2008 31/12/2007 Total Total Total 154 828.70 147 034.62 Autres charges de personnel 648100 VAR.CHGES SOC. S/CONGES 1 047.00 ( 142.00) Total 1 047.00 ( 142.00) Dotations aux amortissements sur immobilisations 681110 DOTATION AMORT.35 2 992.15 2 415.56 681120 DOTATION AMORT. 22 625.11 625.12 681130 DOTATION AMORT 29 1 316.13 2 488.02 681140 DOTATION AMORT 56 170.29 170.29 Total 5 103.68 5 698.99 Dotations aux provisions pour risques et charges 681500 DOT.PROV.POUR RISQUES ET 1 474.00 1 842.00 Total 1 474.00 1 842.00 Total des charges d'exploitation 704 301.35 657 130.89 RESULTAT D'EXPLOITATION 55 802.14 63 713.17 PRODUITS FINANCIERS Autres intérêts et produits assimilés 768100 INT LIVRET FONCTIONNEMENT 2 745.71 1 826.05 Total 2 745.71 1 826.05 Reprises sur dépréciations, provisions et transferts de charges 786500 REPR./PROV.RISQ.CHARG.FIN 13 261.00 Total 13 261.00 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 767000 PROD.NETS/CES.VAL.MOB.PLA 35 166.93 4 949.98 Total 35 166.93 4 949.98 Total des produits financiers 37 912.64 20 037.03 CHARGES FINANCIERES Dotations aux amortissements, aux dépréciations et provisions 686500 DOT.PROV POUR RISQ.FINANC 72 093.27 Total 72 093.27 Intérêts et charges assimilées 661600 INTERETS ET AGIOS 1.51 Total 1.51 Total des charges financières 72 094.78 RESULTAT FINANCIER ( 34 182.14) 20 037.03 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 21 620.00 83 750.20 ACONEX Page 9
DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT 31/12/2008 31/12/2007 Total Total PRODUITS EXCEPTIONNELS Sur opérations de gestion 771000 PROD. EX.S/OP.DE GESTION 0.11 0.47 772000 PRODUITS EXCEPT/EX.ANTER 15.20 32 008.41 Total 15.31 32 008.88 Sur opérations en capital 777000 SUBV.INVEST.VIREES RESULT 566.66 566.67 Total 566.66 566.67 Total des produits exceptionnels 581.97 32 575.55 CHARGES EXCEPTIONNELLES Sur opérations de gestion 671000 CHARGES EXCEPTIONNELLES 0.30 672000 CHARGES/EXER. ANTERIEURS 617.92 54 169.81 Total 618.22 54 169.81 Total des charges exceptionnelles 618.22 54 169.81 RESULTAT EXCEPTIONNEL ( 36.25) ( 21 594.26) Total des produits 798 598.10 773 456.64 Total des charges 777 014.35 711 300.70 SOLDE INTERMEDIAIRE 21 583.75 62 155.94 EXCEDENT OU DEFICIT 21 583.75 62 155.94 ACONEX Page 10
DETAIL DU BILAN ACTIF 31/12/2008 31/12/2007 Net Net ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Concessions, brevets, licences, logiciels, droits et valeurs similaires 205000 LOGICIELS 7 186.44 4 630.40 280500 AMORTISSEMENT LOGICIELS ( 4 247.28) ( 3 873.84) Total 2 939.16 756.56 Total immobilisations incorporelles 2 939.16 756.56 Immobilisations corporelles Autres immobilisations corporelles 218100 AGENCEMENTS INSTALLATIONS 5 630.54 5 630.54 218200 MATERIEL DE TRANSPORT 17 455.02 17 455.02 218300 MAT DE BUREAU ET MAT INFO 20 895.59 14 770.74 218400 MOBILIER 6 407.98 6 407.98 281810 AMORT.AGENCEMENTS ( 4 956.70) ( 4 300.45) 281820 AMORT.MAT.TRANSPORT ( 17 455.02) ( 17 455.02) 281830 AMORT.MATERIEL BUREAU ( 13 517.49) ( 12 593.83) 281840 AMORT.MOBILIER BUREAU ( 3 337.25) ( 2 580.21) Total 11 122.67 7 334.77 Avances et acomptes 238000 AVANC.ACOMPTES/IMMO CORP. 500.00 Total 500.00 Total immobilisations corporelles 11 622.67 7 334.77 Immobilisations financières Participations 261000 TITRES PARTICIPATION 800.02 800.02 Total 800.02 800.02 Autres immobilisations financières 275000 DEPOTS ET CAUTION.VERSES 1 696.22 1 696.22 275100 BDI-FAG(clos) -LIGNE N 16 2 634.54 926.99 275200 BDI CLOS -LIGNE N 14 1 744.96 1 713.14 275300 BDI-FAG -LIGNE N 130 316 710.99 267 721.16 Total 322 786.71 272 057.51 Total immobilisations financières 323 586.73 272 857.53 Total actif immobilisé net 338 148.56 280 948.86 ACTIF CIRCULANT Créances d'exploitation ACONEX Page 11
DETAIL DU BILAN ACTIF 31/12/2008 31/12/2007 Net Net Autres créances 401001 FOURNISSEURS 60.00 409800 FOURN. AVOIRS A RECEVOIR 1 312.00 421000 PERSONNEL REMUN.DUES 83.11 425000 AVANCES/FRAIS 2 796.00 2 796.00 438700 ORG.SOCIAUX A RECEVOIR 2 334.00 467000 DEB.ET CREDITEURS DIVERS 15 000.00 467110 TICKETS RESTAURANT 10 728.00 14 400.00 468700 PRODUITS A RECEVOIR 119 355.00 113 032.00 468710 SUBV. INGENIE. A RECEVOIR 30 000.00 82 978.00 Total 179 191.00 215 683.11 Valeurs mobilières de placement 508000 PLACEMENTS B.D.I. 425 413.35 302 433.50 508110 SICAV - BDI APPORTS CEB 130 174.12 58 416.78 508200 PLACEMENTS-EMPLOIS JEUNES 118 646.36 107 214.52 508300 SICAV CEB DLA 99 984.86 Total 774 218.69 468 064.80 Disponibilités 512100 CEB-CPTE COURANT N 71776 80 047.34 159 219.84 512200 CE - LIVRET A N 74452 77 571.76 76 826.05 512250 CPTE APPORTS CAA N 83083 158 104.81 102 423.00 512260 CEB-BDI APPORTS N 90670 30 543.85 32 077.27 512270 CREDIT COOP.N 003300 121 182.44 180 000.00 512280 CEB - DLA N 41575 49 065.14 512700 CDC - CAV ORDIN. N 3878P 2 820.72 2 820.72 512800 CDC - SAUSCE N 9327W 4 239.10 60 116.22 512810 CDC - SAUSCE 22 N 5801X 91 502.57 71 089.49 512820 CDC - SAUSCE 29 N 5809F 86 513.94 58 630.64 512830 CDC - SAUSCE 35 N 5810G 77 719.74 23 504.50 512840 CDC - SAUSCE 56 N 5795R 69 817.86 44 175.63 Total 849 129.27 810 883.36 Charges constatées d'avance (3) 486000 CHARGES CONST.D'AVANCE 1 070.00 1 106.00 Total 1 070.00 1 106.00 Total créances d'exploitation 1 803 608.96 1 495 737.27 Total actif circulant 1 803 608.96 1 495 737.27 TOTAL GENERAL 2 141 757.52 1 776 686.13 ACONEX Page 12
DETAIL DU BILAN PASSIF 31/12/2008 31/12/2007 Net Net FONDS ASSOCIATIFS Fonds propres Réserves Autres réserves 106820 AUTRES RESERVES 100 000.00 60 000.00 Total 100 000.00 60 000.00 Total réserves 100 000.00 60 000.00 Report à nouveau 110000 REPORT A NOUVEAU CREDIT 180 259.68 153 103.74 110100 RES.INSTANCE AFFECTATION 5 000.00 Total 180 259.68 158 103.74 RESULTAT DE L'EXERCICE (excédent ou déficit) 21 583.75 62 155.94 Total fonds propres 301 843.43 280 259.68 Autres fonds associatifs Fonds associatif avec droit de reprise 104200 FONDS DE TRESORERIE 762.25 762.25 Total 762.25 762.25 Subventions d'investissement sur biens non renouvelables 131700 SUBVENTIONS D'EQUIPEMENT 1 700.00 1 700.00 138000 AUTRES SUBV.CAUTIONS FAG 321 090.49 270 361.29 139170 QP SUBV EQUIP VIREE RESUL ( 1 700.00) ( 1 133.34) Total 321 090.49 270 927.95 Total autres fonds associatifs 321 852.74 271 690.20 TOTAL FONDS ASSOCIATIFS 623 696.17 551 949.88 PROVISIONS Provisions pour risques 151800 PROV RISQUES DE GARANTIE 335 290.27 263 197.00 151810 PROV.POUR MISE RETRAITE 12 156.00 10 682.00 Total 347 446.27 273 879.00 TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 347 446.27 273 879.00 DETTES Dettes fournisseurs et comptes rattachés 401999 FOURNISSEURS 9 098.30 8 047.57 408100 FACT.NON PARVENUES 4 048.00 3 955.00 Total 13 146.30 12 002.57 ACONEX Page 13
DETAIL DU BILAN PASSIF 31/12/2008 31/12/2007 Net Net Dettes fiscales et sociales 421000 PERSONNEL REMUN.DUES 962.93 421099 SALARIES - NOTES DE FRAIS 3 763.39 421100 FRAIS DEPLAC. SALARIES 4 163.30 428200 DETTES PROV/S/C. A PAYER 27 561.00 25 236.00 431000 COTISATIONS URSSAF 11 688.00 437000 U R S S A F 12 024.00 437100 ASSEDIC 1 864.00 1 888.00 437200 RETRAITE IONIS ABELIO 7 760.00 7 776.00 437210 RETRAITE IONIS ALTEA 1 110.00 1 067.00 437300 PREVOYANCE IONIS 1 001.00 1 020.00 438200 CHARG.SOC./CONGES A PAYER 12 403.00 11 356.00 438600 ORGAN.SOC.CHARGE A PAYER 1 290.00 447100 TAXE SUR SALAIRES 7 816.00 10 946.00 448600 ETAT CHARGES A PAYER 1 947.00 1 860.00 Total 78 276.23 78 226.39 Autres dettes 467001 INGENIERIE DDTEFP 29 160 137.38 169 064.68 467002 INGENIERIE DDTEFP 35 80 240.76 46 171.67 467003 INGENIERIE DDTEFP 56 105 513.30 65 937.34 467004 INGENIERIE DDTEFP 22 105 888.97 89 082.90 467200 CDC-EMPLOIS JEUNES 15 350.86 15 350.86 467210 DOTATION CE LIGNE GTIE 19 500.00 39 000.00 467400 CONTRAT D'APPORT N 83083 158 104.81 102 423.00 467410 BDI APPORTS CEB N 90670 159 968.03 90 000.00 467420 FONDS DE CONFIANCE 121 182.44 171 000.00 467430 BDI DLA CEB N 41575 149 050.00 468600 DIVERSES CHARGES A PAYER 600.00 468610 SUBV.ING A REVERSER 65 097.84 Total 1 075 536.55 853 128.29 Produits constatés d'avance 487000 PRODUITS RECUS D'AVANCE 3 656.00 7 500.00 Total 3 656.00 7 500.00 TOTAL DETTES 1 170 615.08 950 857.25 TOTAL GENERAL 2 141 757.52 1 776 686.13 ACONEX Page 14
VARIATION DES PRODUITS 31/12/2008 31/12/2007 Variation Net Net Montant % PRODUITS D'EXPLOITATION Prestations de services 708000 LOYERS BCS 1 463.62 ( 1 463.62) - 100.0 708100 LOYER PRES 513.60 ( 513.60) - 100.0 Total 1 977.22 ( 1 977.22) - 100.0 Montant net des produits d'exploitation 1 977.22 ( 1 977.22) - 100.0 Subventions d'exploitation 741002 SUBV.CAISSE DEPOT - FINES 42 000.00 24 000.00 18 000.00 75.0 741008 SUBV.F.S.E 100 761.40 67 500.00 33 261.40 49.3 741009 SUBV. FRANCE ACTIVE 3 300.00 ( 3 300.00) - 100.0 741011 SUBV. FAG - FGIF 34 323.43 33 144.00 1 179.43 3.6 741012 SUBV.FR.ACTIVE - FINES 12 000.00 18 000.00 ( 6 000.00) - 33.3 741013 SUBV.FDS CONFIANCE 6 000.00 1 500.00 4 500.00 300.0 741014 SUBV. FAG - FCS 5 900.00 5 550.00 350.00 6.3 741015 SUBV.FAG - FGIE 1 800.00 3 150.00 ( 1 350.00) - 42.9 741016 SUBV.CDC - PROGRAMME TPE 18 750.00 18 750.00 741017 SUBV.FAG DGEFP 17 000.00 17 000.00 741030 SUBV. DEPARTEMENT 35 DLA 70 000.00 70 000.00 741031 AUTRES SUBV DEPARTEMENT35 50 000.00 115 000.00 ( 65 000.00) - 56.5 741032 SUBV.RENNES METROPOLE 15 000.00 15 000.00 741033 SUBV.REGION BRETAGNE 50 000.00 50 000.00 741040 SUBV. DEPARTEMENT 22 DLA 70 000.00 70 000.00 741041 AUTRES SUBV DEPARTEMENT22 30 575.00 29 575.00 1 000.00 3.4 741050 SUBV. DEPARTEMENT 29 DLA 65 000.00 70 000.00 ( 5 000.00) - 7.1 741051 AUTRES SUBV DEPARTEMENT29 32 700.00 32 700.00 741060 SUBV. DEPARTEMENT 56 DLA 70 000.00 70 000.00 741061 AUTRES SUBV DEPARTEMENT56 23 000.00 20 000.00 3 000.00 15.0 742002 SUBV.PELS 6 400.00 ( 6 400.00) - 100.0 Total 714 809.83 639 819.00 74 990.83 11.7 Reprises sur dépr., prov. et transfert de charges 791000 TRANSFERT DE CHARGES 2 114.96 1 819.03 295.93 16.3 791400 TRANSFERT CHARGES CNASEA 27 205.12 30 374.11 ( 3 168.99) - 10.4 791420 TRANSF.CHARGES CPAM/PREV 81.10 5 690.10 ( 5 609.00) - 98.6 791430 TRANSF.CHARGES BCS 1 519.00 29 011.99 ( 27 492.99) - 94.8 791440 TRANSF.CHARGES FORMATION 4 693.97 5 212.50 ( 518.53) - 9.9 791450 AIDES EMPLOI - ANPE 6 000.00 6 000.00 791460 TRANSF.CHGES PRES/PRESOL 1 857.29 1 857.29 Total 43 471.44 78 107.73 ( 34 636.29) - 44.3 Autres produits 757000 ADHESIONS 1 820.00 940.00 880.00 93.6 758000 PROD.DIVERS DE GEST.COUR. 2.22 0.11 2.11 1 918.2 Total 1 822.22 940.11 882.11 93.8 Total des produits d'exploitation 760 103.49 720 844.06 39 259.43 5.4 Excédent attribué ou déficit transféré (Quotes-parts) PRODUITS FINANCIERS ACONEX Page 15
VARIATION DES PRODUITS 31/12/2008 31/12/2007 Variation Net Net Montant % Autres intérêts et produits assimilés 768100 INT LIVRET FONCTIONNEMENT 2 745.71 1 826.05 919.66 50.4 Total 2 745.71 1 826.05 919.66 50.4 Reprises sur provisions et transferts de charges 786500 REPR./PROV.RISQ.CHARG.FIN 13 261.00 ( 13 261.00) - 100.0 Total 13 261.00 ( 13 261.00) - 100.0 Produits nets sur cessions de V.M.P. 767000 PROD.NETS/CES.VAL.MOB.PLA 35 166.93 4 949.98 30 216.95 610.4 Total 35 166.93 4 949.98 30 216.95 610.4 Total des produits financiers 37 912.64 20 037.03 17 875.61 89.2 PRODUITS EXCEPTIONNELS Sur opérations de gestion 771000 PROD. EX.S/OP.DE GESTION 0.11 0.47 ( 0.36) - 76.6 772000 PRODUITS EXCEPT/EX.ANTER 15.20 32 008.41 ( 31 993.21) - 100.0 Total 15.31 32 008.88 ( 31 993.57) - 100.0 Sur opérations en capital 777000 SUBV.INVEST.VIREES RESULT 566.66 566.67 ( 0.01) - 0.0 Total 566.66 566.67 ( 0.01) - 0.0 Total des produits exceptionnels 581.97 32 575.55 ( 31 993.58) - 98.2 TOTAL DES PRODUITS 798 598.10 773 456.64 25 141.46 3.3 TOTAL GENERAL 798 598.10 773 456.64 25 141.46 3.3 ACONEX Page 16
VARIATION DES CHARGES 31/12/2008 31/12/2007 Variation Net Net Montant % CHARGES D'EXPLOITATION Autres achats et charges externes 606311 PETIT OUTILLAGE 35 511.97 794.32 ( 282.35) - 35.5 606312 PETIT OUTILLAGE 22 59.80 59.80 606313 PETIT OUTILLAGE 29 260.02 260.02 606314 PETIT OUTILLAGE 56 142.50 29.90 112.60 376.6 606410 FOURN ADMINISTRATIVES 35 4 748.79 3 889.36 859.43 22.1 606420 FOURN.ADMINSITRATIVES 22 361.79 345.10 16.69 4.8 606430 FOURN.ADMINISTRATIVES 29 524.90 602.35 ( 77.45) - 12.9 606440 FOURN.ADMINISTRATIVES 56 388.54 296.52 92.02 31.0 611000 SOUS-TRAITANCE GENERALE 1 521.91 ( 1 521.91) - 100.0 612200 CREDIT BAIL PHOTOCOPIEUR 2 561.80 2 561.80 612210 CREDIT BAIL ACCESSOIRES 258.32 64.58 193.74 300.0 613100 LOCATION DE SALLES 550.00 1 527.00 ( 977.00) - 64.0 613200 LOCATIONS PARKING 35 1 126.08 1 099.56 26.52 2.4 613210 LOYER 35 15 796.76 13 250.88 2 545.88 19.2 613220 LOYER 22 3 737.61 2 371.60 1 366.01 57.6 613230 LOYER 29 7 196.72 6 876.72 320.00 4.7 613240 LOYER 56 2 152.40 2 152.80 ( 0.40) - 0.0 613250 LOCATION VEHICULE 166.08 166.08 613510 LOCATION MATERIEL 35 315.72 315.72 614200 CHARGES LOCATIVES 22 1 046.63 2 643.47 ( 1 596.84) - 60.4 614300 CHARGES LOCATIVES 29 2 065.87 1 794.39 271.48 15.1 614400 CHARGES LOCATIVES 56 100.00 183.60 ( 83.60) - 45.5 615230 ENTRETIEN LOCAUX 29 1 516.84 1 188.23 328.61 27.7 615511 ENTRETIEN MATERIEL 35 2 091.60 1 019.20 1 072.40 105.2 615513 ENTRETIEN MATERIEL 29 78.00 59.80 18.20 30.4 615514 ENTRETIEN MATERIEL 56 216.71 216.71 615521 ENTRETIEN VEHICULE 35 981.45 2 287.57 ( 1 306.12) - 57.1 615600 MAINTENANCE 22 301.40 301.40 615610 MAINTENANCE 35 3 149.77 2 055.80 1 093.97 53.2 615630 MAINTENANCE 29 272.68 382.87 ( 110.19) - 28.8 616000 ASSURANCES 35 2 006.63 1 826.86 179.77 9.8 616200 ASSURANCES 22 26.58 14.00 12.58 89.9 616300 ASSURANCES 29 53.16 14.00 39.16 279.7 616400 ASSURANCES 56 53.16 21.00 32.16 153.1 618100 DOCUMENTATION GENERALE 610.00 645.00 ( 35.00) - 5.4 618500 FRAIS DE COLLOQUE 2 267.20 85.63 2 181.57 2 547.7 622610 HONORAIRES COMPTABLES 8 279.40 6 410.92 1 868.48 29.1 622620 HONORAIRES COMM.AUX CPTES 2 310.67 1 830.00 480.67 26.3 622630 AUTRES HONORAIRES 1 662.50 712.51 949.99 133.3 623100 ANNONCES ET INSERTIONS 424.18 7 861.28 ( 7 437.10) - 94.6 623300 SALON 1 692.61 1 692.61 623700 PUBLICATIONS 1 312.40 1 312.40 623800 DONS 10.00 ( 10.00) - 100.0 625120 DEPLACEMENTS H.RESCAN 2 996.78 2 648.62 348.16 13.1 625125 DEPLACEMENTS BERNARD 147.14 145.89 1.25 0.9 625130 DEPLACEMENTS M.M. LAHAYE 2 177.87 ( 2 177.87) - 100.0 625135 DEPLACEMENTS LE MOULLEC 6 545.67 6 084.90 460.77 7.6 625140 DEPLACEMENTS H.QUERNEE 3 854.95 3 123.05 731.90 23.4 625145 DEPLACEMENTS A.PEUTILLOT 1 667.14 1 644.18 22.96 1.4 ACONEX Page 17
VARIATION DES CHARGES 31/12/2008 31/12/2007 Variation Net Net Montant % 625150 DEPLACEMENTS A.HILLION 186.70 1 371.98 ( 1 185.28) - 86.4 625155 DEPLACEMENTS F.RICHARD 4 041.58 3 887.77 153.81 4.0 625170 DEPLACEMENTS E.THIREAU 2 368.28 6 756.62 ( 4 388.34) - 64.9 625175 DEPLACEMENTS V. HOUBRON 5 090.34 5 439.54 ( 349.20) - 6.4 625180 DEPLACEMENTS CORLAY 5 787.33 4 919.56 867.77 17.6 625188 DEPLACEMENTS CHIQUET 3 367.90 170.36 3 197.54 1 876.9 625189 DEPLACEMENTS S. JASNOT 443.10 63.31 379.79 599.9 625190 DEPLACEMENTS C.SIMON 6 141.11 6 164.70 ( 23.59) - 0.4 625191 DEPLACEMENTS POIRIER 1 765.26 2 085.66 ( 320.40) - 15.4 625192 DEPLACEMENTS LAGOGUE 4 782.68 4 591.86 190.82 4.2 625193 DEPLACEMENTS BEUCHERIE 696.90 1 832.30 ( 1 135.40) - 62.0 625194 DEPLACEMENTS FIGUEREDO 166.10 ( 166.10) - 100.0 625195 DEPLACEMENTS ORAIN 5 912.44 2 793.91 3 118.53 111.6 625196 DEPLACEMENTS LAUNAY 1 409.32 1 409.32 625199 DIVERS DEPLACEMENTS 4 416.00 675.10 3 740.90 554.1 625500 FRAIS DE DEMENAGEMENTS 1 180.45 1 180.45 625700 RECEPTIONS /RESTO 2 752.01 3 287.00 ( 534.99) - 16.3 626110 TIMBRES 35 4 078.79 2 756.93 1 321.86 47.9 626140 TIMBRES 56 702.95 672.25 30.70 4.6 626210 TELEPHONE 35 3 922.37 4 041.16 ( 118.79) - 2.9 626220 TELEPHONE 22 1 325.70 1 310.18 15.52 1.2 626230 TELEPHONE 29 3 081.27 2 791.86 289.41 10.4 626240 TELEPHONE 56 1 356.74 1 328.13 28.61 2.2 626300 INTERNET 2 544.90 2 849.88 ( 304.98) - 10.7 627000 SERVICES BANCAIRES 99.17 81.33 17.84 21.9 627800 AUT.FRAIS&COMMISSIONS/PS 264.00 264.00 628000 COTISATIONS DIVERSES 381.84 160.84 221.00 137.4 Total 156 690.05 144 513.17 12 176.88 8.4 Impôts, taxes et versements assimilés 631100 TAXE/SALAIRES 27 225.00 22 930.00 4 295.00 18.7 633300 FORMATION CONTINUE 1 947.21 1 860.00 87.21 4.7 Total 29 172.21 24 790.00 4 382.21 17.7 Salaires et traitements 641100 SALAIRES BRUTS 347 824.71 333 694.82 14 129.89 4.2 641200 CONGES PAYES 2 325.00 ( 229.00) 2 554.00 1 115.3 641440 IND JOURN SS ( 334.24) 334.24 100.0 641450 AVANTAGES EN NATURE 2 748.00 2 748.00 641700 REPRISES AVANTAGES NATURE ( 2 748.00) ( 2 748.00) 641710 REPRISES IJSS 5 836.00 262.53 5 573.47 2 123.0 Total 355 985.71 333 394.11 22 591.60 6.8 Charges sociales 645000 COTISATIONS U R S S A F 93 650.18 93 670.44 ( 20.26) - 0.0 645100 COTISATIONS A S S E D I C 14 599.31 14 035.74 563.57 4.0 645200 RETRAITE SALARIES IONIS 19 054.18 18 696.05 358.13 1.9 645210 RETRAITE CADRES IONIS 3 058.69 2 629.08 429.61 16.3 645310 PREVOYANCE SALARIES IONIS 2 605.24 2 392.64 212.60 8.9 645320 PREVOYANCE CADRES IONIS 1 680.73 1 682.91 ( 2.18) - 0.1 645800 AUT.CHARGES DE PERSONNEL 2 334.00 ( 2 334.00) 4 668.00 200.0 647100 TICKETS RESTAURANT 13 151.40 11 036.17 2 115.23 19.2 647200 ASOC-ASS SOCIALE ET CULT. 3 668.20 3 993.40 ( 325.20) - 8.1 647500 MEDECINE DU TRAVAIL 35 661.39 563.32 98.07 17.4 647520 MEDECINE DU TRAVAIL 22 307.37 235.37 72.00 30.6 ACONEX Page 18
VARIATION DES CHARGES 31/12/2008 31/12/2007 Variation Net Net Montant % 647530 MEDECINE TRAVAIL 29 58.01 239.50 ( 181.49) - 75.8 647540 MEDECINE DU TRAVAIL 56 194.00 ( 194.00) - 100.0 Total 154 828.70 147 034.62 7 794.08 5.3 Autres charges de personnel 648100 VAR.CHGES SOC. S/CONGES 1 047.00 ( 142.00) 1 189.00 837.3 Total 1 047.00 ( 142.00) 1 189.00 837.3 Dotations aux amortissements sur immobilisations 681110 DOTATION AMORT.35 2 992.15 2 415.56 576.59 23.9 681120 DOTATION AMORT. 22 625.11 625.12 ( 0.01) - 0.0 681130 DOTATION AMORT 29 1 316.13 2 488.02 ( 1 171.89) - 47.1 681140 DOTATION AMORT 56 170.29 170.29 Total 5 103.68 5 698.99 ( 595.31) - 10.4 Dotations aux provisions pour risques et charges 681500 DOT.PROV.POUR RISQUES ET 1 474.00 1 842.00 ( 368.00) - 20.0 Total 1 474.00 1 842.00 ( 368.00) - 20.0 Total des charges d'exploitation 704 301.35 657 130.89 47 170.46 7.2 CHARGES FINANCIERES Dotations aux amort., aux dépréciations et provisions 686500 DOT.PROV POUR RISQ.FINANC 72 093.27 72 093.27 Total 72 093.27 72 093.27 Intérêts et charges assimilées 661600 INTERETS ET AGIOS 1.51 1.51 Total 1.51 1.51 Total des charges financières 72 094.78 72 094.78 CHARGES EXCEPTIONNELLES Sur opérations de gestion 671000 CHARGES EXCEPTIONNELLES 0.30 0.30 672000 CHARGES/EXER. ANTERIEURS 617.92 54 169.81 ( 53 551.89) - 98.9 Total 618.22 54 169.81 ( 53 551.59) - 98.9 Total des charges exceptionnelles 618.22 54 169.81 ( 53 551.59) - 98.9 TOTAL DES CHARGES 777 014.35 711 300.70 65 713.65 9.2 SOLDE CREDITEUR = EXCEDENT 21 583.75 62 155.94 ( 40 572.19) - 65.3 TOTAL GENERAL 798 598.10 773 456.64 25 141.46 3.3 ACONEX Page 19
ANNEXE REGLES ET METHODES COMPTABLES IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS PROVISIONS ET DEPRECIATIONS ETATS DES ECHEANCES, CREANCES ET DETTE DETAIL DES PRODUITS A RECEVOIR DETAIL DES CHARGES A PAYER DETAIL DES PRODUITS CONSTATES D'AVANC DETAIL DES CHARGES CONSTATEES D'AVAN TABLEAU DE SUIVI DES FONDS ASSOCIATIFS SUIVI DES AMORT.PROV.POUR DEPRECIATIO
Règles et méthodes comptables (Articles R. 123-195 et R. 123-196 du code de commerce) ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2008 dont le total est de 2 141 757.52 et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, et dégageant un résultat de : 21 583.75. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2008 au 31/12/2008. Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Ces comptes annuels ont été établis le conseil d'administration du 7 mai 2009. Les états financiers ont été établis en conformité avec : - Le PCG 1999 approuvé par arrêté ministériel du 22 Juin 1999 - la loi n 83 353 du 30 Avril 1983 - le décret 83 1020 du 29 Novembre 1983 - les règlements comptables : 2000-06 et 2003-07 sur les passifs 2002-10 sur l'amortissement et la dépréciation des actifs 2004-06 sur la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs Faits caractéristiques de l'exercice Aucun fait caractéristique ne s'est produit au cours de l'exercice. Evénements significatifs postérieurs à compter de la clôture Aucun événement significatif ne s'est produit postérieurement à la clôture de l'exercice. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Immobilisations Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) ou à leur coût de production. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue. - Logiciels 1 à 10 ans - Agencements & aménagements des constructions 5 à 8 ans - Matériel de transport 4 à 5 ans - Matériel de bureau & informatique 3 à 5 ans - Mobilier 8 ans Participation, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. ACONEX Page 20
Engagements de retraite Les engagements ont été constatés sous forme de provisions. Les droits ont été calculés en référence à la table de mortalité TPRV-93 / TPG-93 Changements de méthodes Il n'y a pas de changement de méthode d'évaluation au cours de l'exercice. Il n'y a pas de changement de méthode de présentation au cours de l'exercice. Aucun changement n'est intervenu par rapport au précédent exercice. ACONEX Page 21
IMMOBILISATIONS Cadre A Valeur brute Augmentations Immobilisations incorporelles Frais d'établissement et de développement début d'exercice Réévaluations Acquisitions Autres postes d'immobilisations incorporelles Total II 4 630.40 3 521.13 Immobilisations corporelles Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Installations générales, agencements et aménagements des constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Installations générales, agencements et aménagements divers 5 630.54 Matériel de transport 17 455.02 Matériel de bureau et informatique, mobilier 21 178.72 7 553.05 Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes 500.00 Total III 44 264.28 8 053.05 Immobilisations financières Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations 800.02 Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières 272 057.51 54 663.74 Total IV 272 857.53 54 663.74 Total I TOTAL GENERAL (I + II + III + IV) 321 752.21 66 237.92 Cadre B Diminutions Valeur brute Réévaluations Immobilisations incorporelles Frais d'établissement et de développement (I) Par virement Par cession fin d'exercice Valeur d'origine Autres postes d'immobilisations incorporelles (II) 965.09 7 186.44 Immobilisations corporelles Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Installations générales, agencements, aménag. constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Installations générales, agencements et aménagements divers 5 630.54 Matériel de transport 17 455.02 Matériel de bureau et informatique, mobilier 1 428.20 27 303.57 Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes 500.00 Total III 1 428.20 50 889.13 Immobilisations financières Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations 800.02 Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières 3 934.54 322 786.71 Total IV 3 934.54 323 586.73 TOTAL GENERAL (I + II + III + IV) 6 327.83 381 662.30 ACONEX Page 22
Les lignes "immobilisations financières", à l'exception des dépôts et cautionnements versés par BDI, trouvent leur contrepartie dans un compte au passif intitulé "autres subv. cautions FAG". ACONEX Page 23
Cadre A AMORTISSEMENTS SITUATION ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE IMMOBILISATIONS Valeur en Augment. Diminutions Valeur en AMORTISSABLES début d'ex. Dotations Sorties / Rep. fin d'exercice Immobilisations incorporelles Frais d'établissement et de développement Total I Autres immobilisations incorporelles Total II 3 873.84 1 338.53 965.09 4 247.28 Immobilisations corporelles Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Instal. générales, agenc. et aménag. constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Installations générales, agencements et aménagements divers 4 300.45 656.25 4 956.70 Matériel de transport 17 455.02 17 455.02 Matériel de bureau et informatique, mobilier 15 174.04 3 108.90 1 428.20 16 854.74 Emballages récupérables et divers Total III 36 929.51 3 765.15 1 428.20 39 266.46 TOTAL GENERAL (I + II + III) 40 803.35 5 103.68 2 393.29 43 513.74 Cadre B VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORT. DEROGATOIR Immobilisations DOTATIONS REPRISES Mouvements amortissables Différentiel de durée Mode dégressif Amortisse -ment fiscal exceptionnel Différentiel de durée Mode dégressif Amortisse -ment fiscal exceptionnel nets amort. à fin d'exercice Immo. incorporelles Frais d'établissem. Aut. immo. incorp. Total I Total II Immo. corporelles Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Inst. gén., agenc. amén. const. Inst. techn., mat. outil. indus. Inst. gén., agenc., amén. divers Matériel de transport Mat. bureau, inform., mobilier Emballages récup. et divers Total III Frais acq. titres part. Total IV TOT. GEN. (I+II+III+IV) Cadre C MOUVEMENTS DE L'EXERCICE AFFECTANT LES Montant net Augmen Dotations ex. Montant net CHARGES REPARTIES SUR PLUSIEURS EXERCICES début d'ex. -tations aux amort. en fin d'ex. Frais d'émission d'emprunt à étaler Primes de remboursement des obligations ACONEX Page 24
PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITES AU BILAN Provisions réglementées Provisions pour reconstitution gisements miniers et pétroliers Provisions pour investissements Provisions pour hausse des prix Amortissements dérogatoires Dont majorations exceptionnelles de 30 % Provisions fiscales pour implantation à l'étranger av. 01/01/92 Provisions fiscales pour implantation à l'étranger ap. 01/01/92 Provisions pour prêts d'installation Autres provisions réglementées Total I Montant au Augmentations : Diminutions : Montant à la début de l'exercice Dotations exercice Reprises exercice fin de l'exercice Provisions pour risques et charges Provisions pour litiges Provisions pour garanties données aux clients Provisions pour pertes sur marchés à terme Provisions pour amendes et pénalités Provisions pour pertes de change Provisions pour pensions et obligations similaires Provisions pour impôts Provisions pour renouvellement des immobilisations Provisions pour grosses réparations Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés payés Autres provisions pour risques et charges 273 879.00 73 567.27 347 446.27 Dépréciations Sur immobilisations incorporelles Sur immobilisations corporelles Sur titres mis en équivalence Sur titres de participation Sur autres immobilisations financières Sur stocks et en-cours Sur comptes clients Autres dépréciations Total II 273 879.00 73 567.27 347 446.27 Total III TOTAL GENERAL (I + II + III) 273 879.00 73 567.27 347 446.27 - d'exploitation 1 474.00 Dont dotations et reprises : - financières 72 093.27 - exceptionnelles Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation de l'exercice (Art. 39-1-5 du CGI) ACONEX Page 25
ETAT DES CREANCES ET DES DETTES Cadre A ETAT DES CREANCES Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an De l'actif immobilisé Créances rattachées à des participations Prêts (1) (2) Autres immobilisations financières 322 786.71 322 786.71 De l'actif circulant Clients douteux ou litigieux Autres créances clients Créances représentatives de titres prêtés Personnel et comptes rattachés 2 796.00 2 796.00 Sécurité sociale et autres organismes sociaux Impôts sur les bénéfices Taxe sur la valeur ajoutée Autres impôts taxes et versements assimilés Divers Groupe et associés (2) Débiteurs divers 176 395.00 176 395.00 Charges constatées d'avance 1 070.00 1 070.00 (1) Dont prêts accordés en cours d'exercice (1) Dont remboursements obtenus en cours d'exercice (2) Prêts et avances consenties aux associés Total 503 047.71 503 047.71 Cadre B ETAT DES DETTES Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans Emprunts obligataires convertibles (1) Autres emprunts obligataires (1) Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit : (1) - à un an maximum à l'origine - à plus d'un an à l'origine Emprunts et dettes financières diverses (1) (2) Fournisseurs et comptes rattachés 13 146.30 13 146.30 Personnel et comptes rattachés 32 687.23 32 687.23 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 35 826.00 35 826.00 Impôts sur les bénéfices Taxe sur la valeur ajoutée Obligations cautionnées Autres impôts, taxes et versements assimilés 9 763.00 9 763.00 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Groupe et associés (2) Autres dettes 1 075 536.55 1 075 536.55 Dettes représentatives de titres empruntés Produits constatés d'avance 3 656.00 3 656.00 (1) Emprunts souscrits en cours d'exercice (1) Emprunts remboursés en cours d'exercice (2) Emprunt, dettes contractés auprès des associés Total 1 170 615.08 1 170 615.08 ACONEX Page 26
DETAIL DES PRODUITS A RECEVOIR 31/12/2008 31/12/2007 Autres créances 409800 FOURN. AVOIRS A RECEVOIR 1 312.00 438700 ORG.SOCIAUX A RECEVOIR 2 334.00 468700 PRODUITS A RECEVOIR 119 355.00 113 032.00 468710 SUBV. INGENIE. A RECEVOIR 30 000.00 82 978.00 Total 150 667.00 198 344.00 TOTAL GENERAL 150 667.00 198 344.00 DETAIL DES CHARGES A PAYER 31/12/2008 31/12/2007 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 408100 FACT.NON PARVENUES 4 048.00 3 955.00 Total 4 048.00 3 955.00 Dettes fiscales et sociales 428200 DETTES PROV/S/C. A PAYER 27 561.00 25 236.00 438200 CHARG.SOC./CONGES A PAYER 12 403.00 11 356.00 438600 ORGAN.SOC.CHARGE A PAYER 1 290.00 448600 ETAT CHARGES A PAYER 1 947.00 1 860.00 Total 41 911.00 39 742.00 Autres dettes 468600 DIVERSES CHARGES A PAYER 600.00 468610 SUBV.ING A REVERSER 65 097.84 Total 600.00 65 097.84 TOTAL GENERAL 46 559.00 108 794.84 DETAIL DES PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 31/12/2008 31/12/2007 487000 PRODUITS RECUS D'AVANCE 3 656.00 7 500.00 TOTAL GENERAL 3 656.00 7 500.00 DETAIL DES CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 31/12/2008 31/12/2007 486000 CHARGES CONST.D'AVANCE 1 070.00 1 106.00 TOTAL GENERAL 1 070.00 1 106.00 ACONEX Page 27
TABLEAU DE SUIVI DES FONDS ASSOCIATIFS Libellé Solde au début de l'exercice Augmentations Diminutions Solde à la fin de l'exercice A B C D = A + B - C Fonds associatifs sans droit de reprise - Patrimoine intégré - Fonds statutaires - Subventions d'investissement non renouvelables - Apports sans droit de reprise - Legs et donations avec contrepartie d'actif immobilisés - Subventions d'investissement affectées à des biens renouvelables Ecarts de réévaluation sur des biens sans droit de reprise Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves 60 000.00 40 000.00 100 000.00 Report à nouveau 158 103.74 22 155.94 180 259.68 Résultat de l'exercice 62 155.94 31 583.75 62 155.94 21 583.75 Fonds associatifs avec droit de reprise - apports - legs et donations - Subventions d'investissement sur biens renouvelables 762.25 762.25 Résultats sous contrôle des tiers financeurs Ecarts de réévaluation sur des biens avec droit de reprise Subventions d'investissement sur biens non renouvelables 270 927.95 50 162.54 321 090.49 Provisions réglementées Droits des propriétaires (Commodat) Total 551 949.88 143 902.23 62 155.94 623 696.17 ACONEX Page 28
SUIVI DES AMORTISSEMENTS, DEPRECIATIONS ET PROVISIONS I - AMORTISSEMENTS Rubriques Montant au début de l'exercice AUGMENTATIONS Dotations de l'exercice DIMINUTIONS Reprises de l'exercice Montant à la fin de l'exercice A B C D = A + B - C Immobilisations incorporelles 3 873.84 1 338.53 965.09 4 247.28 Immobilisations corporelles 36 929.51 3 765.15 1 428.20 39 266.46 Immobilisations financières Total 40 803.35 5 103.68 2 393.29 43 513.74 II - DEPRECIATIONS ET PROVISIONS Rubriques Montant au début de l'exercice AUGMENTATIONS Dotations de l'exercice DIMINUTIONS Reprises de l'exercice Montant à la fin de l'exercice Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Total A B C D = A + B - C ACONEX Page 29
ELEMENTS DE GESTION TABLEAU DE FINANCEMENT - TABLEAU 1 TABLEAU DE FINANCEMENT - TABLEAU 2 SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION
TABLEAU DE FINANCEMENT P.C.G. 99 Calcul de la variation du fonds de roulement net global 31/12/2008 31/12/2007 Résultat net comptable 21 583.75 62 155.94 Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 78 670.95 7 540.99 Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions 13 261.00 Valeur comptable des éléments d'actif cédés Produits des cessions d'éléments d'actif Quote-part de subvention virée au résultat de l'exercice 566.66 566.67 Capacité d'autofinancement de l'exercice 99 688.04 55 869.26 Cessions ou réductions d'éléments de l'actif immobilisé : - Cessions d'immobilisations incorporelles - Cessions d'immobilisations corporelles - Cessions ou réductions d'immobilisations financières Augmentation des capitaux propres Subventions d'investissement reçues Augmentation des dettes financières (a) (b) Ressources durables (I) 99 688.04 55 869.26 Distributions de dividendes mises en paiement au cours de l'exercice - Prélèvements de l'exploitant Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé : - Immobilisations incorporelles 3 521.13 - Immobilisations corporelles 8 053.05 - Immobilisations financières 520.83 Charges à répartir sur plusieurs exercices (c) Réduction des capitaux propres (réduction de capital, retraits) Remboursements des dettes financières (a) Emplois stables (II) 11 574.18 520.83 Variation du fonds de roulement net global : Ressource nette (I - II) 88 113.86 55 348.43 ou Emploi net (II - I) (a) Sauf concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque (b) Hors primes de remboursement des obligations (c) Montant brut tranféré dans l'exercice ACONEX Page 30
TABLEAU DE FINANCEMENT P.C.G. 99 Utilisation de la variation du 31/12/2008 31/12/2007 fonds de roulement net global Besoins (1) Dégagements (2) Solde (2-1) (*) Solde (*) Variations des actifs d'exploitation Stocks et en-cours Avances et acomptes versés sur commandes Créances clients, cptes rat. et aut. créances d'exploitation (a) 1 201.11 Variation des dettes d'exploitation Avances et acomptes reçus sur commandes Dettes fournisseurs, cptes rat. et aut. dettes d'exploitation (b) 2 650.43 Total 2 650.43 1 201.11 Variation nette "Exploitation" (A) ( 1 449.32) Variation des autres débiteurs (a) (c) 35 327.00 Variation des autres créditeurs (b) 222 408.26 Total 257 735.26 Variation nette "Hors exploitation" (B) 257 735.26 (A + B) Besoins en fonds de roulement de l'exercice ou Dégagements de fonds de roulement dans l'exercice 256 285.94 246 153.35 Variation des disponibilités 344 399.80 Variations concours banc. courants et soldes créditeurs banque Total 344 399.80 Variation nette "Trésorerie" (C) ( 344 399.80) ( 301 501.78) Utilisation de la variation du fonds de roulement net global (A + B + C) : Emploi net (d) 88 113.86 55 348.43 ou Ressource nette (e) (a) Y compris charges constatées d'avance selon leur affectation à l'exploitation ou non (b) Y compris produits constatés d'avance selon leur affectation à l'exploitation ou non (c) Y compris les valeurs mobilières de placement (d) Emploi net égal à la ressource nette dégagée par le calcul ( I - II ) du tableau 1 (e) Ressource nette égale à l'emploi net dégagé par le calcul ( II - I ) du tableau 1 (*) Remarque : les montants sont assortis du signe (+) lorsque les dégagements l'emportent sur les besoins et du signe (-) dans le cas contraire. ACONEX Page 31