ASSOCIATION AGIR POUR L'ENVIRONNEMENT 1 Comptes annuels au 31décembre 2007 BILAN ACTIF déc-07 déc-06 Brut Amort & Prov Net Net Immobilisations incorporelles. Concessions et droits similaires 800,00-800,00 - Immobilisations corporelles. Matériel de bureau et informatique 16 098,09 11 967,20 4 130,89 4 293,53. Mobilier de bureau 3 879,34 3 440,14 439,20 -. Acompte sur immobilisations corp. - - - 549,00 19 977,43 15 407,34 4 570,09 4 842,53 Immobilisations financières. Dépôts de garantie 1 822,65-1 822,65 1 683,39. Autres titres immobilisés 4 000,00-4 000,00 4 000,00 5 822,65-5 822,65 5 683,39 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 26 600,08 15 407,34 11 192,74 10 525,92 Créances. Autres créances 9 762,25-9 762,25 26 862,25 Disponibilités 68 469,68-68 469,68 32 862,91 TOTAL ACTIF CIRCULANT 78 231,93-78 231,93 59 725,16 Charges constatées d'avance - - - - COMPTES DE REGULARISATION - - - - TOTAL BILAN ACTIF 104 832,01 15 407,34 89 424,67 70 251,08
ASSOCIATION AGIR POUR L'ENVIRONNEMENT 2 Comptes annuels au 31 décembre 2007 BILAN PASSIF déc-06 déc-06 Fonds propres Réserve sociale 6 103,91 6 103,91 Report à nouveau débiteur 18 058,63-1 761,70 Excédent / Insuffisance de l'exercice 14 603,32 19 820,33 TOTAL FONDS PROPRES 38 765,86 24 162,54 Provisions pour risques 0,00 0,00 Provisions pour charges 0,00 0,00 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 0,00 0,00 Emprunts et dettes financières auprès des établissements de crédit. Comptes-courants bancaires créditeurs 0,00 0,00 Autres dettes. Dettes fournisseurs et comptes rattachés 22 175,06 28 061,16. Dettes fiscales et sociales 25 983,75 16 777,38. Autres dettes 0,00 0,00. Produits constatés d'avance 2 500,00 1 250,00 50 658,81 46 088,54 TOTAL DES DETTES 50 658,81 46 088,54 TOTAL BILAN PASSIF 89 424,67 70 251,08
ASSOCIATION AGIR POUR L'ENVIRONNEMENT 3 Comptes annuels au 31 décembre 2007 COMPTE DE RESULTAT exercice2006 exercice2006 12 mois 12 mois Produits d'exploitation. Subventions d'exploitation. Ministère de l'ecologie et du Développement Durable 21 000,00 22 400,00. Cnasea 35 550,00 18 408,57. Réserve parlementaire 4 000,00 4 000,00. Mairie de Paris - -. Reprises sur provisions et transferts de charges - 4 000,00. Dons 247 483,16 210 986,93. Autres produits de gestion courante 0,31 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 308 033,47 259 795,50 Charges d'exploitation. Autres achats et charges externes 180 834,21 152 886,95. Impôts, taxes et versements assimilés 409,00 87,00. Salaires et traitements 75 083,67 56 499,48. Charges sociales 36 351,62 27 669,80. Dotations aux amortissements 2 078,48 1 539,01. Dotations aux provisions - -. Autres charges - 2 256,61 TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 294 756,98 240 938,85 RESULTAT D'EXPLOITATION 13 276,49 18 856,65 RESULTAT FINANCIER 1 326,83 963,68 RESULTAT EXCEPTIONNEL - - EXCEDENT / INSUFFISANCE DE L'EXERCICE 14 603,32 19 820,33
ASSOCIATION AGIR POUR L'ENVIRONNEMENT 4 Comptes annuels au 31/12/2007 Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31 décembre 2007 dont le total du bilan est de 89 424,67 euros et au compte de résultat de l'exercice dégageant un excédent de 14 603,32 euros. L'annexe ci-après fait partie intégrante des comptes annuels. 1 - REGLES ET METHODES COMPTABLES Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :. Continuité d'exploitation,. Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est celle des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 11- Actif immobilisé L'application de la nouvelle réglementation sur les actifs n'a pas entraîné de modification des méthodes retenues. Les immobilisations corporelles figurent à l'actif du bilan à leur coût d'acquisition. Les amortissements pour dépréciation sont calculés en fonction de la durée de vie probable des imobilisations selon le mode linéaire. Les immobilisations financières sont composées du dépôt de garantie sur la location des bureaux, ainsi que de titres de Enercoop et de la Société civile pour le développement d'une agriculture durable en Ile de France. 12 - Subventions inscrites en compte de résultat Les subventions sont inscrites en produits au fur et à mesure de leur encaissement. Un produit à recevoir est constaté au 31 décembre si le montant perçu au cours de l'exercice est inférieur aux décisions communiquées à l'association. Inversement, les sommes perçues en cours d'exercice et concernant l'exercice suivant sont inscrites au bilan en produits constatés d'avance. 13- Dons, abonnements et participations aux frais de campagnes Ils sont constatés en produits lors de leur encaissement. Les chèques reçus en décembre et portés en banque en janvier sont comptabilisés en "chèques à encaisser" et sont rattachés aux disponibilités.
ASSOCIATION AGIR POUR L'ENVIRONNEMENT 5 Comptes annuels au 31/12/2007 2- INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT 21- Actif immobilisé Valeur brute 01/01/2007 Augmentat Diminut 31/12/2007. Immobilisations incorporelles - 800-800. Immobilisations corporelles 17 622 2 356-19 978. Acomptes sur immobilisations corporelles 549 549 0. Immobilisations financières 5 683 139-5 822 23 854 3 295 549 26 600 Amortissements. s/immobilisations corporelles 13 329 2 078-15 407 22- Autres créances et charges constatées d'avance Exercice2007 Exercice2006 Produits à recevoir 5 550 0 Subvention emplois-tremplin avec le Département de Paris Usagers, encaissement en janvier n+1 1 950 500 Personnel et organismes sociaux 2 262 26 362 Avance permanente sur frais 2 262 9 762 26 862 Charges constatées d'avance : adhésion 2006 Inf'OGM 0 1000 23- Détail des charges à payer comprises dans les postes du bilan Exercice2007 Exercice2006 Fournisseurs, factures non parvenues 1 435 1 936 Provision pour congés payés 5 600 5 050 Formation professionnelle à payer 1 370 961 Charges à payer 8 405 7 947 Dettes fournisseurs 20 740 26 125 Organismes sociaux 19 014 10 766 Subvention CNASEA de janvier n+1 perçue en décembre n 2 500 1 250 Dettes 42 254 38 141 Total des autres dettes 50 659 46 088 ASSOCIATION AGIR POUR L'ENVIRONNEMENT 6
Comptes annuels au 31/12/2007 24- Échéance des créances et des dettes L'intégralité des créances et dettes inscrites au bilan est à moins d'un an. 25- Variation des fonds propres A nouveau au 01/01/2007 24 162 Excédent de l'exercice 14 603 Fonds Propres au 31/12/2007 38 765 26- Détail des autres achats et charges externes Exercice 2007 Exercice 2006 Eau, edf 329 203 Fournitures de bureau 1 656 284 Fournitures diverses 2 272 3 284 Maquettes 4 305 3 062 Dessin campagne 1 800 1 380 Encartage 4 026 2 392 Impression, routage 89 560 85 024 Gestion de fichiers 8 374 7 038 Site internet 600 670 Loyer bureaux et charges locatives 10 977 9 932 Guides thématiques, photocopies 3 056 1 760 Missions thématiques 0 0 Assurances 126 373 Documentation 2 870 1 142 Organisation débats, séminaires, animations, déplacements 13 071 11 863 Annonces, insertions 10 164 0 Honoraires et prestations diverses, sondages, cotisations 8 096 9 528 Frais d'actes sur projet achat local 0 531 Téléphone, fax, internet 4 031 1 840 Affranchissements et mailings 13 480 10 412 Frais bancaires 2 041 2 169 180 834 152 887 ASSOCIATION AGIR POUR L'ENVIRONNEMENT 7
Comptes annuels au 31/12/2007 28- Rapprochement entre variation de trésorerie et excédent de l'exercice Trésorerie finale au 31/12/2007 68 469 (dont chèques à encaisser 9 670) Trésorerie initiale au 01/01/2007 32 863 Augmentation 35 606 Excédent de l'exercice 14 603 Dotations aux amortissements 2 078 Reprise sur provisions 0 Acquisitions d'immobilisations -2 746 (hors variation immobilisations en cours) Variation des dettes 4 571 au 31/12/2007 50 659 au 31/12/2006 46 088 Variation des créances 17 100 au 31/12/2007 9 762 au 31/12/2006 26 862 (a) 35 606 (a) Dont :SCP Sedillot,Dumas Notaires et associés (avance versée 24 850 projet achat local non réalisé, remboursée en février 2007)