RAPPORT FINANCIER 2015 SOS Enfants Sans Frontières 56 rue de Tocqueville 75017 Paris 01.43.80.80.80 sosesf@sosesf.org/www.sosesf.org 1
De manière générale, entre 2014 et 2015, les ressources globales de de l association ont baissé de 8%, ce qui ne correspond pas à nos objectifs de plan de développement. Les 2 raisons essenteilles sont des retards de projets devant voir le jour en 2015 et qui se réaliseront finalement en 2016, et la continuation de l érosion de nos parrainages, non compensée par les dons qui sont restés stables. A noter que nous avons bien anticipé et adapté nos charges à nos produits, ce qui nous permet d avoir un résultat positif en dépit de la baisse de notre activité. PRODUITS En 2015, les produits se montent à 1 674 943 soit une baisse de 8.16% par rapport à 2014 (1 823 952 ). Les parrainages ont baissé de 3,51%. Malgré nos efforts faits pour diminuer l attrition, nos parrainages continuent de diminuer et s élèvent en 2015 à 879 627 alors qu ils étaient de 911 651 en 2014. Les dons collectés ont stagné passant de 199 256 en 2014 à 198 968. Les produits se décomposent comme suit : - 1 659 485 de produits d exploitation (1 775 169 en 2014) ; Dont 135 895 de report des ressources non utilisées des exercices antérieures (296 245 en 2014). Il faut donc noter que les produits d exploitation, hors ressources liées aux fonds dédiés, sont en légère augmentation de 3 %, 1 523 590 en 2015 contre 1 478 924. - 15 458 de produits financiers (48 783 en 2014). 1/ Les produits d exploitation Parmi les produits d exploitation, on compte : - 1 078 595 de dons (1 110 907 en 2014) qui se décomposent entre : 879 627 de dons reçus au titre des parrainages (911 651 en 2014) ; 127 675 de dons affectés à des projets déterminés (109 678 en 2014) ; 71 293 de dons non affectés (89 578 en 2014). - 11 714 de ventes de marchandises (9 379 en 2014) dont 2 130 de produits liés à la vente de produits d artisanat (1 470 en 2014) et 9 584 de vente d eau, activité du centre de Gros Morne (7 909 en 2014). Il est intéressant de noter que les fonds générés par le 2
centre de Gros Morne, en cours d autonomisation et donc de recherche d activités génératrices de revenus augmentent. - 296 789 de subventions d exploitation (220 005 reçus en 2014 ; subventions publiques issues des collectivités ou institutions locales, françaises, ou européennes). Ces subventions sont liées à des projets menés en Haïti principalement. - 110 259 de prestations de service (103 475 en 2014). Ces prestations de service recouvrent : les recettes réalisées par le centre de Gros Morne ; consultations et analyses médicales du dispensaire, location de la salle polyvalente. Ces prestations liées à nos activités à Gros Morne ont augmenté grâce notamment à la construction de bancs par l école professionnelle pour le ministère de l éducation (5 331 ). Ce type de prestations permettra au centre de générer des fonds et d avancer vers son autonomie financière. les legs et assurances vies que nous avons reçues en 2015 pour 67 614 euros. 17 400 issues de la sous-location d une partie de nos locaux parisiens (17 400 en 2014). - 12 826 au titre de l écolage (10 372 en 2014). Ces frais d écolage correspondent aux frais d inscription payés par les familles dans les deux écoles gérées directement par l association à Gros-Morne. Ces contributions ont régulièrement augmenté depuis 2012. - 4 298 de transferts de charges d exploitation (9 141 en 2014). Il s agit d une aide à l emploi versée par l Etat. - 696 issues des cotisations des membres adhérant à l association (797 en 2014). Les sommes restantes sont constituées d une part du report des ressources des exercices antérieurs et non utilisées, constituées en fonds dédiés, pour un montant de 135 895 (296 245 en 2014) ; d autre part de reprise de provisions pour un montant de 6 060 (14 785 en 2014). Il s agit là de 825 de reprise sur provision sur les retards de parrainage 3
2013 saisis en 2014 et 5 235 de reprise sur provision pour risque (sur les immobilisations d Haïti au 31 /12/14). Répartition des produits Les graphiques ci-dessous nous permettent de noter que la part des parrainages et dons dans les produits d exploitation de l association est en légère baisse, passant de 76% à 74%. C est la part des subventions, donc des projets, qui augmente de 15% à 20%. Il est enfin intéressant de noter que les efforts faits dans le cadre de l autonomisation du centre de Gros Morne amènent des résultats puisque la part de l autofinancement généré par le centre passe de 2% à 7% des produits en 2015. Evolution des produits Le graphique ci-dessous montre l évolution des produits entre 2012,2013 et 2014 et 2015. NB : les produits correspondent aux produits «encaissables», soit les produits d exploitation, hors provisions et fonds dédiés Commentaires : Ce graphique illustre l évolution des ressources de l association, avec la baisse des parrainages et l augmentation des dons depuis 2014. A noter les mauvais résultats en terme de levée de fonds institutionnels depuis 2014 puisque si les subventions ont augmenté entre 2014 et 2015, elles n ont toutefois pas rejoint le niveau des années 2012 et 2013. L enjeu pour SOS ESF en 2016 sera de continuer à inverser la tendance concernant les parrainages. Elle devra également maintenir son effort fait sur la collecte de dons, notamment de dons non affectés afin d entamer une courbe positive sur les prochaines années. Nous souhaitons également reprendre la progression en matière de levée de fonds sous forme de subventions en 2016. 4
2/ Les produits financiers Les produits financiers se répartissent entre : - 2 249 euros d intérêts, - 13 209 euros de gains de change ; ils sont composés des gains lors des envois de subvention et des gains lors des approvisionnements de caisse entre le compte gourdes et le compte USD pour Haïti. 5
CHARGES En 2015, les charges s élèvent à 1 639 407 (contre 1 818 019 en 2014), soit une baisse de 9.81%. Ces charges sont constituées de 1 631 771 de charges d exploitation (1 749 552 en 2014), 7 644 de charges financières (3 907 en 2014), -8 de charges exceptionnelles. Les charges d exploitation se décomposent comme suit: Les achats (eau, gaz, électricité, essence, médicaments et matériel médical, matériel agricole et greffes,...), pour un montant de 132 865 (170 684 en 2014) ; soit une baisse de 22.15%. Cette baisse est principalement due aux achats de matériels et équipements correspondant aux travaux effectués dans le cadre des projets agricoles que nous menons en Haïti ainsi qu à l achat de matériel médical. - les services extérieurs et autres services extérieurs (location, maintenance, soustraitance, honoraires, ), pour un montant de 295 685 (365 260 en 2014), soit une baisse de 19%. Cette baisse est principalement due à la sous-traitance antérieure pour plus de 80 000. Il s agissait en 2014 de la construction de l école Bon Berger en Haïti, du financement du processus d autonomisation du centre de Gros Morne pour lequel nous étions accompagnés par notre partenaire Concreta, la réhabilitation du centre médical de Gros Morne et enfin des réhabilitations d écoles. - les salaires, charges sociales, et autres charges de personnel pour un montant de 556 533 (501 027 en 2014) ; soit une hausse de 11 %. Cette hausse est due : au coût global d un nouveau salarié à mi-temps au service parrainage pour un montant de 15 652 (pris en charge partiellement par une aide de l Etat) au coût des indemnités de nos deux volontaires de solidarité internationale pour 31k (pris en charge sur des financements de projet) 10 000 d indemnités de stage pour 4 stagiaires - les dotations aux amortissements sur immobilisations et dotations aux provisions pour un montant de 66 556 (24 700 en 2014) qui se décomposent comme suit : 23 189 de dotations aux amortissements;. 6
43 367 de dotation aux provisions pour risques, liés à la dépréciation du véhicule acquis cette année dans le cadre du projet AFD. - les subventions accordées par l association au titre des reversements de parrainages et de dons représentent un montant de 522 188 en 2015 (520 410 en 2014). Cette légère hausse, malgré la baisse de notre collecte sur les parrainages s explique par : - la variation du taux de change entre 2014 et 2015 ; à reversement constant, avec les taux de 2014, on aurait reversé 11 000 en moins. (Illustration : Reverser 700 gourdes en 2014 coutait 12.11, et en 2015, 12.54, soit 0.43 de plus.), - le reversement de 5 400 dans le cadre du projet Poussières de Vie au Vietnam, - le reversement de 5 000 pour la construction de latrines au Cameroun, - le reversement de 4 000 pour des petits projets en Haïti. - Les engagements à réaliser sur ressources affectées (fonds dédiés) se montent, eux, à 53 484 en 2015 (159 006 en 2014), soit une baisse de 66%. Les fonds dédiés (au bilan) sont de 253 055 (335 464 en 2014), soit une baisse de 24.6%. En effet, nous avons acquis 1 144 298 vs dépensé 1 232 455 de fonds affectés à des actions précises. 7
Analyse par pays On peut noter ici la part très importante que représente Haïti dans notre activité, plus de 60%, tant sur les produits que sur les charges. Le Vietnam représente près de 8% de l activité de l association. Les frais liés au siège de l association, comprenant les frais de collecte, s élèvent quant à eux à moins de 23%. Nous avons la volonté de rééquilibrer nos activités entre nos pays, cela afin d agir davantage au Vietnam, à Madagascar et au Cameroun ainsi que pour réduire le risque lié à une trop forte concentration de nos actions à Haïti en cas de catastrophe naturelle ou politique nous obligeant à stopper brusquement nos activités dans le pays. 8
RESULTAT DE L EXERCICE Cette année, nous affichons un résultat positif de 35 536, en hausse après le résultat de l exercice précédent de 5 933, en dépit d une baisse de 8 % de nos produits d exploitation, ce qui traduit une gestion rigoureuse. Mais pour nous permettre de réaliser notre plan de développement, nous devons impérativement être plus efficace sur notre levée de fonds privés, notamment nos parrainages et relancer la dynamique de levée de fonds via les subventions. Il est intéressant de noter que c est la quatrième année consécutive que les comptes de SOS Enfants Sans Frontières sont positifs après la perte importante de 67 770 en 2011. De ce fait, les fonds propres de l association ont remonté en 4 ans de 93 936 à 192 018, niveau encore cependant beaucoup trop faible à 1,5 mois d activité. Cette reconstitution de nos fonds propres doit donc être poursuivie, afin de pouvoir faire face le cas échéant à une baisse significative et soudaine de nos ressources. TRESORERIE Au 31 décembre 2015, notre trésorerie affichait un montant de 443 000 euros. Cela nous permet de placer cette somme sur un compte sur livret le reste étant placé en livret A. Ces placements sont sans risque. 9