ASSOCIATION ADIAV RELAIS DES URSULINES 56 RUE DE L'UNIVERSITE 34000 MONTPELLIER COMPTES ANNUELS du 01/01/2009 au
Sommaire Bilan association détaillé 1 ACTIF 1 Immobilisations incorporelles 1 Immobilisations corporelles 1 Immobilisations financières 1 Stocks en cours 1 PASSIF 2 Fonds associatifs et réserves 2 Dettes 2 Compte de résultat association détaillé 3 Produits d exploitation 3 Autres produits d exploitation 3 Produits financiers 3 Produits exceptionnels 3 Charges d exploitation 3 Charges financières 3 Charges exceptionnelles 3 Evaluation des contributions volontaires en nature 3 Bilan association 4 ACTIF 4 Immobilisations incorporelles 4 Immobilisations corporelles 4 Immobilisations financières 4 Stocks en cours 4 PASSIF 5 Fonds associatifs et réserves 5 Dettes 5 Engagements reçus 5 Engagements donnés 5 Compte de résultat association 6 Produits d exploitation 6 Autres produits d exploitation 6 Produits financiers 6 Produits exceptionnels 6 Charges d exploitation 6 Charges financières 7 Charges exceptionnelles 7 Evaluation des contributions volontaires en nature 7 Annexes aux comptes annuels 8 SARL Cabinet Vincent Lavabre
ACTIF Bilan association détailléactif Variation Immobilisations incorporelles Brut Amort.prov. Net Net Concessions, brevets, droits similaires 1 293 1 293 205000 CONCESS.BREVETS LICENCES 1 293 1 293 1 293 280500 AMORT.CONC.BREVETS LICENC 1 293-1 293-1 293 Immobilisations corporelles Autres immobilisations corporelles 14 205 10 504 3 702 2 176 1 526 218300 MAT.BUREAU & INFORMATIQUE 12 334 12 334 9 587 2 747 218400 MOBILIER 1 871 1 871 1 871 281830 AMORT.MAT.BUREAU &INFOR. 8 632-8 632-7 411-1 221 281840 AMORT. MOBILIER 1 871-1 871-1 871 Immobilisations financières Autres immobilisations financières 1 500-1 500 275500 CAUTIONNEMENTS 1 500-1 500 Stocks en cours TOTAL (I) 15 498 11 797 3 702 3 676 26 Avances et acomptes versés sur commandes 1 300-1 300 409100 FOURNISSEUR ACPTE VERSE SUR CD 1 300-1 300. Autres 5 378 5 378 17 039-11 661 468700 DEBIT.CRED.DIV.PROD.A RECEVOIR 5 378 5 378 17 039-11 661 Disponibilités 110 725 110 725 89 031 21 694 512000 CREDIT COOP ADM AD HOC 60 60 60 514000 BANQUE B F C C 110 368 110 368 88 964 21 404 530000 CAISSE 297 297 7 290 TOTAL (II) 116 104 116 104 107 370 8 734 TOTAL ACTIF 131 602 11 797 119 805 111 045 8 760 SARL Cabinet Vincent Lavabre Page 1
Fonds associatifs et réserves PASSIF Bilan association détaillé(suite)passif Variation. Réserves 37 586 36 814 772 106800 FONDS ASSOCIATIF 37 586 36 814 772. Résultat de l'exercice 15 369 771 14 598 TOTAL (I) 52 954 37 586 15 368 Dettes TOTAL (II) TOTAL (III) Emprunts et dettes assimilées 70 60 10 165000 DEP TS ET CAUTIONNEMENTS RECUS 60 60 514001 BANQUE BFCC ASSISES 10 10 Fournisseurs et comptes rattachés 6 741 6 786-45 401000 FOURNISSEURS 819 2 178-1 359 408100 FOURNISSEURS FACT N PARV 5 922 4 608 1 314 Autres 57 040 66 614-9 574 428200 PROVISION POUR CONGES PAYER 16 808 16 744 64 431000 URSSAF 15 830 21 163-5 333 437200 POLE EMPLOI 2 543 3 162-619 437300 RETRAITE ET PREVOYANCE MORNAY 4 640 6 309-1 669 437500 LA MONDIALE ART.83 1 244 2 178-934 438200 CHARGES SUR CONGES PAYES 8 068 8 037 31 438600 ORG.SOCIAUX CHARGES A PAYER 853 882-29 448600 ETAT AUTRES CHARGES A PAYER 5 630 6 597-967 468600 DEBIT.CRED.DIV.CHAR.A PAYER 1 425 1 542-117 Produits constatés d'avance 3 000 3 000 487000 PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 3 000 3 000 TOTAL (IV) 66 851 73 460-6 609 TOTAL PASSIF 119 805 111 045 8 760 SARL Cabinet Vincent Lavabre Page 2
Compte de résultat association détaillé Variation % Produits d exploitation France Exportations Total Total Production vendue services 47 487 47 487 5 989 41 498 692,90 s nets produits d exp 47 487 47 487 5 989 41 498 692,90 Variation % Autres produits d exploitation Subventions d'exploitation 277 261 263 328 13 933 5,29 Autres produits 151 151 Transfert de charges 1 187 1 187 Produits financiers Produits exceptionnels Sous-total des autres produits d exploitation 278 599 263 328 15 271 5,80 Total des produits d'exploitation (I) 326 086 269 317 56 769 21,08 Sur opérations en capital 2 592 2 414 178 7,37 Total des produits exceptionnels (IV) 2 592 2 414 178 7,37 TOTAL DES PRODUITS (I + II + III + IV) 328 678 271 730 56 948 20,96 TOTAL GENERAL 328 678 271 730 56 948 20,96 Charges d exploitation Autres achats non stockés 2 976 2 071 905 43,70 Services extérieurs 4 859 5 057-198 -3,92 Autres services extérieurs 60 993 21 533 39 460 183,25 Impôts, taxes et versements assimilés 6 482 7 479-997 -13,33 Salaires et traitements 165 992 163 226 2 766 1,69 Charges sociales 67 829 69 623-1 794-2,58 Autres charges de personnels 1 457 1 457 Dotations aux amortissements 1 221 325 896 275,69 Autres charges 1 525-1 525-100,00 Total des charges d'exploitation (I) 311 809 270 839 40 970 15,13 Charges financières Intérêts et charges assimilées 120-120 -100,00 Total des charges financières (III) 120-120 -100,00 Charges exceptionnelles Sur opérations en capital 1 500 1 500 Total des charges exceptionnelles (IV) 1 500 1 500 TOTAL DES CHARGES (I + II + III + IV + V + VI) 313 309 270 959 42 350 15,63 SOLDE CREDITEUR = EXCEDENT 15 369 771 14 598 n/s TOTAL GENERAL 328 678 271 730 56 948 20,96 Evaluation des contributions volontaires en nature SARL Cabinet Vincent Lavabre Page 3
Bilan associationactif ACTIF Variation Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et développement Concessions, brevets, droits similaires 1 293 1 293 Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles en cours Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Brut Amort.prov. Net Net Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles 14 205 10 504 3 702 2 176 1 526 Immobilisations grevées de droit Immobilisations en cours Avances et acomptes sur immobilisations corporelles Immobilisations financières Participations Créances rattachées à des participations Titres immobilisés de l activité de portefeuile Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 1 500-1 500 Stocks en cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens et services Produits intermédiaires et finis Marchandises TOTAL (I) 15 498 11 797 3 702 3 676 26 Avances et acomptes versés sur commandes 1 300-1 300 Créances usagers et comptes rattachés Autres créances. Fournisseurs débiteurs. Personnel. Organismes sociaux. Etat, impôts sur les bénéfices. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires. Autres 5 378 5 378 17 039-11 661 Valeurs mobilières de placement Disponibilités 110 725 110 725 89 031 21 694 Charges constatées d'avance Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) Primes de remboursement des emprunts (IV) Ecarts de conversion actif (V) TOTAL (II) 116 104 116 104 107 370 8 734 TOTAL ACTIF 131 602 11 797 119 805 111 045 8 760 SARL Cabinet Vincent Lavabre Page 4
Bilan association(suite)passif PASSIF Variation Fonds associatifs et réserves Fonds propres. Fonds associatifs sans droit de reprise. Ecarts de réévaluation. Réserves 37 586 36 814 772. Report à nouveau. Résultat de l'exercice 15 369 771 14 598 Autres fonds associatifs. Fonds associatifs avec droit de reprise. Apports. Legs et donations. Résultats sous contrôle de tiers financeurs. Ecarts de réévaluation. Subventions d'investissement sur biens non renouvelables. Provisions réglementées. Droits des propriétaires (commodat) Provisions pour risques et charges Fonds dédiés. Sur subventions de fonctionnement. Sur autres ressources Dettes TOTAL (I) 52 954 37 586 15 368 TOTAL (II) TOTAL (III) Emprunts et dettes assimilées 70 60 10 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Fournisseurs et comptes rattachés 6 741 6 786-45 Autres 57 040 66 614-9 574 Produits constatés d'avance 3 000 3 000 Ecart de conversion passif (V) Engagements reçus Legs nets à réaliser. acceptés par les organes statutairement compétents. autorisés par l organisme de tutelle Dont en nature restant à vendre Engagements donnés TOTAL (IV) 66 851 73 460-6 609 TOTAL PASSIF 119 805 111 045 8 760 SARL Cabinet Vincent Lavabre Page 5
Compte de résultat association Variation % France Exportations Total Total Produits d exploitation Ventes de marchandises Production vendue biens Production vendue services 47 487 47 487 5 989 41 498 692,90 s nets produits d expl. 47 487 47 487 5 989 41 498 692,90 Autres produits d exploitation Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation 277 261 263 328 13 933 5,29 Dons Cotisations Legs et donations Produits liés à des financements réglementaires Autres produits 151 151 Reprise de provisions Transfert de charges 1 187 1 187 Sous-total des autres produits d exploitation 278 599 263 328 15 271 5,80 Quotes-parts d éléments du fonds associatif virées au compte de résultat Produits financiers De participations D autres valeurs mobilières et créances d actif Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement Total des produits d'exploitation (I) 326 086 269 317 56 769 21,08 Total des produits financiers (III) Produits exceptionnels Sur opérations de gestion Sur opérations en capital 2 592 2 414 178 7,37 Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels (IV) 2 592 2 414 178 7,37 TOTAL DES PRODUITS (I + II + III + IV) 328 678 271 730 56 948 20,96 SOLDE DEBITEUR = DEFICIT TOTAL GENERAL 328 678 271 730 56 948 20,96 Charges d exploitation Achats de marchandises et de matières premières Variation de stock marchandises et matières premières Autres achats non stockés 2 976 2 071 905 43,70 Services extérieurs 4 859 5 057-198 -3,92 Autres services extérieurs 60 993 21 533 39 460 183,25 Impôts, taxes et versements assimilés 6 482 7 479-997 -13,33 Salaires et traitements 165 992 163 226 2 766 1,69 Charges sociales 67 829 69 623-1 794-2,58 Autres charges de personnels 1 457 1 457 Subventions accordées par l association SARL Cabinet Vincent Lavabre Page 6
Compte de résultat association (suite) Variation % Dotations aux amortissements 1 221 325 896 275,69 Dotations aux provisions (-) Engagements à réaliser sur ressources affectées Autres charges 1 525-1 525-100,00 Quotes-parts de résultat sur opérations communes (II) Total des charges d'exploitation (I) 311 809 270 839 40 970 15,13 Charges financières Dotations financières aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées 120-120 -100,00 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placements Total des charges financières (III) 120-120 -100,00 Charges exceptionnelles Sur opérations de gestion Sur opérations en capital 1 500 1 500 Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Participation des salariés aux résultats (V) Impôts sur les sociétés (VI) Total des charges exceptionnelles (IV) 1 500 1 500 TOTAL DES CHARGES (I + II + III + IV + V + VI) 313 309 270 959 42 350 15,63 SOLDE CREDITEUR = EXCEDENT 15 369 771 14 598 n/s TOTAL GENERAL 328 678 271 730 56 948 20,96 Evaluation des contributions volontaires en nature Produits. Bénévolat. Prestations en nature. Dons en nature Charges. Secours en nature. Mise à disposition gratuite de biens et services. Personnel bénévole Total Total SARL Cabinet Vincent Lavabre Page 7
Annexes aux comptes annuels PREAMBULE L'exercice social clos le a une durée de 12 mois. L'exercice précédent clos le avait une durée de 12 mois. Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 119 805,44 E. Le résultat net comptable est un bénéfice de 15 368,54 E. REGLES ET METHODES COMPTABLES Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base suivantes : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : - Amortissements de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique. Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus. Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels : - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif, - immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés. Actif immobilisé NOTES SUR LE BILAN ACTIF Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous : Immobilisations brutes = 15 498 E Actif immobilisé A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 1 293 1 293 Immobilisations corporelles 11 458 2 747 14 205 Immobilisations financières 1 500 1 500 TOTAL 14 251 2 747 1 500 15 498 Amortissements et provisions d'actif = 11 797 E Amortissements et provisions A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 1 293 1 293 Immobilisations corporelles 9 282 1 221 10 504 Titres mis en équivalence Autres Immobilisations financières TOTAL 10 575 1 221 11 797 SARL Cabinet Vincent Lavabre Page 8
Détail des immobilisations et amortissements en fin de période Nature des biens immobilisés Amortis. Valeur nette Durée 1 293 1 293 0 12 334 8 632 3 702 1 871 1 871 0 Concess.brevets licences Mat.bureau & informatique Mobilier Etat des créances = 5 378 E TOTAL 15 498 11 797 3 702 1 ans de 2 à 3 ans 3 ans Etat des créances brut A un an A plus d'un an Actif immobilisé Actif circulant & charges d'avance 5 378 5 378 TOTAL 5 378 5 378 Produits à recevoir par postes du bilan = 5 378 E Produits à recevoir Immobilisations financières Clients et comptes rattachés Autres créances 5 378 Disponibilités TOTAL 5 378 Etat des dettes = 66 851 E NOTES SUR LE BILAN PASSIF Etat des dettes total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Etablissements de crédit 10 10 Dettes financières diverses 60 60 Fournisseurs 6 741 6 741 Dettes fiscales & sociales 55 615 55 615 Dettes sur immobilisations Autres dettes 1 425 1 425 Produits constatés d'avance 3 000 3 000 TOTAL 66 851 66 851 Charges à payer par postes du bilan = 38 705 E Charges à payer Emp. & dettes établ. de crédit Emp.& dettes financières div. Fournisseurs 5 922 Dettes fiscales & sociales 31 358 Autres dettes 1 425 TOTAL 38 705 Produits constatés d'avance = 3 000 E Les produits constatés d'avance ne sont composés que de produits ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. SARL Cabinet Vincent Lavabre Page 9
Ventilation du chiffre d'affaires = 47 487 E Annexes aux comptes annuels (suite) NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante : Nature du chiffre d'affaires HT Taux Prestations de services 47 487 100,00 % TOTAL 47 487 100.00 % Autres informations relatives au compte de résultat Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers. On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée. DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices. Produits à recevoir = 5 378 E Produits à recevoir sur autres créances Debit.cred.div.prod.a recevoir( 468700 ) 5 378 TOTAL 5 378 Charges à payer = 38 705 E Dettes fournisseurs et comptes rattachés Fournisseurs fact n parv( 408100 ) 5 922 TOTAL 5 922 Dettes fiscales et sociales Provision pour conges payer( 428200 ) 16 808 Charges sur conges payes( 438200 ) 8 068 Org.sociaux charges a payer( 438600 ) 853 Etat autres charges a payer( 448600 ) 5 630 TOTAL 31 358 Autres dettes Debit.cred.div.char.a payer( 468600 ) 1 425 TOTAL 1 425 Produits constatés d'avance = 3 000 E Produits constatés d'avance Produits constates d'avance( 487000 ) 3 000 TOTAL 3 000 SARL Cabinet Vincent Lavabre Page 10
COMPTE RENDU DES TRAVAUX Le Cabinet SARL Cabinet Vincent Lavabre, inscrit au tableau de l'ordre des Experts Comptables. Aux termes de la mission d'assistance comptable et d'établissement des Comptes Annuels, qui lui a été confiée par ASSOCIATION ADIAV, Déclare que les Comptes Annuels se rapportant à l'exercice clos au caractérisés notamment par les données suivantes: Total du bilan 119 805 Chiffre d'affaires hors taxes 47 487 Résultat net de l'exercice (bénéfice) 15 369 ont été établis à partir des pièces, documents et informations fournis par l'entreprise, en conformité avec les dispositions de l'ordonnance du 19 septembre 1945 régissant l'ordre des Experts Comptables et avec les règles de diligence préconisées par l'ordre à l'exception des règles suivantes : - présentation d'un état détaillé et chiffré des stocks et en cours, - contrôle de la conformité de la méthode de valorisation des stocks et en cours utilisée avec les règles en vigueur, - vérification de l'application de la méthode de valorisation des stocks et en cours par épreuves, - établissement du tableau de financement, - contrôle des existants en caisse. Le présent compte-rendu ne constitue pas une attestation de régularité et de sincérité au sens de l'article 2 de l'ordonnance du 19 septembre 1945. Pour SARL Cabinet Vincent Lavabre Fait à SAINT GELY DU FESC le 01/03/2010 SARL Cabinet Vincent Lavabre Page 11