R.A.F.I.A. RECHERCHE APPUI ET FORMÀTION AUX INITIATIVES D'AUTODEVELOPPEMENT 8.P.43 Tél: 27 70 84 56 Fox:27 70 82 37 DAPAONG.TOGO RAPPORT D'AUDIT EXERCICE 2OI3 ocotbre 2014 BECOG Bureau d'etudes, de Comptabilité, de Conseilen Organisation et de Gestion BP 6117 TEL : 90-04-19-59 LOME-TOGO /d (_
Monsieur le Président du Conseil d'administration. 1. conformément à la mission d'audit comptable et financier de I'Organisation Non Gouvernementale,RECHERCHE, Appul ET FORMATION AUX INITIATIVES D'AUTO DEVELOPPEMENT, (RAFIA) qui nous a été confiée, nous vous présentons notre rapport d'audit relatif à I'exercice clos le 31 décembre 2013 couvrant ainsi la période du 01 janvier 2013 au 31 décembre 2013. 2. cette mission consiste à exprimer une opinion sur les comptes qui ont été arrêtés sous la responsabilité du président de I'organisation. 3' Une mission d'audit comprend des tests, r'examen par sondages, I'observation physique, ra confirmation directe, ra justification des montants et des informations contenus dans les comptes etc. Elle comprend égarement rappréciation des principes comptabres utirisés, l'évaluation de ra présentation d'ensembre des comptes et les conditions générares appricabres aux contrats de subvention des projets/composa ntes ci-après :. RAFIA Administration. PSAE Louvain Développement I PMF. Projet GIFS FDC. SOJA ATCHE MITON PAPE TOGO PADAT PACTE KPENDJAL d"
. 2 ESCALES 4. Les documents mis à notre disposition sont: o Les livres de trésorerie (caisses et banques) o Les rapports financiers r Les états du suivi des exécutions budgétaires r Les grands livres et balances des différents projets o Les relevés et états de rapprochements bancaires r Les contrats r Les pièces justificatives des dépenses. 5. L'évaluation du système de contrôle interne nous a permis : e De faire le point de la mise en application des recommandations contenues dans les précédents rapports d'audit ; r D'identifier les nouvelles faiblesses du système en place ;. De faire des recommandations dont I'application améliorera le système du contrôle interne. 3. cette évaluation du contrôle interne a donné lieu à l'émission de la lettre de recommandations qui est séparée de ce présent rapport d'audit. 4. Quant à ce qui concerne examen des comptes objet du présent rapport d'audit, il a été mené dans le respect de la norme International standard on Related services (( lsrs >) 4400 et en conformité avec le code of Ethics for professional Accountants [code d'éthique pour comptables professionnelsl. /Î'{l/
5. Nous avons fait I'examen analytique des opérations, vérifié leur régularité et lien avec les programmes ainsi que leur bon classement. 6. Nous avons également procédé aux observations physiques des caisses, à la confirmation des soldes et au recoupement des informations. 7. Nous nous sommes assurés de la bonne comptabilisation des ressources/revenus, de I'authenticité des justificatifs des dépenses et avons vérifié si celles-ci correspondent à des services rendus pour les projets/actions menés par RAFIA en 2013. 8. Nous avons contrôlé les mouvements de fonds entre les comptes de trésorerie de RAFIA afin de s'assurer de leur bon dénouement. 9. Les comptes bancaires sont contrôlés et les états de rapprochements bancaires sont vérifiés de même que le recoupement du solde des comptes de trésorerie au 31 Décembre 2013. 10.cet examen a porté aussi sur des sondages et autres procédés de vérification que nous avons jugés nécessaires en la matière. 11. Les différentes investigations effectuées par nos soins nous font aboutir aux opinions ci-dessous
2-OPtNtOlls A notre avis, nous certifions que res états financiers ci-dessous donnent l'image fidèle et sincère de RAF A au 31 Décembre 2013 et que res ressources allouées ont été utilisées conformément aux objectifs des programmes. Le 13 octobre2014 L'ASSOCIÉ GEMNT ZOUHONGB'Ë' yékotan Batcho MBA Spécialisé en Audit et Gontrôle de Gestion ESG-PARIS
BILAN DE RAFIA AU 31 DECEMBRE 2013 GoMPTES CONSOLTOES AU 31/12/13 ITI(.,N I AN I ]nl,ntant --4ç1F NOTE BRUT AMORTIS. NET ACT]FM 1 55 964 548 25 115 063 30 849 485 Bâtiments H I 842 656 901 132 7 941 rvrcrlç 524 çrù er t oo ters oe Dureau æ 1 505 338 602 281 903 057,Yrq rsr rçtù vl taiuques 4 844 004 z 1ta 550 2 565 668 rer \rs U at ùijli I 24 325 499 15 714 219 8 611 280 Autresmffi 16 447 051 5 619 096 10 827 955 Compte de Loan prêts) 53 483 353 53,183 353 2 7 000 000 7 000 000 Débiteurs divers 3 11 241 382 11 241 382 4 35 241 971 35 241 971 TRESORERIE - ACTIF- 5 18 594 154 18 594 Banques 154 15 710 606 15 710 606 TOTALACT_ : SUBVENTIONS v er{urljçt I tçt l 2 883 548 2 883 548 128 042 055 25 115 063 102 926 992 6 58 43 421 58 43 421 # 55 964 548 55 964 548 2 478 873 2 478 873 AUTRESDffi 25 115 063 25 115 063 25 115 063 25 1 15 063 ^vvrr \rlt\rrijlrt{ _._:- 44 483 571 44Æ3571 440 231 440 231 Etat - impôts et taxes- 7 éo CJU 86 530 vr vqr ùr I tç9 ùvutirtjà I 817 914 Compte 817 914 de Loan (prêts 2 e=;e::.. _-=:-=;-- 7 000 000 7 vsvvsr 000 000,t(rt tù ct(tct tqugs 4 {;;;-- 35 241 971 35 241 971 I 896 925 v 896 925 128 042 055 25 115 063 102926992
COMPTE D'EXPLOITATION GENERALE AU 31 DECEMBRE 2013 B,uçRtgE$ 91'DYEN I I(JNI' U'EXPLOIF r^..rut r ùu du(jil PSAE/Louvainoeu"rffi ATCHE MI TON PAPE TOGO I9IAL SUBV vr r^r\eec,., E^rlvttAllLrN - I OTAL C F. - NOTE MOUVEMENTS tî1,t 36 161 233 10 326 049 t05-141 700 98il 16 495 869 Ê suja- r-aat- 2882776-212.9T00-402476æ- 264527FF- 138 054 25 935 330-14 795 550 326 o4j 3-05- 10 326 049 305-17e s56_('76-- 93 940 40-52149922- 326 049T05-