Etudes suisses de droit bancaire Publiees par Prof. Dr Dieter Zobl, Prof. Dr Mario Giovanoli, Prof. Dr Gerard Hertig Volume 17 Laurent Etter Lic. iur. C.E.S. HEC Le contrat de compte courant Schulthess Polygraphischer Verlag
TABLE DES MATIERES ABREVIATIONS 15 BIBLIOGRAPHIE 19 INTRODUCTION 27 1» Pratiques bancaires et comptables en matiere de compte courant 29 1.1. Präsentation generale du compte courant 29 1.2. Divers types de comptes courants 33 1.3. Technique bancaire 34 1.3.1. Interets 34 1.3.2. Methode hambourgeoise 37 1.3.2.1. Releve des operations 38 1.3.2.2. Echelle des interets 40 a) Echelle et calcul 40 b) Operations echues hors periode comptable 42 1.3.3. Commissions et frais 44 1.3.4. Arrondis 44 1.4. Point de vue comptable 45 2. Sources des dispositions applicables au compte courant. For. Droit applicable 47 2.1. Sources legales 47 2.1.1. Novation 48 2.1.2. Compensation 50 2.1.3. Pret/anatocisme 50 2.1.4. Cautionnement 52 2.2. Sources contractuelles 54 2.2.1. Conditions generales 54 7
2.2.1.1. Examen des conditions generales et responsabilite bancaire 54 a) Communications de la banque 58 b) Defauts dans l'execution d'un ordre 58 c) Dispositions des conditions generales relatives au compte courant 59 2.2.1.2. Droits du client 61 a) Incorporation des conditions generales dans le contrat 62 b) Invalidite des clauses 64 c) Interpretation 65 d) Uarticle 8 LCD 65 2.3. Usages 66 2.3.1. Generalites 66 2.3.2. Jurisprudence 67 2.4. For 69 2.4.1. Generalites 69 2.4.2. Jurisprudence 70 2.5. Droit applicable 72 3. Nature juridique du compte courant 74 3.1. Elements d'histoire 74 3.2. Avantages recherches 77 3.2.1. Economie de temps et d'effort 77 3.2.2. Simplification 77 3.2.3. Economie de fonds; credit automatique 78 3.2.4. Effet de garantie 79 3.3. Compte courant: tableau comptable ou contrat? 80 3.4. Nature juridique du contrat et constructions proposees 83 3.4.1. Constructions proposees et distinctions ä faire 83 8 3.4.1.1. Theories du credit 84 a) Expose sommaire 84 b) Opinion du Tribunal federal 86
3.4.1.2. Conception francaise 88 3.4.1.3. Depot bancaire et depöt irregulier 89 3.4.2. Contrat sui generis 92 3.4.2.1. But et moyen essentiel 92 3.4.2.2. Caracteristiques du contrat 95 a) Contrat consensuel 95 b) Contrat synallagmatique 96 c) Contrat continu 96 d) Contrat principal 96 e) Contrat ä titre onereux 98 f) Contrat informel 98 g) Contrat conditionnel 99 3.5. Definition 100 4^ Conclusion du contrat et ouverture du compte courant 105 4.1. Elements du contrat de compte courant 105 4.2. Preuve du contrat 107 4.3. Forme du contrat 110 4.4. Parties au contrat 110 4.5. Duree du contrat 111 4.6. Objet du contrat 114 4.7. Ouverture d'un compte bancaire 115 4.8. Ouverture d'un credit en compte courant 118. Fonctionnement pendant les periodes comptables 122 5.1. Inclusion des creances 122 5.1.1. Delimitation du cercle des creances comprises dans le compte courant, principe de l'affectation generale; nature des creances 124 5.1.1.1. Choix des parties 124 5.1.1.2. Nature des creances 125
5.1.2. Moment de l'entree en compte 129 5.1.3. Comptabilisation et ses effets 130 5.1.4. Reciprocite des creances 131 5.1.5. Propriete des valeurs transmises 133 5.1.6. Clause sauf encaissement et contre-passation 135 5.1.6.1. Position du probleme 135 5.1.6.2. Contre-passation et recours de change 137 5.2. Principe de l'indivisibilite du compte courant 139 5.2.1. Indivisibilite classique 139 5.2.2. Indivisibilite nuancee; renvoi de l'exigibilite; effet de garantie 140 5.2.3. Opinion du Tribunal föderal 142 5.2.4. Question du solde provisoire 144 5.2.5. Effets de l'indivisibilite 145 5.2.5.1. Indivisibilite et exigibilite 145 5.2.5.2. Indivisibilite et imputation 147 a) Regle 147 b) Exceptions 148 5.2.5.3. Indivisibilite et cession 148 a) Cession d'une creance isolee 149 b) Cession de la creance sur le solde provisoire 149 c) Cession de la creance sur le solde periodique 150 5.2.5.4. Indivisibilite et prescription : 151 a) Prescription d'une creance isolee 151 b) Prescription de la creance sur le solde provisoire 152 c) Prescription de la creance sur le solde periodique 152 5.2.5.5. Indivisibilite et saisie 152 5.2.5.6. Indivisibilite et garanties 153 5.3. Interets, frais et commissions 155 5.3.1. Interets du compte courant 155 5.3.1.1. Interets de plein droit 154 5.3.1.2. Point de depart du cours des interets; la date de valeur 158 5.3.1.3. Taux 161 5.3.2. Frais 162 5.3.3. Commissions 16 4 10
6. Compensation et compte courant 166 6.1. Conditions 167 6.1.1. Loi, jurisprudence et doctrine 167 6.1.2. Usages bancaires 170 6.2. Moment 172 6.3. Effets 177 6.4. Compensation et Clearing multilateral 179 6.4.1. Clearing bancaire 179 6.4.2. Compensation au plan international 181 7. Arrete du compte et reconnaissance du solde 184 7.1. Etablissement du solde 186 7.1.1. Tenue de la comptabilite 186 7.1.2. Solde 187 7.2. Reconnaissance du solde en general 189 7.2.1. Communication de l'etat de compte 190 7.2.2. Reconnaissance ou contestation 192 7.2.3. Reconnaissance du solde proprement dite 193 7.2.3.1. Caracteristiques 194 a) Element essentiel du compte courant 194 b) Nature conventionnelle 194 c) Reconnaissance non causee du solde debiteur 195 7.2.3.2. Reconnaissance du solde et conditions generales 198 a) Reclamations du client 199 b) Approbation de l'extrait de compte 201 7.3. Portee de la reconnaissance du solde et erreurs 202 7.3.1. Erreurs de calcul 203 7.3.2. Ecritures portees en compte par inadvertance 203 7.3.3. Ecritures omises par inadvertance 203 7.3.4. Erreur dans la volonte 205 11
7.3.5. Clause «sauf erreur et omission» 207 7.3.6. Contre-passation 208 7.3.7. Action revocatoire 208 7.3.8. Dettes de jeu 209 7.4. Reconnaissance du solde et poursuite pour dettes 211 7.4.1. LP 211 7.4.2. Reconnaissance signee 212 7.4.3. Reconnaissance tacite 213 7.4.4. En cas de report ä nouveau et de continuation du rapport de compte courant 214 8. Novation et compte courant 217 8.1. Definition, conditions et moment 217 8.1.1. Definition generale 217 8.1.2. Novation de la creance sur le solde 219 8.1.2.1. Presomption 219 8.1.2.2. Conditions propres ä la novation en compte courant 219 8.1.3. Moment 222 8.2. Effets generaux et interets 224 8.2.1. Effets 224 8.2.2. Interets 226 8.3. Survie des garanties speciales 228 8.3.1. Generalites 228 8.3.2. Conditions de l'alinea 3 de l'article 117 CO 231 8.3.2.1. Quand s'applique-t-il? 231 8.3.2.2. Beneficiaire 232 8.3.2.3. Arrete et reconnaissance du solde 232 8.3.2.4. Permanence de la garantie 233 8.3.2.5. Personne du garant 233 8.3.2.6. Montant de la garantie 234 8.3.2.7. Liberte des parties _ 236 8.4. Report ä compte nouveau 237 12
9. Fin du contrat de compte courant et prescription 239 9.1. Causes volontaires de la fin du contrat 240 9.1.1. Volonte commune et resiliation 240 9.1.2. Resiliation unilaterale 241 9.2. Causes involontaires 244 9.2.1. Deces 244 9.2.2. Poursuite 244 9.2.3. Dissolution 245 9.3. Periode de liquidation 245 9.4. Prescription 246 CONCLUSIONS GENERALES 248 13