ASSOCIATION AGIR POUR L'ENVIRONNEMENT 1 Comptes annuels au 31décembre 2008 BILAN ACTIF déc-08 déc-07 Brut Amort & Prov Net Net Immobilisations incorporelles. Concessions et droits similaires 800,00-800,00 800,00 Immobilisations corporelles. Constructions 213 249,96 3 688,96 209 561,00 -. Matériel de bureau et informatique 16 098,09 13 664,97 2 433,12 4 130,89. Mobilier de bureau 3 879,34 3 549,94 329,40 439,20. Acompte sur immobilisations corp. - - - - 233 227,39 20 903,87 212 323,52 4 570,09 Immobilisations financières. Dépôts de garantie - - - 1 822,65. Autres titres immobilisés 5 982,50-5 982,50 4 000,00 5 982,50-5 982,50 5 822,65 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 240 009,89 20 903,87 219 106,02 11 192,74 Créances. Autres créances 9 904,05-9 904,05 9 762,25 Disponibilités 47 279,77-47 279,77 68 469,68 TOTAL ACTIF CIRCULANT 57 183,82-57 183,82 78 231,93 Charges constatées d'avance - - - - COMPTES DE REGULARISATION - - - - TOTAL BILAN ACTIF 297 193,71 20 903,87 276 289,84 89 424,67
ASSOCIATION AGIR POUR L'ENVIRONNEMENT 2 Comptes annuels au 31 décembre 2008 BILAN PASSIF déc-08 déc-07 Fonds propres Réserve sociale 6 103,91 6 103,91 Report à nouveau débiteur 32 661,95 18 058,63 Excédent / Insuffisance de l'exercice -668,73 14 603,32 TOTAL FONDS PROPRES 38 097,13 38 765,86 Provisions pour risques 0,00 0,00 Provisions pour charges 0,00 0,00 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 0,00 0,00 Emprunts et dettes financières auprès des établissements de crédit. Emprunts auprès des établissements de crédit 189 751,78 0,00 Autres dettes. Dettes fournisseurs et comptes rattachés 13 191,08 22 175,06. Dettes fiscales et sociales 32 549,85 25 983,75. Autres dettes 0,00 0,00 45 740,93 48 158,81 TOTAL DES DETTES 235 492,71 48 158,81. Produits constatés d'avance 2 700,00 2 500,00 COMPTES DE REGULARISATION 2 700,00 2 500,00 TOTAL BILAN PASSIF 276 289,84 89 424,67
ASSOCIATION AGIR POUR L'ENVIRONNEMENT 3 Comptes annuels au 31 décembre 2008 COMPTE DE RESULTAT exercice2008 exercice2007 12 mois 12 mois Produits d'exploitation. Produits des activités annexes 14 227,60 -. Subventions d'exploitation. Ministère de l'ecologie et du Développement Durable 18 000,00 21 000,00. Cnasea 38 550,00 35 550,00. Réserve parlementaire 5 000,00 4 000,00. Région Ile de France 10 000,00 -. Reprises sur provisions et transferts de charges - -. Dons et cotisations 214 589,34 247 483,16. Autres produits de gestion courante 673,90 0,31 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 301 040,84 308 033,47 Charges d'exploitation. Autres achats et charges externes 155 998,67 180 834,21. Impôts, taxes et versements assimilés 5 918,57 409,00. Salaires et traitements 90 947,69 75 083,67. Charges sociales 39 314,98 36 351,62. Dotations aux amortissements 5 496,53 2 078,48. Dotations aux provisions - -. Autres charges 0,14 - TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 297 676,58 294 756,98 RESULTAT D'EXPLOITATION 3 364,26 13 276,49 RESULTAT FINANCIER - 4 032,99 1 326,83 RESULTAT EXCEPTIONNEL - - EXCEDENT / INSUFFISANCE DE L'EXERCICE - 668,73 14 603,32
ASSOCIATION AGIR POUR L'ENVIRONNEMENT 4 Comptes annuels au 31/12/2008 ANNEXE Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31 décembre 2008 dont le total du bilan est de 276 289,84 euros et au compte de résultat de l'exercice dégageant une insuffisance de 668,73 euros. L'annexe ci-après fait partie intégrante des comptes annuels. Evènements significatifs de l'exercice L'association a acquis des locaux sis à Paris et y a installé son nouveau siège social. Le financement de cet investissement a été réalisé via la souscription d'un emprunt de 190 000 euros d'une durée de 15 ans. 1 - REGLES ET METHODES COMPTABLES Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :. Continuité d'exploitation,. Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est celle des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 11- Actif immobilisé L'application de la nouvelle réglementation sur les actifs n'a pas entraîné de modification des méthodes retenues. Les immobilisations corporelles figurent à l'actif du bilan à leur coût d'acquisition. Les amortissements pour dépréciation sont calculés en fonction de la durée de vie probable des immobilisations selon le mode linéaire. * constructions 20 ans * matériel de bureau et informatique 5 ans * mobilier de bureau 5 à 10 ans Les immobilisations financières sont composées de titres de Enercoop (2K ), de titres de la Société Civile pour le développement d'une agriculture durable en Ilde de France (2K ), ainsi que de parts Crédit Coopératif (1,9K ). 12 - Subventions inscrites en compte de résultat Les subventions sont inscrites en produits au fur et à mesure de leur encaissement. Un produit à recevoir est constaté au 31 décembre si le montant perçu au cours de l'exercice est inférieur aux
ASSOCIATION AGIR POUR L'ENVIRONNEMENT 5 Comptes annuels au 31/12/2008 ANNEXE décisions communiquées à l'association. Inversement, les sommes perçues en cours d'exercice et concernant l'exercice suivant sont inscrites au bilan en produits constatés d'avance. 13- Dons, abonnements et participations aux frais de campagnes Ils sont constatés en produits lors de leur encaissement. Les chèques reçus en décembre et portés en banque en janvier sont comptabilisés en "chèques à encaisser" et sont rattachés aux disponibilités. 2- INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT 21- Actif immobilisé Valeur brute 01/01/2008 Augmentat Diminut 31/12/2008. Immobilisations incorporelles 800 0-800. Immobilisations corporelles 19 978 213 250-233 228. Immobilisations financières 5 822 1 982 1 822 5 982 25 800 215 232 1 822 240 010 Amortissements. s/immobilisations corporelles 15 407 5 497-20 904 22- Autres créances et produits à recevoir Exercice2008 Exercice2007 Produits à recevoir 6 000 5 550 Subvention emplois-tremplin avec le Département de Paris Usagers, encaissement en janvier n+1 642 1 950 Personnel et organismes sociaux 3 262 2 262 Avance permanente sur frais 2 262 Avance sur salaire 1 000 9 904 9 762 24- Échéance des créances et des dettes L'intégralité des créances et dettes inscrites au bilan est à moins d'un an, hormis la partie à plus d'un an de l'emprunt souscrit. Emprunt échéances à plus d'un an et moins de 5 ans 39 789 échéances à plus de 5 ans 139 365
ASSOCIATION AGIR POUR L'ENVIRONNEMENT 6 Comptes annuels au 31/12/2008 ANNEXE 23- Détail des charges à payer et produits constatés d'avance compris dans les postes du bilan Exercice2008 Exercice2007 Intérêts courus sur emprunts 1 865 0 Fournisseurs, factures non parvenues 1 532 1 435 Provision pour congés payés 4 800 5 600 Formation professionnelle et taxe sur les salaires à payer 5 641 1 370 Charges à payer 13 838 8 405 Emprunts auprès des établissments de crédit (principal) 187 886 0 Dettes fournisseurs 11 659 20 740 Organismes sociaux 22 109 19 014 Dettes et produits constatés d'avance 221 654 39 754 Total des dettes et produits constatés d'avance 235 492 48 159 Subvention CNASEA emploi jeunes janvier n+1 perçue d'avance 2 700 2 500 25- Variation des fonds propres A nouveau au 01/01/2008 38 766 Insuffisance de l'exercice -669 Fonds Propres au 31/12/2008 38 097 26- Détail des autres achats et charges externes Exercice 2008 Exercice 2006 Eau, edf 742 329 Fournitures de bureau 1 266 1 656 Fournitures diverses 278 2 272 Maquettes, impressions spéciales 3 797 4 305 Dessin campagne 940 1 800 Encartage 5 980 4 026 Impression, routage 78 605 89 560 Gestion de fichiers 6 859 8 374 Site internet 339 600 Loyer bureaux et charges locatives 9 218 10 977 Guides thématiques, photocopies 7 246 3 056 Entretien locaux 2 307 0 Assurances 445 126 Documentation 1 199 2 870 Organisation débats, séminaires, animations, déplacements 8 066 13 071 Annonces, insertions 822 10 164 Honoraires et prestations diverses, sondages, cotisations 4 223 8 096 Frais d'actes sur achat local 6 486 0 Téléphone, fax, internet 3 533 4 031 Affranchissements et mailings 11 024 13 480 Frais bancaires 2 624 2 041 155 999 180 834
ASSOCIATION AGIR POUR L'ENVIRONNEMENT 7 Comptes annuels au 31/12/2008 ANNEXE 27 - Détail des produits : dons, frais de campagne et divers 214K Abonnements à la lettre 3K Participations aux frais de campagne 22K Dons 189K 28- Rapprochement entre variation de trésorerie et insuffisance de l'exercice Montant des disponibilités au 31/12/2008 47 280 Montant des disponibilités au 01/01/2008 68 469 Diminution -21 189 Insuffisance de l'exercice -668 Charges calculées * dotations aux amortissements 5 497 Acquisitions d'immobilisations -215 232 Dépôt de garantie sur locaux loués imputé sur dernier 1 822 loyer Variation chèques à encaisser Variation des dettes et produits constatés d'avance 187 534 * au 31/12/2008 238 193 * au 31/12/2007 50 659 Variation des créances -142 * au 31/12/2008 9 904 * au 31/12/2007 9 762-21 189 (a) dont souscription d'emprunt, principal 190 000 amortissement 2008 du capital emprunté -2 114 187 886