61, quai Riondet B.P 353 38204 VIENNE Cédex tél : 04 74 78 41 41 e-mail : dleconseil@orange.fr http://dlesur-expertise.expert-infos.com David LESUR Expert-Comptable Commissaire aux comptes 35 rue Docteur Hermite 38000 GRENOBLE COMPTES ARRETES AU : 31/05/2014 Activité : Association sportive Sur Exercice du 01/06/2013 au 31/05/2014 D. Lesur Expertise & Conseil, SAS inscrite au tableau des Experts-Comptable de la région de Lyon RCS Vienne 439 062 6 SIRET 439 062 6 000 16 APE 6920 Z TVA FR 13 439 062 6
SIRET : 11111111111111 APE : Sur Activité : Association sportive du 01/06/2013 au 31/05/2014 Sommaire Bilan Actif 1 Bilan Passif 2 Compte de fonctionnement et de résultat 3 Détail de l' Actif 4 Détail du Passif 5 Détail du compte de fonctionnement 6 Chiffres clés de l'entreprise 10 Soldes Intermédiaires 5 périodes 11
D. Lesur Expertise & Conseil Page : 1 Bilan Actif 31/05/2014 31/05/2013 Etat exprimé en euros Brut Amort. et Dépréc. Net Net ACTIF IMMOBILISE IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions brevets droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques,mat. et outillage indus. Autres immobilisations corporelles Immobilisations grevées de droits Immobilisations en cours Avances et acomptes IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) Participations évaluées selon mise en équival. Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 41 161 29 080 081 13 727 14 539 432 2 107 3 605 69 067 67 503 1 563 818 15 15 15 TOTAL ( I ) 4 782 109 016 15 766 18 165 ACTIF CIRCULANT COMPTES DE REGULARISATION STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et Acomptes versés sur commandes CREANCES (3) Créances usagers et comptes rattachés Autres créances Valeurs mobilières de placement Disponibilités Charges constatées d'avance TOTAL ( II ) Frais d'émission d'emprunt à étaler ( III ) Primes de remboursement des obligations ( IV ) Ecarts de conversion actif ( V ) 6 156 1 847 4 309 4 309 2 245 193 254 193 254 100 038 39 834 39 834 155 7 9 939 9 939 9 939 6 5 6 5 1 138 3 735 3 735 6 104 259 430 1 847 257 583 278 900 TOTAL ACTIF 384 2 110 863 273 349 297 065 (1) dont droit au bail (2) dont à moins d'un an (3) dont à plus d'un an ENGAGEMENTS RECUS Legs nets à réaliser : - acceptés par les organes statutairement compétents Dons en nature restant à vendre - autorisés par l'organisme de tutelle
D. Lesur Expertise & Conseil Page : 2 Fonds associatifs Provisions Fonds dédiés DETTES (1) Fonds propres Fonds associatifs sans droit de reprise Dont legs et donations avec contrepartie d'actifs immobilisés, subventions d'investissements affectées à des biens renouvelables Ecarts de réévaluation Réserves Report à nouveau Résultat de l'exercice Autres fonds associatifs Provisions pour risques Provisions pour charges DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales DETTES DIVERSES Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Produits constatés d'avance Bilan Passif Total des fonds propres Total des fonds associatifs Total des provisions Etat exprimé en euros Fonds associatifs avec droit de reprise - Apports - Legs et donations - Subventions d'investissements affectées à des biens renouvelables Résultats sous contrôle de tiers financeurs Droits des propriétaires Ecarts de réévaluation Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées Sur subventions de fonctionnement Sur dons manuels affectés Sur legs et donations affectés Total des autres fonds associatifs Total des fonds dédiés 31/05/2014 31/05/2013 100 240 100 240 51 553 (23 505) (119 150) 75 058 32 644 151 793 32 644 151 793 490 32 804 100 206 388 83 757 33 728 28 710 Total des dettes 240 706 145 271 Ecarts de conversion passif TOTAL PASSIF 273 349 297 065 Résultat de l'exercice exprimé en centimes (119 149,94) 75 058,46 (1) Dont à moins d'un an 240 606 145 271 (2) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP 490 32 804 ENGAGEMENTS DONNES
D. Lesur Expertise & Conseil Page : 3 Compte de Résultat Etat exprimé en euros 31/05/2014 31/05/2013 PRODUITS D'EXPLOITATION CHARGES D'EXPLOITATION Ventes de marchandises, de produits fabriqués Prestations de services Productions stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Dons Cotisations Legs et donations Autres produits de gestion courante Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges Autres produits Total des produits d'exploitation Achats Variation de stock Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Rémunération du personnel Charges sociales Subventions accordées par l'association Dotation aux amortissements et dépréciations Dotation aux provisions Autres charges Total des charges d'exploitation 1 - RESULTAT COURANT NON FINANCIER 1 958 5 782 654 889 711 272 94 513 138 830 16 54 51 496 42 523 802 871 898 461 1 779 3 840 (304) 561 550 610 685 2 601 1 1 185 728 164 272 50 198 42 349 3 999 4 726 1 847 419 14 806 273 828 542 (3 403) 69 919 Produits financiers Charges financières Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges Intérets et produits financiers Dotation aux amortissements et aux dépréciations Intérets et charges financières 2 - RESULTAT FINANCIER 3 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOT ( 1 + 2 ) Produits exceptionnels Charges exceptionnelles 4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL Impôts sur les sociétés (+) Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs (-) Engagements à réaliser sur ressources affectées TOTAL DES PRODUITS TOTAL DES CHARGES EXCEDENT ou DEFICIT 609 1 133 6 149 (3) 985 (3 406) 70 904 1 010 8 423 116 754 4 268 (115 744) 4 155 804 490 908 018 923 640 832 959 (119 150) 75 058 EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE PRODUITS Bénévolat Prestations en nature Dons en nature CHARGES Secours en nature Mise à disposition gratuite de biens et services Personnel bénévole
D. Lesur Expertise & Conseil Détail de l' Actif Page : 4 01/06/2013 Etat exprimé en euros 31/05/2014 01/06/20 31/05/2013 Variations % TOTAL II - Actif Immobilisé NET 15 766, 5,77 18 164,87 6,11 (2 398,75) -13,21 Constructions 080,78 4,42 13 727,23 4,62 (1 646,45) -11,99 21350000 28135000 15,06 13,86 AMENAGEMENTS 41 161,23 41 161,23 AMORT. AMENAGEMENTS (29 080,45) (27 434,00) -10,64-9,24 (1 646,45) Installations techniques, matériel et outillage 2 107,10 0,77 3 604,63 1,21 (1 497,53) -41,54 21540000 28154000 5,32 4,89 MATERIEL 14 539,15 14 539,15 AMORT. MATERIEL ( 432,05) (10 934,52) -4,55-3,68 (1 497,53) Autres immobilisations corporelles 1 563,24 0,57 818,01 0,28 745,23 91,10 5,06 4,65 21810000 AMENAGEMENTS ATELIER & BUREAU 13 819,20 13 819,20 21830000 MATERIEL DE BUREAU 45 807,86 16,76 44 207,86 14,88 1 600,00 3,62 21840000 MOBILIER 9 439,59 3,45 9 439,59 3,18 28181000 AMORT. AMENAGT ATELIER &BUREA (13 819,20) -5,06 (13 819,20) -4,65 28183000 AMORT. MATERIEL BUREAU (44 244,62) -16,19 (43 389,85) -14,61 (854,77) -1,97 28184000 AMORT. MOBILIER (9 439,59) -3,45 (9 439,59) -3,18 Autres titres immobilisés 15,00 15,00 27110000 TITRES IMMOBILISES 15,00 15,00 TOTAL III - Actif Circulant NET 257 583,31 94,23 278 899,67 93,89 (21 316,36) -7,64 Marchandises 4 309,05 1,58 4 309,05 1,45 37000000 39700000 2,25 2,07 STOCK BALLONS ET DIVERS 6 155,78 6 155,78 PROVISION DEPRECIATION STOCK (1 846,73) (1 846,73) -0,68-0,62 Avances & acomptes versés sur commandes 2 245,19 0,76 (2 245,19) 40910000 FOURNISSEURS AVANCE & ACOMPTE 2 245,19 0,76-6,00-13,70 (2 245,19) Créances usagers et comptes rattachés 193 253,76 70,70 100 037,84 33,68 93 215,92 93,18 41100000 CLIENTS - CLUBS 193 253,76 70,70 89 206,65 3 104 047,11 116,64 41810000 CLIENTS-FACTURES A ETABLIR 10 831,19 3,65 (10 831,19) Autres créances 39 834,36 14,57 155 7,16 52,22 (115 292,80) -74,32 42100000 PERSONNEL- REMUNERATIONS DUES 801,03 0,29 771,59 0,26 29,44 3,82 46710000 FOURNISSEURS-CLUBS 15 000,00 5,49 15 000,00 5,05 46870000 SUBVENTION -PRODUIT A RECEVOIR 24 033,33 8,79 139 355,57 46,91 (115 322,24) -82,75 Valeurs mobilières de placement 9 938,54 3,64 9 938,54 3,35 50300000 3,64 3,35 CREDIT MUTUEL - TITRES 9 938,54 9 938,54 Disponibilités 6 5,41 2,38 1 137,66 0,38 5 374,75 472,44 510000 CREDIT MUTUEL DAUPHINE SAVOIE 3 357,41 1,23 86,93 3 270,48 520000 CREDIT MUTUEL LYONNAIS 887,23 0,32 887,23 0,30 530000 CAISSE D'EPARGNE 7,74 7,45 0,29 3,89 51520000 LIVRET BLEU ASSOCIATION 2 26 0,83 156,05 2 103,98 Charges constatées d'avance 3 735,19 1,37 6 104,23 2,05 (2 369,04) -38,81 48600000 1,37 2,05 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 3 735,19 6 104,23 (2 369,04) TOTAL DU BILAN ACTIF 273 349,43 297 064,54 (23 715,11) -7,98-38,81
D. Lesur Expertise & Conseil Détail du Passif Page : 5 01/06/2013 Etat exprimé en euros 31/05/2014 01/06/20 31/05/2013 Variations % Total des fonds associatifs 32 643,54 11,94 151 793,48 51,10 (119 149,94) -78,49 Total des fonds propres 32 643,54 11,94 151 793,48 51,10 (119 149,94) -78,49 Réserves 100 240,46 36,67 100 240,46 33,74 10610000 36,67 33,74 RESERVES 100 240,46 100 240,46 Report à nouveau 51 553,02 18,86 (23 505,44) -7,91 75 058,46 319,32 11000000 REPORT A NOUVEAU 51 553,02 51 553,02 11900000 REPORT A NOUVEAU (23 505,44) -7,91 23 505,44 Résultat (119 149,94) -43,59 75 058,46 25,27 (194 208,40) -258,74 18,86 Total des autres fonds associatifs TOTAL III - Total des Provisions Total des Fonds dédiés TOTAL IV - Total des dettes 240 705,89 88,06 145 271,06 48,90 95 434,83 65,69 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 490,20 32 804,40 11,04 (32 314,20) -98,51 540000 11,04 CREDIT MUTUEL RHONE ALPES 490,20 32 804,40 (32 314,20) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 41910000 ACOMPTES CLIENTS Dettes fournisseurs et comptes rattachés 206 387,71 75,50 83 756,82 28,19 2 630,89 146,41 40100000 FOURNISSEURS 165 252,26 60,45 79 928,11 26,91 85 324,15 106,75 40810000 FOURN-FACTURES NON PARVENUES 41 135,45 15,05 3 828,71 1,29 37 306,74 974,39 Dettes fiscales et sociales 33 727,98,34 28 709,84 9,66 5 018,14 17,48 42700000 PERSONNELS OPPOSITIONS 451,03 0,17 451,03 42820000 DETTES POUR CONGES A PAYER 17 478,28 6,39 16 043,71 5,40 1 434,57 8,94 43100000 SECURITE SOCIALE & POLE EMPLOI 5 879,63 2,15 4 538,00 1,53 1 341,63 29,56 43720000 RETRAITE PREMALLIANCE 3 716,74 1,36 3 104,17 1,04 6,57 19,73 43740000 PREVOYANCE CIPRA 462,60 0,17 419,94 0,14 42,66 10,16 43820000 ORG SOC-CHARGES SUR CONGES 4 740,23 1,73 4 144,44 1,40 595,79 14,38 44820000 ETAT-CHARGES SUR CONGES 96,13 96,13 44860000 ETAT-CHARGES A PAYER 903,34 0,33 459,58 0,15 443,76 96,56 Total du passif 273 349,43 297 064,54 (23 715,11) -7,98-98,51
D. Lesur Expertise & Conseil Page : 6 Détail du compte de fonctionnement 01/06/2013 Etat exprimé en euros 31/05/2014 01/06/20 31/05/2013 Variations % Total des produits de fonctionnement 802 870,84 898 460,99 (95 590,15) -10,64 Ventes de marchandises, de produits fabriqués 1 957,50 5 781,88 0,64 (3 824,38) -66,14 70110000 70710000 70770000 VENTES - FOURNITURES AUX CLUBS 1 941,88 VENTES - TEXTILES 3 840,00 VENTES - DIVERSES 1 957,50 0,22 0,43 (1 941,88) (3 840,00) 1 957,50 Prestations de services 654 889,37 81,57 711 272,06 79,17 (56 382,69) -7,93 0,35 0,41 70600003 CRE BEACH 2 840,00 3 680,00 (840,00) 70600004 POLE ESPOIR 4 356,00 0,48 (4 356,00) 70600005 VOLLEYADES 2 180,00 (2 180,00) 70600006 TOURNOI BEACH 20,00 (20,00) 70611000 AFFILIATION F.F.V.B 18 340,00 2,04 (18 340,00) 70622001 TOURNOI INTERDEPARTEMENTAL 290,00 6 679,50 0,74 (6 389,50) -95,66 70634000 LICENCES F.F.V.B 453 089,58 56,43 438 669,70 48,82 14 419,88 3,29 70636000 EVENEMENT - LIGUE MONDIALE 0 165,99 13,37 (0 165,99) 70653000 A.G AMENDES NON PARTICIPATION 2 400,00 0,30 1 650,00 750,00 45,45 70655000 A.G REPAS INVITES 570,00 0,07 570,00 706600 ENGAGEMT CHAMPIONNAT JEUNES 1 738,00 0,22 2 470,00 0,27 (732,00) -29,64 70662200 INSCRIPTIONS TOURNOIS BEACH 1 780,00 0,22 1 780,00 70662300 ENGAGT REGIONAL & ARBITRAGE 55 220,00 6,88 61 270,00 6,82 (6 050,00) -9,87 70662310 ENGAGT PRENATIONAL & ARBITRAGE 27 060,00 3,37 26 620,00 2,96 440,00 1,65 70662321 ENGAGT COUPE REGIONALE 480,00 450,00 30,00 6,67 70663000 PENALITES 6 875,00 0,86 13 236,00 1,47 (6 361,00) -48,06 70811000 REFACT MAD FORMATION POE PES 100 878,75,56 100 878,75 70880000 REFACTURATIONS FRAIS & SALAIRE 1 668,04 0,21 11 484,87 1,28 (9 816,83) -85,48 Subventions d'exploitation 94 5,76 11,77 138 83 15,45 (44 317,28) -31,92 74100000 SUBVENTION ATR -ATD 741,67 0,08 (741,67) 74130000 SUBVENTION CNDS 43 541,67 5,42 31 499,99 3,51 041,68 38,23 74150000 SUBVENTION CONSEIL REGIONAL 28 119,92 3,50 74 813,08 8,33 (46 693,16) -62,41 74160000 PARTENARIAT C M 2 000,00 0,25 1 333,33 0,15 666,67 50,00 74170000 SUBVENTION F.F.V.B 37 317,83 4,15 (37 317,83) 74180000 AIDE POLE FEMININ (6 875,86) -0,77 6 875,86 74211000 SUBVENTION POLE 20 851,17 2,60 20 851,17 Autres produits de gestion courante 15,71 54,27 (38,56) -71,05 75800000 PRODUITS DIVERS GESTION 15,71 54,27 Reprises sur provisions et amortissements, transferts d 51 495,50 6,41 42 522,74 4,73 8 972,76 21,10 78173000 REP. PROV. STOCK MARCHANDISES 1 755,60 (1 755,60) 79100000 AIDE A L'EMPLOI 5 463,64 0,61 (5 463,64) 79110000 FORMATIONS FEDERAL & BEES 3 870,00 0,48 3 870,00 791100 CENTRES REGIONAUX BEACH 2 660,00 0,33 2 923,50 0,33 (263,50) -9,01 7900 CRE INDOOR CLUBS ET FAMILLES 26 210,50 3,26 28 425,00 3,16 (2 214,50) -7,79 791300 STAGE ETE BEACH VOLLEY 210,00 1,52 210,00 793000 FORMATION ARBIT. ET MARQUEURS 4 210,00 0,52 3 755,00 0,42 455,00, 793001 FORMATION ENTRAINEURS REGION 2 160,00 0,27 200,00 1 960,00 980,00 793002 FORMATION BEACH 175,00 175,00 Total des charges de fonctionnement 806 273,34 100,42 828 542,18 92,22 (22 268,84) -2,69 Achats 1 778,73 0,22 3 840,00 0,43 (2 061,27) -53,68 60720000 ACHATS EQUIPEMENTS SPORTIFS 1 778,73 3 840,00 0,20 0,22 0,43 (38,56) (2 061,27) Variation de stock (303,78) - 303,78 60370000 VARIATION DE STOCK (303,78) - 303,78 Autres achats et charges externes 561 549,65 69,94 610 685,33 67,97 (49 135,68) -8,05 60611000 ELECTRICITE GRENOBLE 661,38 0,08 532,33 9,05 24,24-22,83-71,05-53,68
D. Lesur Expertise & Conseil Page : 7 Détail du compte de fonctionnement 01/06/2013 01/06/20 Etat exprimé en euros 31/05/2014 31/05/2013 Variations % 60630000 PETITS EQUIPEMENTS & SPORTIFS 3,76 1 493,37 (1 489,61) 60640000 FTURE ADMINISTRATIVE GRENOBLE 1 479,34 1 425,55 0,16 53,79 3,77 60642000 FTURE ADMINISTRATIVE LYON 178,82 88,92 89,90 101,10 60650000 FTURE & EQUIPTS INFORMATIQUE 1 032,54 0,13 662,79 0,07 369,75 55,79 60680000 BROCHURES ET IMPRIMES 998,66 0,11 (998,66) 61110000 PRESTATION-ADMIN EMPLOI AVENIR 63 469,20 7,91 63 469,20 61300000 LOCATION DE SALLE 703,08 703,08 0,08 61310000 LOCATION DIVERS 489,00 489,00 61350000 LOCATION MACHINE AFFRANCHIR 2 052,32 0,26 2 238,90 0,25 (186,58) -8,33 61353000 LOCATION KONICA COPIEUR 1 060,98 0,13 1 060,98 61353100 LOCATION DANKA COPIEUR LYON 4 533,52 0,56 4 161,03 0,46 372,49 8,95 61353300 LOCATION COPIEUR RISO EQUIPT 21 259,13 2,65 28 154,75 3,13 (6 895,62) -24,49 61354000 LOCATION VEHICULES DIVERS 59,80 (59,80) 61411000 CHARGES LOCATIVES GRENOBLE 2 781,44 0,35 3 467,51 0,39 (686,07) -19,79 61520000 ENT-REPARATION SUR BATIMENTS 683,59 157,24 526,35 334,74 61560000 MAINT. COPIEUR KONICA & DANKA 1 208,36 0,15 1 923,85 0,21 (715,49) -37,19 61611000 ASSURANCE GRENOBLE 1 209,60 0,15 1 145,14 0,13 64,46 5,63 616000 ASSURANCE LYON 392,25 388,64 3,61 0,93 61810000 DOCUMENTATION GENERALE 45,00 (45,00) 61830000 DOCUMENTATION TECHNIQUE 600,00 0,07 600,00 61850000 FRAIS COLLOQUES & SEMINAIRES.. 980,00 0, 980,00 61851000 FORMATION- EMPLOI AVENIR 10 433,60 1,30 10 433,60 62100000 PERSONNELS CLUBS 1 680,00 0,21 1 680,00 62260000 HONORAIRE COMPTABLE 3 628,76 0,45 3 484,40 0,39 144,36 4,14 62261000 HONORAIRES JURIDIQUES 1 944,00 1 944,00 62270000 FRAIS D'ACTES ET CONTENTIEUX 21,77 (21,77) 62310000 ANNONCES ET INSERTIONS 30,00 (30,00) 62360000 CATALOGUES ET IMPRIMES 1 828,69 0,23 1 828,69 62500000 DEPLACEMENTS 692,40 692,40 62510000 FRAIS D'ORGANISATION A.G.O 4 134,75 0,51 4 662,09 0,52 (527,34) -11,31 62511000 FRAIS D'ORGANISATION A.G FFVB 2 436,70 0,30 470,00 1 966,70 418,45 62520000 FRAIS COMITE DE DIRECTION 6 940,43 0,86 1 824,61 0,20 5 115,82 280,38 62530000 FRAIS BUREAU DIRECTEUR 4 832,56 0,60 1 616,25 3 216,31 199,00 62540000 FRAIS COMMISSIONS REGIONALES 3 691,26 0,46 2 131,52 1 559,74 73,18 62550000 FRAIS DE MISSIONS 400,54 32,50 368,04 62551000 FRAIS MISSION PRESIDENT 23 241,02 2,89 1 590,50 21 650,52 62555200 FRAIS FONCTIONNEMENT LIGUE 56,59 7 6,97 0,79 (7 070,38) -99,21 62560000 FRAIS DE RECEPTIONS 2 035,49 0,25 483,85 1 551,64 320,69 62570000 FRAIS LIGUE MONDIALE 166 681,94 18,55 (166 681,94) 62570010 FRAIS EVENEMENTIEL 2 697,03 0,34 43,68 2 653,35 62570100 FRAIS COUPE DE FRANCE 20,00 (20,00) 62571000 FRAIS FONCTIONNEMENT- E.T.R 32,40 32,40 62572000 FRAIS STAGES JOUEURS 32 956,78 4,10 239,72 32 717,06 62572100 FRAIS VOLLEYADES 3 676,80 0,46 7 042,98 0,78 (3 366,18) -47,79 62572200 FRAIS MINI VOLLEYADES 700,00 118,60 581,40 490,22 62573000 FRAIS STAGES ENTRAINEURS 687,83 1 599,01 (911,18) -56,98 62574000 FRAIS C.R.E BEACH 6 303,88 0,79 4 072,95 0,45 2 230,93 54,77 62575000 FRAIS POLE 87,60 (87,60) 62576000 FRAIS C.R.E 15 438,31 1,92 35 056,86 3,90 (19 618,55) -55,96 62577000 FRAIS ZONE TECHNIQUES 2 171,95 0,27 008,41 1,34 (9 836,46) -81,91 62578000 FRAIS E.T.R DIVERS 367,48 367,48 62579000 FRAIS DEPLACEMENTS EMPLOYES 3 185,74 0,40 2 400,43 0,27 785,31 32,72 62580000 FRAIS BEACH 6 30 0,78 9 2,47 1,03 (2 9,44) -31,61 62581000 FRAIS ARBITRAGE & DEPLACEMENTS 11 839,15 1,47 19 082,03 2, (7 242,88) -37,96 62582000 FRAIS ARBITRAGE & INDEMNTES 711,77 355,24 356,53 100,36 62583000 FRAIS SUPERVISIONS ARBITRES 1 779,82 0,22 293,55 1 486,27 506,31 62584000 FRAIS FORMATIONS ARBITRES 1 371,39 0,17 3 514,93 0,39 (2 143,54) -60,98 62584100 FRAIS FORMATION E.R 421,55 578,72 (157,17) -27,16 62585000 FRAIS ARBITRAGE BEACH 2 860,49 0,36 2 860,49 62588000 FRAIS ARBITRAGE DIVERS 1 024,99 0,13 548,69 476,30 86,81 62611000 AFFRANCHISSEMENTS GRENOBLE 3 418,73 0,43 1 996,79 0,22 1 421,94 71,21 626000 AFFRANCHISSEMENTS LYON 868,50 0,10 (868,50) 62630000 TELEPHONE MOBILE 2 101,16 0,26 2 631,59 0,29 (530,43) -20,16 0,17-99,75
D. Lesur Expertise & Conseil Page : 8 Détail du compte de fonctionnement 01/06/2013 Etat exprimé en euros 31/05/2014 01/06/20 31/05/2013 Variations % 62630001 TELEPHONIE GRENOBLE 766,25 0,10 310,93 455,32 146,44 62630002 TELEPHONIE LYON 632,47 0,08 235,10 397,37 169,02 62630003 TELEPHONIE AUTRE 194,75 224,01 (29,26) -13,06 62640000 INTERNET GRENOBLE 402,72 (402,72) 62640001 INTERNET LYON 419,22 (419,22) 62700000 SERVICES & COMM. BANCAIRES 235,02 344,23 (109,21) -31,73 62810000 AFFILIATION ET ABONNEMENT 14 728,00 1,83 14 250,44 1,59 477,56 3,35 62811000 AIDES-RECOMPENSES 8 196,60 1,02 6 695,15 0,75 1 501,45 22,43 628000 COTISATIONS 350,00 (350,00) 62825000 LICENCES ADHESION F.F.V.B 260 170,10 32,40 247 386,32 27,53 783,78 5,17 62828000 LICENCES BEACH 1 061,50 0,13 491,50 570,00 115,97 62860000 FRAIS FORMATION DU PERSONNEL 2 762,58 0,34 2 762,58 Impôts, taxes, versements assimilés 2 600,89 0,32 1 1,16 0, 1 488,73 133,86 63110000 CHARGES FISC-SUR CONGES 96,13 96,13 63330000 PART FORMATION CONTINUE 1 368,00 0,17 1 368,00 635000 TAXE FONCIERE GRENOBLE 1 136,76 0,14 1 1,16 0, 24,60 2,21 Rémunération du personnel 185 728,02 23,13 164 272,47 18,28 21 455,55 13,06 64110000 SALAIRES 179 767,65 22,39 166 177,56 18,50 13 59 8,18 640000 CONGES PAYES EXERCICE 1 434,57 (1 985,23) -0,22 3 419,80 172,26 64130000 TICKETS RESTAURANTS 1 6,19 0,14 1 084,78 0, 41,41 3,82 64140000 INDEMNITES STAGIAIRES 3 488,40 0,43 3 488,40 64150000 INDEMNITES CPAM (88,79) - (1 004,64) -0,11 915,85 91,16 Charges sociales 50 198,32 6,25 42 349,36 4,71 7 848,96 18,53 64510000 COTISATIONS URSSAF & POLE EMPL 35 571,97 4,43 34 142,76 3,80 1 429,21 4,19 64520000 CHARGES SOC-SUR CONGES PAYES 595,79 0,07 595,79 64530000 COTISATIONS RETRAITE NON CADRE 13 069,41 1,63 7 569,52 0,84 5 499,89 72,66 64710000 MEDECINE DU TRAVAIL GRENOBLE 517,68 375,16 142,52 37,99 64750000 MEDECINE TRAVAIL LYON 443,47 261,92 181,55 69,32 Dotation aux amortissements 3 998,75 0,50 4 726,13 0,53 (727,38) -15,39 681000 0,50 0,53 DOT AMORT. IMMO CORPORELLES 3 998,75 4 726,13 (727,38) Dotation aux provisions 1 846,73 0,21 (1 846,73) 68173000 DOT PROV STOCK MARCHANDISES 1 846,73 0,21-15,39 (1 846,73) Autres charges 418,98 13,78 405,20 65400000 PERTE CREANCES CLUB NON REAFIL 260,00 260,00 65800000 CHARGES DIVERSES DE GESTION 158,98 13,78 145,20 RESULTAT COURANT NON FINANCIER (3 402,50) -0,42 69 918,81 7,78 (73 321,31) -104,87 RESULTAT FINANCIER (3,18) 984,88 0,11 (988,06) -100,32 Intérêts et produits financiers 609, 0,08 1 133,45 0,13 (524,33) -46,26 76110000 76800000 0,08 0,13 INTERETS PLACEMENTS FINANCIERS 608,88 1 133,45 AUTRES PRODUITS FINANCIERS (524,57) Intérêts et charges financières 6,30 0,08 148,57 463,73 3,13 66160000 AGIOS CONCOURS BANCAIRES 6,30 0,08 148,57 463,73 3,13 RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (3 405,68) -0,42 70 903,69 7,89 (74 309,37) -104,80 Produits exceptionnels 1 009,92 0,13 8 423,14 0,94 (7 413,22) -88,01 77200000 0,13 0,94 PRODUITS - EXERCICE ANTERIEUR 1 009,92 8 423,14 (7 413,22) Charges exceptionnelles 116 754,18 14,54 4 268,37 0,48 1 485,81-46,28-88,01
D. Lesur Expertise & Conseil Page : 9 Détail du compte de fonctionnement 01/06/2013 Etat exprimé en euros 31/05/2014 01/06/20 31/05/2013 Variations % 670000 AMENDES ET PENALITES 90,00 90,00 67200000 CHARGES SUR EXERCICE ANTERIEUR 703,16 1,58 4 268,37 0,48 8 434,79 197,61 67210000 RETRO- LICENCES EXERCICE ANT. 38 181,02 4,76 38 181,02 67220000 PERTE SUBVENTIONS NON PERCUES 65 780,00 8,19 65 780,00 Résultat exceptionnel (115 744,26) -14,42 4 154,77 0,46 (119 899,03) TOTAL DES PRODUITS 804 489,88 100,20 908 017,58 101,06 (103 527,70) -11,40 TOTAL DES CHARGES 923 639,82 115,04 832 959, 92,71 90 680,70 10,89 Résultat (119 149,94) -14,84 75 058,46 8,35 (194 208,40) -258,74 Contribution en nature - Produits Contribution en nature - Charges
D. Lesur Expertise & Conseil Page : 10 Chiffres clés de l'entreprise Etat exprimé en euros 31/05/2014 31/05/2013 Variation N/N-1 31/05/20 Nombre de Chiffre d'affaires Marge commerciale % sur vente de marchandises Marge brute de production % sur production Valeur ajoutée % sur CA Excédent brut d'exploitation % sur CA Résultat net comptable % sur CA Capacité d'autofinancement Besoin en fonds de roulement Nombre de jours de CA 656 847 179 717 054 304 (60 207) (5) -8,40-41,15 579 336 9 392 9,13 7,91 99,91 654 889 713 214 (58 325) -8,18 569 709 99,96 93 518 102 832 (9 314) -9,06 24 689 14,24 14,34 4,26 (50 496) 33 928 (84 424) -248,8 (28 253) -7,69 4,73-4,88 (119 150) 75 058 (194 208) -258,7 003-18,14 10,47 2,07 (115 151) 79 876 (195 027) -244,1 18 484 2 763 157 204 (154 440) -98,24 92 350 1,51 78,92 57,39 Rotations (en jours) - Stock marchandises - Stock produits finis - Crédit fournisseurs - Crédit clients 872, 394,01 5,82 131,89 49,07 73,41 105,92 50,22 50,38 700 000 650 000 600 000 550 000 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0-50 000-100 000 C.A. Marge M.B.P. V.A. E.B.E. Résultat C.A.F. Exercice N-2 Exercice N-1 Exercice N
D. Lesur Expertise & Conseil Page : 11 Soldes Intermédiaires de Gestion Etat exprimé en euros 01/06/2013 01/06/20 01/06/2011 01/06/2010 01/06/2009 31/05/2014 31/05/2013 31/05/20 31/05/2011 31/05/2010 CHIFFRE D'AFFAIRES 656 847 717 054 579 336 655 653 639 877 Ventes de marchandises - Achats de marchandises - Variation stocks de marchandises 1 958 1 779 0,30 90,87 3 840 0,54 9 400 3 840 5 860 (304) -7,91 (5 852) 1,62 62,34-62,26 2 025 0,32 MARGE COMMERCIALE (a) 179 9,13 304 7,91 9 392 99,91 2 025 Production vendue + Variation production stockée + Production immobilisée 654 889 99,70 713 214 99,46 569 936 98,38 655 653 637 852 99,68 PRODUCTION DE L'EXERCICE 654 889 99,70 713 214 99,46 569 936 98,38 655 653 637 852 99,68 - Achats stockés approvisionnement - Variation des stocks et approvisionnement - Achats de sous-traitance directe 227 MARGE BRUTE PRODUCTION (b) 654 889 713 214 569 709 99,96 655 653 637 852 MARGES ( Commerciale + Production ) 655 068 99,73 713 518 99,51 579 101 99,96 655 653 639 877 - Achats non stockés (c) 3 356 0,51 5 202 0,73 6 499 1, 10 839 1,65 486 - Autres charges externes (c) 558 194 84,98 605 484 84,44 547 913 94,58 6 045 93,35 518 868 VALEUR AJOUTEE PRODUITE (a+b-c) 93 518 14,24 102 832 14,34 24 689 4,26 32 769 5,00 108 522 1,95 81,09 16,96 + Subventions d'exploitation - Impôts, taxes sur rémunérations - Autres impôts et taxes - Salaires et traitements - Charges sociales 94 513 1 464 1 137 185 728 50 198 14,39 0,22 0,17 28,28 7,64 138 830 1 1 164 272 42 349 19,36 0,16 22,91 5,91 154 337 1 105 165 359 40 816 26,64 0,19 28,54 7,05 186 676 1 058 181 136 53 305 28,47 0,16 27,63 8,13 3 145 567 8 164 409 51 739 19,25 25,69 8,09 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (50 496) -7,69 33 928 4,73 (28 253) -4,88 (16 054) -2,45 14 943 2,34 + Reprises sur amortissements et provisions + Autres produits d'exploitation + Transfert de charges d'exploitation - Dotations aux amort., dépréciations et prov. - Autres charges de gestion courante 16 51 496 3 999 419 7,84 0,61 1 756 54 40 767 6 573 14 5,69 0,92 8 43 548 6 481 73 7,52 1, 251 35 675 4 084 1 5,44 0,62 7 34 436 3 819 15 694 5,38 0,60 2,45 RESULTAT EXPLOITATION (3 403) -0,52 69 919 9,75 8 748 1,51 15 787 2,41 29 994 4,69 Bénéfice-perte sur opérations en commun + Produits financiers - Charges financières 609 6 1 133 149 0,16 1 410 476 0,08 710 140 0,11 581 423 0,07 RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (3 406) -0,52 70 904 9,89 9 683 1,67 16 357 2,49 30 152 4,71 Produits exceptionnels - Charges exceptionnelles 1 010 116 754 0,15 17,77 8 423 4 268 1,17 0,60 2 877 557 0,50 0,10 6 586 79 1,00 1 5 RESULTAT EXCEPTIONNEL (115 744) -17,62 4 155 0,58 2 320 0,40 6 507 0,99 (1 5) - - Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices RESULTAT DE L'EXERCICE (119 150) -18,14 75 058 10,47 003 2,07 22 864 3,49 29 027 4,54