ÉPARGNE Le CELI, un outil d épargne pour tous! À l usage exclusif des conseillers
Pourquoi devriez-vous vous intéresser au compte d épargne libre d impôt (CELI)? Pour offrir un outil d épargne complémentaire d une flexibilité quasi illimitée Pour offrir une solution de rechange aux placements non enregistrés Parce que, dans certains cas, le CELI peut être plus avantageux que le REER Pour fidéliser votre clientèle Pour devancer la concurrence et éviter l érosion de votre clientèle d épargne Qui peut faire la différence entre un client qui épargne et un client qui épargne à l abri de l impôt? Vous! Allez-y, mettez du CELI dans votre vie! En quoi le CELI pourrait-il intéresser vos clients? Le gouvernement a créé cet outil dans le but d aider la population à épargner en vue de la retraite ou de tout autre projet. Tout comme le REER, le CELI présente les caractéristiques suivantes : Les rendements s accumulent à l abri de l impôt Les droits de cotisation sont cumulatifs Il n y a aucune imposition annuelle des revenus générés Les intérêts payés sur les sommes empruntées pour cotiser ne sont pas déductibles Les cotisations excédentaires et les revenus qu elles génèrent sont assujettis à une pénalité de 1 % par mois (aucune marge excédentaire n est permise) Un large éventail de placements est offert De plus, le CELI offre des avantages distinctifs très intéressants : Des retraits non imposables De la souplesse en ce qui a trait aux retraits Un abri fiscal pour les revenus de placements générés par d importantes entrées de fonds (Par ex. : un héritage) Une incidence nulle sur les prestations gouvernementales fondées sur le revenu Un complément idéal au REER ou un outil pour la réalisation de projets personnels à court et à long terme Un outil de fractionnement du revenu Les droits de cotisation Les droits de cotisation sont les mêmes pour tous indépendamment du revenu gagné. Plafond de cotisation CELI Année Cotisation maximale au CELI 2009 à 2012 5 000 $ 2013 et 2014 5 500 $ 2015 10 000 $ 2016 5 500 $ Tout comme pour le REER, les droits de cotisation non utilisés s accumulent d une année à l autre depuis janvier 2009 pour toute personne âgée de 18 ans et plus. Un autre avantage du CELI est sans contredit la récupération des retraits. Tout montant retiré au cours d une année sera ajouté aux droits de cotisation de l année suivante. Le tableau suivant présente un exemple de calcul des droits de cotisation. Année Droit annuel (plus) Cotisation (moins) Retrait (plus) Solde cumulatif des droits de cotisation (fin d année) 2009 5 000 $ 3 000 $ 2 000 $ 2010 5 000 $ 2 000 $ 5 000 $ 2011 5 000 $ 4 000 $ 14 000 $ 2012 5 000 $ 19 000 $ Le CELI est un outil de fractionnement du revenu intéressant pour un couple puisqu il est possible d y déposer des sommes fournies par le conjoint (époux et conjoint de fait) sans que les règles d attribution ne s appliquent. Un parent pourra faire de même pour son enfant (pour autant que ce dernier soit âgé d au moins 18 ans).
Le CELI ou le REER? Pour être en mesure de bien conseiller votre client sur le meilleur choix à faire entre le REER et le CELI, le taux d imposition pendant la vie active et celui prévu à la retraite doivent être pris en considération. Allez-y, mettez du CELI dans votre vie! Taux d imposition lors de la cotisation > Taux d imposition lors du retrait Avantages REER* Taux d imposition lors de la cotisation = Taux d imposition lors du retrait Les avantages sont les mêmes pour le CELI et le REER Taux d imposition lors de la cotisation < Taux d imposition lors du retrait Avantages CELI * Rappelons que, contrairement aux retraits CELI, les retraits REER peuvent avoir une incidence sur l admissibilité à certaines prestations gouvernementales (telles la Sécurité de la vieillesse et le Supplément de revenu garanti). Exemple Karina prévoit prendre sa retraite dans 20 ans. D ici là, elle compte épargner 3 000 $ chaque année. Pendant sa retraite, elle désire recevoir 6 000 $ nets par année de cette épargne. Elle se demande s il est plus avantageux pour elle de cotiser à un CELI ou à un REER. Épargne annuelle : 3 000 $ en début d année pendant 20 ans Taux d imposition marginal pendant les 20 prochaines années : 40 % Taux de rendement : 5,5 % Taux d imposition à la retraite : 3 hypothèses : 35 %, 40 %, 45 % Taux d imposition vie active CELI 40 % REER 40 % Montant brut 3 000 $ 3 000 $ Moins impôts 1 200 $ 0 $ Cotisation 1 800 $ 3 000 $ Accumulation CELI 40 % REER 40 % Fin année 1 1 899 $ 3 165 $ Fin année 20 66 215 $ 110 358 $ Décaissement À sa retraite, Karina devra retirer des montants plus élevés de son REER que de son CELI pour obtenir un revenu annuel net de 6 000 $. En fait, elle devra effectuer les retraits suivants : CELI REER 35 % REER 40 % REER 45 % Retrait annuel 6 000 $ 9 231 $ 10 000 $ 10 909 $ Moins impôts 0 $ 3 231 $ 4 000 $ 4 909 $ Retrait net 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ Voyons maintenant combien de temps durera son revenu selon chacune des options. CELI REER 35 % REER 40 % REER 45 % Retrait annuel 6 000 $ 9 231 $ 10 000 $ 10 909 $ 0 66 215 $ 110 358 $ 110 358 $ 110 358 $ 5 53 054 $ 92 715 $ 88 423 $ 83 351 $ 10 35 852 $ 69 655 $ 59 754 $ 48 052 $ 15 13 371 $ 39 518 $ 22 286 $ 1 918 $ 16 8 107 $ 32 460 $ 13 511 $ -8 825 $ 17 2 552 $ 25 015 $ 4 254 $ -20 283 $ 18-3 307 $ 17 159 $ -5 512 $ -32 307 $ 19-9 489 $ 8 872 $ -15 815 $ -44 993 $ 20-16 011 $ 129 $ -26 685 $ -58 377 $ 21-22 892 $ -9 095 $ -38 152 $ -72 497 $ Durée 16,4 ans 19 ans 16,7 ans 15,3 ans Nous pouvons constater que le taux d imposition prévu pendant la retraite est un facteur qui doit être pris en considération lorsqu il s agit de faire un choix entre le CELI et le REER.
Le CELI ou l épargne non enregistrée? Chaque année, Jacques a des liquidités dont il n a pas besoin à court terme. Il se demande s il vaut mieux mettre cet argent dans un compte non enregistré ou dans un CELI Dépôt annuel : 5 000 $ Taux d intérêt : 5 % Taux d imposition marginal : 40 % CELI Compte non enregistré Dépôt 5 000 $ 5 000 $ Revenu d intérêts 250 $ 250 $ Impôts à payer 0 $ 100 $ Solde après 1 an 5 250 $ 5 150 $ Rendement net après 1 an 5 % 3,0 % Pour obtenir le même rendement net que le CELI, le placement non enregistré devra procurer un rendement brut de 7 %. Le CELI est donc parfaitement adapté à l épargne non enregistrée. Voyons maintenant les résultats après 10 ans si Jacques épargne 5 000 $ au début de chaque année. Fin d année CELI Compte non enregistré 1 5 250 $ 5 150 $ 2 10 762,50 $ 10 454,50 $ 3 16 550,63 $ 15 918,14 $ 4 22 628,16 $ 21 545,68 $ 5 29 009,56 $ 27 342,05 $ 6 35 710,04 $ 33 312,31 $ 7 42 745,54 $ 39 461,68 $ 8 50 132,82 $ 45 795,53 $ 9 57 889,46 $ 52 319,40 $ 10 66 033,94 $ 59 038,98 $
Qui, parmi votre clientèle, pourrait être intéressé par le CELI? Votre client n a plus de dettes sur ses biens à usage personnel. Proposez-lui d épargner l équivalent des versements. Votre client possède de l épargne non enregistrée. Proposez-lui de transférer ses épargnes non en registrées dans un CELI. Votre client utilise déjà ses REER à pleine capacité. Proposez-lui de mettre dans un CELI les sommes qu il ne peut mettre dans son REER en raison des plafonds de cotisation. Votre client est un travailleur autonome dont les revenus nets ne sont pas assez élevés pour générer un remboursement d impôts substantiel. Le CELI est conçu sur mesure pour lui. Votre client est en début de carrière et son taux d imposition est peu élevé. Il préfère utiliser ses droits de cotisation REER plus tard, lorsque ses déductions généreront de plus grandes économies d impôts. Le CELI est conçu sur mesure pour lui. Votre client prévoit que son taux d imposition sera plus élevé à la retraite que durant sa vie active. Le CELI est fait pour lui. Votre client est un retraité qui a épuisé ses droits de cotisation REER ou qui a plus de 71 ans et qui désire continuer à épargner en franchise d impôts. Proposez-lui de mettre le maximum auquel il a droit. Votre client désire une source de revenu autre que son REER durant ses premières années de retraite afin de continuer à différer l impôt. Proposez-lui de mettre le maximum auquel il a droit. Les personnes âgées désirent souvent continuer d épargner pendant la retraite au cas où elles auraient besoin de soins de nature médicale ou autres ou tout simplement parce qu elles n ont pas besoin de cet argent. Votre client a un conjoint qui n a pas les moyens de cotiser à un CELI et des enfants de plus de 18 ans aux études ou sans emploi. Il dispose de sommes qui dépassent ses droits de cotisation à un REER et à un CELI. Le conjoint et les enfants peuvent s ouvrir un CELI et y mettre les sommes qu il leur aura préalablement fournies. Les règles d attribution ne s appliqueront pas. Votre client désire mettre de côté de l argent destiné à des œuvres de charité ou à ses enfants. Jusqu à maintenant, il n existait aucun moyen pour lui de mettre ses économies à l abri de l impôt. Proposez-lui de cotiser pour le maximum auquel il a droit.
Faites-en la promotion! De toute évidence, le CELI est un outil d épargne beaucoup plus avantageux que les outils d épargne non enregistrés, peu importe le type d épargnant. Pour la plupart des gens, épargner est un véritable défi. Un autre défi consiste à faire fructifier les économies chèrement acquises en les protégeant au moins des effets dévastateurs de l inflation. Pour tout épargnant, n est-il pas désolant de voir ses rendements grugés par l impôt? Grâce au CELI, vos clients disposent d un véritable abri fiscal. Qui peut s offrir le luxe de s en passer? ia Groupe financier est une marque de commerce et un autre nom sous lequel l Industrielle Alliance, Assurance et services financiers inc. exerce ses activités. ia.ca F13-712(16-06) PDF