Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale Formation présentielle Cette formation est disponible en intra-établissement seulement Réf. do22 La formation sur la liasse fiscale vous permet de déterminer le résultat fiscal de votre entreprise et de remplir votre liasse fiscale en toute sécurité juridique.
Objectifs Etre en mesure de déterminer le résultat fiscal de l'entreprise Maîtriser la liasse fiscale et répondre efficacement aux obligations déclaratives Identifier les erreurs fréquentes et les situations à risque Pour quel public? chef comptables collaborateur des services comptables et fiscaux toute personne participant à l'élaboration de la liasse fiscale Les plus Evitez les erreurs les plus fréquentes en matière de déclaration du résultat fiscal!
Programme détaillé JOUR 1 DE LA FORMATION Appréhender le principe et les mécanismes de l'impôt sur les Sociétés - Quel est le champ d'application et le taux de l'is - Comprendre le principe de la territorialité - Sous quels délais et où déposer votre déclaration Passer du résultat comptable au résultat fiscal - Le principe de l'indépendance des exercices : comment rattacher les produits et les charges - Le principe de la comptabilité d'engagement - Le principe d'annualité de l'impôt - Quelle est la définition légale du résultat fiscal Acquérir les bases de la détermination du résultat fiscal de l'entreprise - Quelle méthodologie choisir pour calculer l'impôt et les acomptes - Prendre en compte les crédits d'impôts et l'imposition Forfaitaire Annuelle - Comment gérer les déficits Quelles sont les réintégrations à opérer? - Connaître les règles de déductibilité des charges, des provisions et des amortissements - Quelles sont les conséquences de la méthode d'amortissements par composants JOUR 2 DE LA FORMATION Effectuer les déductions - Connaître le régime général des plus et moins-values, ainsi que les cas particuliers - Comment les bénéfices sont-ils distribués? Régime de droit-commun, régime des sociétés-mères et des filiales Traiter les abandons de créances - Quels sont les critères de déductibilité des abandons de créance - Quel est le sort des subventions dans le cadre de l'intégration fiscale Cas pratique : les participants calculeront le résultat fiscal d'une entreprise Maîtriser la pratique de la liasse fiscale - Prendre connaissance des différents imprimés de la liasse fiscale - Remplir les états de nature comptable o Le bilan (2050 et 2051) o Le compte de résultat (2052 et 2053) o Les immobilisations et amortissements (2054 et 2055)
o Les provisions (2056) o Les échéances des créances et des dettes (2057) - Etudier les états de nature fiscale o Les déficits et les provisions non-déductibles (2058B) o Déterminer, affecter et suivre les plus et moins-values (2059 C) - Comment et quand déclarer le résultat - Quelles sont les informations de l'annexe à reprendre dans la liasse fiscale Cas pratique : Les participants s'entraineront à remplir une liasse fiscale
Intervenant Patrick BENFREDJ
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