CORRIGÉ : L'ÉTAT DE RAROCHEMENT BANCAIRE ous travaillez au service comptable de la société anonyme Bah grossiste en vêtements. Nous sommes le 01 juin.. On vous remet les annexes 1, 2 et 3. 1. 2. TRAAIL A FAIRE Établissez l'état de rapprochement du mois de mai.. (annexe A). Comptabilisez l'état de rapprochement de mai.. (annexe B) (code pièce : ER-05). Annexe 1 Code E AC CA OD Nom ente Achat Banque Caisse Op. diverses A alaires Annexe 2 (1/2) CAIE D'ÉARGNE DE AY DU HAINAUT Relevé numéro 128 Numéro de page 1 / 2 RELEÉ DE OTRE COMTE DE DÉÔT Agence : DAMIERRE 2 LACE DAMIERRE 14000 CAEN TEL : 02 31 26 58 74 FAX : 02 31 26 37 12 COMTE DE DÉÔT 36205 12300 03596125843 BAH.A. BAH 37 AENUE FOCH 14000 CAEN Date d'arrêté l'opération valeur 01/05/.. olde créditeur au 01/05/.. Dépôt d'espèces A 01/05/.. 838,47 Chèque 2201166 B 02/05/.. 45,58 Encaissement par CB Com : 20,35 TA : 3,99 L 07/05/.. 1 332,13 Ordre de virement I 03/05/.. 2 213,86 Remises de chèques Remises de chèques 1 937,41 690,29 Négociation à l'escompte 03/05/.. Int : 47,51 Com : 15,41 TA : 3,02 R 3 643,14 09/05/.. Chèque 2201169 C 543,96 irement Dynastie N 735,41 15/05/.. Chèque 2201170 Chèque 2201171 D E 11/05/.. 12/05/.. 799,65 3 443,67 Remises de chèques Q 18/05/.. 2 224,51 http://mister.compta.free.fr age 1 de 5
Annexe 2 (2/2) CAIE D'ÉARGNE DE AY DU HAINAUT Relevé numéro 128 Numéro de page 2 / 2 Date arrêté COMTE DE DÉÔT 36205 12300 03596125843 BAH l'opération valeur 17/05/.. Traite impayée 18/05/.. Frais : 16,75 TA : 3,28 Chèque 2201173 Remise à l'encaissement U F 15/05/.. 1 044,34 1 868,87 Com : 15,41 TA : 3,02 4 939,23 Négociation à l'escompte Int : 29,01 Com : 15,41 TA : 3,02 T 2 930,00 21/05/.. Ordre de virement J 18/05/.. 343,12 22/05/.. irement Fusiobat O 24/05/.. 1 011,19 24/05/.. 25/05/.. 26/05/.. 26/05/.. Chèque 2201172 Chèque 2201176 irement rémunérations G H K 21/05/.. 22/05/.. 954,18 214,53 4 155,52 Encaissement par CB Com : 14,79 TA : 2,90 irement Fivre M 968,54 984,62 olde créditeur au 19 728,57 http://mister.compta.free.fr age 2 de 5
Annexe 3 o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o Du : 01/05/.. Au : 31/05/2005 Mvt. Jour. 512100 Date 30/05/.. Compte 512100 Caisse d'épargne 03/05/.. 09/05/.. 12/05/.. 13/05/.. 30/05/.. pièce 1168 GRAND-LIRE ARTIEL 512100 au compte 512100 1166 Chèque 2201166 à Odélia 1169 Chèque 2201168 à Djula Dépôt d'espèces Erreur = -0,05 Lett. 1171 Chèque 2201171 à Urssaf E olde débiteur 838,47 2 627,70 Remise effets à l'escompte 3 709,08 R 01/05/.. 18/05/.. 17/05/.. 18/05/.. Agios sur encaissement 1174 Chèque 2201174 à T (TA) 735,41 22/05/.. irement de Fusiobat 1 011,19 O A B I N Q 183,85 1 258,62 olde 14 955,50 2 213,86 12 741,64 19 866,59 19 800,65 19 001,05 15 557,38 14 603,20 12 734,33 13 469,74 15 694,25 20 651,91 18,43 19 589,14 18 330,52 250,00 17 103,21 2 977,44 C T 45,58 R 65,94 20/05/.. irement à LMB J 343,12 25/05/.. 26/05/.. 1176 du compte 1170 13/05/.. 1172 13/05/.. 1173 olde débiteur irement à luger Chèque 2201169 à Fati Encaissement par CB Chèque 2201170 à uccini Chèque 2201172 à Garp Chèque 2201173 à Girs irement de Dynastie Remise effets à l'encaissement Effet impayé Frais sur effet impayé 1175 Chèque 2201175 à eraa irement alaires Chèque 2201176 à ailly 28/05/.. Encaissement par CB Retrait d'espèces Remise effets à l'escompte 1 356,47 L 2 224,51 4 957,66 Erreur = 27 H 241,53 1 864,62 L D 799,60 G 954,18 F U K 986,23 M <=Agios = 17,69 37 635,24 17 554,59 14 300,88 14 117,03 543,96 12 197,68 24,34 3 443,67 1 868,87 1 024,31 U 20,03 13 529,81 16 157,51 17 987,40 18 998,59 99,18 18 899,41 4 155,52 13 554,15 19 627,60 19 607,57 14 743,89 14 502,36 16 366,98 17 353,21 <=Agios = 47,44 20 080,65 20 080,65 o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o http://mister.compta.free.fr age 3 de 5
Annexe A ÉTAT DE RAROCHEMENT BANCAIRE DU MOI DE : Mai 512100 Caisse d'épargne Relevé bancaire olde au 20 080,65 olde au 19 728,57 Chèque 2201168 à Djula 183,85 Chèque 2201174 à T (TA) 1 258,62 irement Fivre 984,62 Chèque 2201175 à eraa 99,18 17,69 1 864,62 Com : 14,79 TA : 2,90 Retrait d'espèces 250,00 47,44 Int : 29,01 Com : 15,41 TA : 3,02 Erreur sur Chèque 2201170 à 0,05 uccini Erreur sur Chèque 2201176 à ailly Totaux olde débiteur Total général 21 092,27 21 092,27 1 290,73 Totaux 1 791,65 21 593,19 19 801,54 olde créditeur 19 801,54 21 092,27 Total général 21 593,19 21 593,19 http://mister.compta.free.fr age 4 de 5
Annexe B Date Code journal pièce 01/06 ER-05 elon état de rapprochement au compte 401 01/06 ER-05 elon état de rapprochement au 401 01/06 ER-05 elon état de rapprochement au irement Fivre 984,62 411 984,62 01/06 ER-05 elon état de rapprochement au 624 14,79 44 566 2,90 17,69 01/06 ER-05 elon état de rapprochement au 661 627 44 566 29,01 15,41 3,02 47,44 01/06 ER-05 elon état de rapprochement au 401 0,05 Erreur sur Chèque 2201170 à uccini 0,05 01/06 ER-05 elon état de rapprochement au Erreur sur Chèque 2201176 à ailly 401 http://mister.compta.free.fr age 5 de 5