COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL PRODUITS Année 1 Année 2 Année 3 VENTES Vente de Marchandise 0 0 0 Vente de fourniture 0 0 0 Prestations de service 85 613 98 455 108 300 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION Subvention conseil Général 2 800 0 0 Subventions d'exploitation 0 0 0 Dons et adhésions 0 0 0 Transfert de charges pour contrat aidé 0 0 0 TOTAL DES PRODUITS 88 413 98 455 108 300 CHARGES Année 1 Année 2 Année 3 ACHATS 13 271 13 536 13 807 Achat consommé - matières premières et emballages 4 521 4 611 4 704 Fournitures non stockables (eau, énergies) 3 600 3 672 3 745 Frais de carburant ou remboursement kms (CV) 600 612 624 Fournitures d'entretien et petit équipement 3 850 3 927 4 006 Fournitures administratives 700 714 728 Achats de marchandises 0 0 0 CHARGES EXTERNES 32 064 32 706 33 360 Autres services extérieurs et sous traitance (repas des enfants) 0 0 0 Redevances Crédit-bail 0 0 0 Locations immobilières et Charges locatives 24 398 24 886 25 384 Locations mobilières 0 0 0 Entretien, réparation et maintenance 1 000 1 020 1 040 Primes d'assurance 817 833 850 Etudes, recherches et documentation 350 357 364 Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 1 800 1 836 1 873 Publicité, relations publiques 250 255 260 Transport de biens 0 0 0 Missions, réceptions 1 200 1 224 1 248 Frais postaux et de télécommunication 700 714 728 Autres charges externes : adhésion association+médecine du travail 1 549 1 580 1 612 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 660 2 190 2 220 Taxe d'apprentissage 660 660 660 Contribution Economique Territoriale (CET) 0 1 530 1 561 Autres taxes ou taxe sur les salaires 0 0 0 CHARGES DE PERSONNEL 100 685 97 594 97 594 Rémunération du personnel ( net ) 67 567 67 567 67 567 Rémunération Personnel encadrant (net) 5 595 5 595 5 595 Rémunération du personnel aidé (contrat insertion) (net) 0 0 0 Rémunération du directeur de l'association (net) 0 0 0 Charges sociales des salariés (patronales + salariales) 25 418 22 327 22 327 Charges sociales des encadrants (patronales + salariales) 2 105 2 105 2 105 Charges sociales du personnel aidé (patronales + salariales) 0 0 0 Cotisations sociales du directeur de l'association 0 0 0 CHARGES FINANCIERES 8 429 102 104 Charges d'intérêts des emprunts 0 0 0 Frais de découvert (Agios) 8 329 Autres Charges financières (frais de gestion de compte prof., etc.) 100 102 104 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 3 478 3 478 3 478 Dotations aux amortissements 3 478 3 478 3 478 TOTAL DES CHARGES 158 587 149 606 150 563 RESULTAT NET -70 174-51 151-42 263 CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT -66 696-47 673-38 785
TABLEAU DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION Année 1 Année 2 Année 3 en uros % en uros % en uros % CHIFFRE D'AFFAIRES 85 613 100% 98 455 100% 108 300 100% Ventes de marchandises 0 100% 0 100% 0 100% - coût d'achat des marchandises vendues 0 0 0.achats de marchandises 0 0 0 MARGE COMMERCIALE 0 0% 0 0% 0 0% + production vendue 85 613 100% 98 455 100% 108 300 100% + autres productions 0 0% 0 0% 0 0% PRODUCTION DE L'EXERCICE 85 613 100% 98 455 100% 108 300 100% - consommation de l'exercice provenant de tiers 45 335 53% 46 242 47% 47 167 44%.achats stockés d'approvisionnement 4 521 5% 4 611 5% 4 704 4%.autres achats 8 750 10% 8 925 9% 9 104 8%.achats de sous-traitance 0 0% 0 0% 0 0%.charges externes - (loyers crédit-bail) 32 064 37% 32 706 33% 33 360 31% MARGE BRUTE 72 342 84% 84 918 86% 94 493 87% VALEUR AJOUTEE 40 277 47% 52 213 53% 61 133 56% + subventions d'exploitation 2 800 3% 0 0% 0 0% - impôts, taxes et versements assimilés 660 1% 2 190 2% 2 220 2% - charges de personnel 100 685 118% 97 594 99% 97 594 90% EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION -58 268-68% -47 571-48% -38 681-36% + reprise d'amortissement et provisions 0% 0% 0% + transfert de charges d'exploitation 0 0% 0 0% 0 0% + autres produits de gestion courante 0% 0% 0% - dotation aux amortissements et provisions 3 478 4% 3 478 4% 3 478 3% - amortissement crédit bail (loyers-intérêts) 0 0% 0 0% 0 0% - autres charges de gestion courante 0% 0% 0% RESULTAT D'EXPLOITATION -61 745-72% -51 049-52% -42 159-39% + quote part sur opérations 0% 0% 0% + produits financiers 0% 0% 0% - charges financières 8 429 10% 102 0% 104 0% RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS -70 174-82% -51 151-52% -42 263-39% + produits exceptionnels 0% 0% 0% - charges exceptionnelles 0% 0% 0% - impôts sur les bénéfices 0 0% 0 0% 0 0% RESULTAT NET DE L'EXERCICE -70 174-82% -51 151-52% -42 263-39% + dotation amortissements et provisions 3 478 4% 3 478 4% 3 478 3% - reprise sur amortissements et provisions 0% 0% 0% + valeur comptable de l'actif cédé 0% 0% 0% - produits des cessions d'éléments d'actif 0% 0% 0% - subventions d'investissement virées au résultat 0% 0% 0% CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT -66 696-78% -47 673-48% -38 785-36% SEUIL DE RENTABILITE ANNEE 1 173 887
IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS LIBELLES Montant Montant Durée Taux Amort. Amort. Amort. HT TTC Amort. Amort Année 1 Année 2 Année3 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'enregistrement 44 44 0 ans 0 0 Frais de constitution Droit au bail Fonds de commerce Logiciel et Outils Internet AUTRES TOTAL IMMO. INCORPORELLES 44 44 0 0 0 IMMOBILISATIONS CORPORELLES AGENCEMENT/AMENAGEMENT Aménagement du local 35 282 35 282 0 ans 0 0 Revètement des sols 2 100 2 100 10 ans 10% 210 210 210 TOTAL AGENCEMENT/AMENAGEMENT 37 382 37 382 210 210 210 MATERIEL ET OUTILLAGE Matériel de puériculture 10 500 10 500 7 ans 14% 1 500 1 500 1 500 Matériel de cuisine 4 227 4 227 7 ans 14% 604 604 604 Matériel d'entretien 2 255 2 255 7 ans 14% 322 322 322 TOTAL MATERIEL ET OUTILLAGE 16 982 16 982 2 426 2 426 2 426 MATERIEL DE BUREAU ET MOBILIER Mobilier salle de repos, change 2 571 2 571 7 ans 14% 367 367 367 Matériel de bureau : mobilier et informatique 1 897 1 897 4 ans 25% 474 474 474 TOTAL MATERIEL DE BUREAU 4 468 4 468 842 842 842 MATERIEL DE TRANSPORT TOTAL MATERIEL DE TRANSPORT 0 0 0 0 0 TOTAL IMMO. CORPORELLES 58 832 58 832 3 478 3 478 3 478 TOTAL DES IMMOBILISATIONS AN 1 58 876 58 876 3 478 3 478 3 478 TOTAL DES INVESTISSEMENTS AN 2 0 0 0 0 TOTAL DES INVESTISSEMENTS AN 3 0 0 0 TOTAL DES INVEST. SUR 3 ANS 58 876 58 876 3 478 3 478 3 478 Année 1 Année 2 Année 3 TVA SUR IMMOBILISATIONS 0 0 0 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 3 400 0 0
PLAN DE FINANCEMENT PREVISIONNEL BESOINS Démarrage Fin An 1 Fin An 2 Fin An 3 FRAIS D'ETABLISSEMENT 44 0 0 0 IMMOBILISATIONS FINANCIERES HT 3 400 0 0 0 IMMOBILISATIONS CORPORELLES HT 58 832 0 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES HT 0 0 0 0 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT Constitution 54 374 Montant du BFR 0 0 Stock de départ 0 REMBOURSEMENT DETTE Emprunt Principal 0 0 0 Emprunt complémentaire 0 0 0 PCE 0 0 0 Prêt d'honneur Plateforme 0 0 0 Rembours. autre ressource 0 0 0 TVA sur immobilisations et stock de départ 0 Perte de l'exercice 70 174 51 151 42 263 TOTAL DES BESOINS 116 650 70 174 51 151 42 263 RESSOURCES Démarrage Fin An 1 Fin An 2 Fin An 3 FONDS ASSOCIATIF Apports en nature 0 0 0 0 Apports en fonds propres 0 0 0 0 Apports en compte courant 0 0 0 0 EMPRUNTS Emprunt Principal 0 0 0 Emprunt complémentaire 0 0 0 PCE 0 0 0 Prêt d'honneur Plateforme 0 0 0 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT Excédent en Fond de roulement Autre ressource (A préciser) 0 0 0 0 Bénéfice Amortissements et provisions 3 478 3 478 3 478 TVA sur immobilisations et stock de départ 0 TOTAL DES RESSOURCES 0 3 478 3 478 3 478 SOLDE -116 650-66 696-47 673-38 785 SOLDE CUMULE -183 346-231 020-269 805
CALCUL DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT AU DEMARRAGE Rotation du stock - Encours clients (besoin) (B) 0 jours de CA - Sous-Total - Crédit Fournisseur 0 jours de CA - BFR 54 374 CALCUL DU SEUIL DE RENTABILITE Charges par natures Charges d'exploitation (hors taxes) Variable Fixes Total Achats de marchandises 4 521,00 4 521,00 Publicité, relations publiques 250,00 250,00 Achats approvisionnements 4 450,00 700,00 5 150,00 Services extérieurs 1 900,00 29 914,40 31 814,40 Impôts taxes et versements assimilés 659,74 659,74 Charges de personnel 100 685,38 100 685,38 Dotations aux amortissement et aux prov. 3 477,53 3 477,53 Autres charges d'exploitation 8 428,66-8 428,66 Reprises sur charges d'exploitation (à déduire) - Total 19 550 135 437 154 987 Marge sur coût variable : 68 863 78% Seuil de rentabilité année 1 : 173 887 Nombre de mois travaillés : 11 Nombre de jours facturables : 20 Seuil de rentabilité quotidien : 790,39 Seuil de rentabilté mensuel : 15 807,87 Marge de sécurité : - 85 474 L'activité peut donc supporter une baisse de plus de -96,68% des ventes avant d'être en déficit.