Association Onco Nord Pas de Calais Comptes annuels 2015 Présentés par Rudy Jardot Expert-comptable associé
Onco Nord Pas de Calais Comptes annuels 2015 1. Analyse des produits d exploitation 2. Analyse des charges d exploitation 3. Le résultat d exploitation 4. Le résultat de l association 5. Analyse du bilan
1. Les produits d'exploitation
1. Les produits d'exploitation 1.1 Les prestations de services 1.2 L évolution des subventions 1.3 Les autres produits 1.4 Les reprises et transferts de charges 1.5 Conclusion sur les produits d exploitation
1. Les produits d'exploitation 1.1 Les prestations de services 160 000 150 000 140 000 130 000 120 000 110 000 100 000 90 000 80 000 70 000 160 721 103 313 86 947 74 152 2012 2013 2014 2015 En 2015 : +57 408, soit +55,57 %
1. Les produits d'exploitation 1.1 Les prestations de services 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% Prestations de services/ Produits d'exploitation 11,95% 11,81% 15,81% 24,44% 2012 2013 2014 2015
1. Les produits d'exploitation 1.2 L évolution des subventions Evolution des subventions d'exploitation 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000-633 075 525 218 493 218 451 094 2012 2013 2014 2015 En 2015 : -42 124, soit - 8,54 %
1. Les produits d'exploitation 1.2 L évolution des subventions Subventions d'exploitation / Produits d'exploitation 100,00% 80,00% 89,41% 83,64% 75,50% 68,59% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% 2012 2013 2014 2015
1. Les produits d'exploitation 1.2 L évolution des subventions Libellé 2015 2014 Variations Var. % ARS FIR 210 694 200 000 10 694 5,35% ARS FIR télémed. 0 50 000-50 000-100,00% ARS FIR maintenance 14 400 0 14 400 NA Région 0 17 218-17 218-100,00% ARS MIG 226 000 226 000 0 0,00% Total 451 094 493 218-42 124-8,54%
1. Les produits d'exploitation 1.2 L évolution des subventions 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 - Evolution des subventions d'exploitation avec fonds dédiés 656 666 237 603 549 087 665 567 2012 2013 2014 2015 En 2015 : + 116 480, soit + 21,21 %
1. Les produits d'exploitation 1.3 Les autres produits 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000-24 950 4 500 2011 2012 2013 2014 2015 En 2015, les autres produits d'exploitation concernent des dons pour 4 500.
1. Les produits d'exploitation 1.3 Les autres produits 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% 6,69% 6,69% Autres produits / Produits d'exploitation 0,68% 2011 2012 2013 2014 2015
1. Les produits d'exploitation 1.4 Les reprises et transferts de charges Les reprises sur provisions risques & charges s élèvent à 25 155 et concernent notamment le contentieux prud'homal en cours. Les reprises sur provisions pour dépréciations de créances s'élèvent à 9 462. Les transferts de charges d exploitation s élèvent à 6 329. Ils comprennent notamment des remboursements de frais de formation ainsi que des IJSS versées par la CPAM. La refacturation des frais de formation s'élève à 375.
1. Les produits d'exploitation 1.5. Conclusion Les produits d exploitation étaient de 653 215 en 2014 et s'élèvent à 657 641 en 2015, soit une augmentation de 4 426 soit + 0,68 %. En intégrant les fonds dédiés, les produits d'exploitations augmentent de 163 031, soit + 23 %.
2. Les charges d'exploitation
2. Les charges d'exploitation 2.1 Les achats et charges externes 2.2 Les charges de personnel 2.3 Les impôts et taxes 2.4 Les amortissements et provisions 2.5 Autres charges 2.6 Conclusion sur les charges d exploitation
2. Les charges d'exploitation 2.1 Les achats et charges externes 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000-281 036 277 012 200 526 110 504 2012 2013 2014 2015 En 2015 : - 4 024, soit - 1,43 %
2. Les charges d'exploitation 2.1 Les achats et charges externes 100,00% Evolution des achats et charges externes par rapport aux charges d'exploitation 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 21,36% 28,91% 30,33% 29,52% 0,00% 2012 2013 2014 2015
2. Les charges d'exploitation 2.1 Les achats et charges externes Libellé 2015 2014 Variations Var. % Achats d'études et prestations 20 927 84 142-63 215-75,13% Honoraires 16 258 20 832-4 573-21,95% Locations immobilières 19 872 24 054-4 182-17,38% Charges locatives & copropriété 5 511 9 025-3 514-38,94% Réceptions 2 193 4 730-2 537-53,64% Catalogues et imprimés 180 2 448-2 268-92,65% Frais formation 50 1 415-1 365-96,47% Achats fournitures administratives 1 230 2 515-1 284-51,07% Voyages et déplacements 17 472 18 742-1 271-6,78% Entretien du matériel de bureau 1 198 2 396-1 199-50,02% Frais de télécommunication 5 716 6 890-1 174-17,04% Frais postaux 1 764 1 241 524 42,22% Autres honoraires 8 821 5 950 2 871 48,26% Sous-traitance générale 13 836 1 734 12 102 697,83% Maintenance 153 261 87 442 65 818 75,27% Autres achats et charges externes 8 723 7 481 1 242 16,60% Total 277 012 281 036-4 025-1,43%
2. Les charges d'exploitation 2.2 Les charges de personnel Evolution des charges de personnel 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000-386 450 378 620 264 412 217 421 2012 2013 2014 2015 En 2015 : - 7 830, soit - 2,03%
2. Les charges d'exploitation 2.2 Les charges de personnel Charges de personnel / charges d'exploitation 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 42,03% 38,12% 41,70% 40,35% 0,00% 2012 2013 2014 2015
2. Les charges d'exploitation 2.3 Les impôts et taxes Ils s'élèvent à 11 580 en 2015, contre 6 866 en 2014, et se composent de la taxe sur les salaires et la formation professionnelle.
2. Les charges d'exploitation 2.4 Les amortissements et provisions Les dotations aux amortissements s élèvent à 240 715, contre 207 240 en 2014. (dont 235 695 en 2015 pour les dotations aux immobilisations incorporelles contre 201 600 en 2014) Les dotations aux provisions pour risques sont de 5 160 en 2015, contre 19 898 en 2014.
2. Les charges d'exploitation 2.5 Autres charges Détail des autres charges : Subventions versées : 25 200 Charges divers. gestion : 7
2. Les charges d'exploitation 2.6 Conclusion 26% 3% 30% Achats march.charges externes Impôts&taxes Charges de personnel 40% 1% Amort.&prov Autres
3. Le résultat d'exploitation
3. Le résultat d'exploitation Les produits d exploitation : Les produits d exploitation augmentent de 4 426. Les charges d exploitation : Les charges d exploitation augmentent de 11 583. Le résultat d'exploitation (hors fonds dédiés) : Le résultat d'exploitation est de 280 654 en 2015, contre - 273 497 en 2014.
4. Le résultat de l'exercice
4. Le résultat de l'exercice Résultat d'exploitation : - 280 654 Résultat financier : 1 228 Résultat exceptionnel : - 42 907 Variation des fonds dédiés : 214 473 Résultat de l'exercice : - 107 860 (Déficit 2014 : -215 159 )
5. Le bilan
5. Le Bilan 5.1. Le bilan - Actif 800 000 700 000 735 890 600 000 543 275 500 000 400 000 387 174 358 871 367 660 300 000 200 000 100 000-110 502 101 505 44 755 53 356 21 703 2014 2015 Immobilisations nettes Usagers Trésorerie Autres (dont CCA) Subv.à recevoir
5. Le Bilan 5.2. Le bilan - Passif 672 900 665 710 370 625 214 681 156 152 105 120 121 988 103 502 86 119 107 004 70 443 50 448 2014 2015 Fonds propres Fonds dédiés Prov R&C Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Autres dettes (dont PCA)