Les comptes d épargne libre d impôt Une nouvelle façon d épargner
Définition du CELI Un compte où le revenu de placement n est pas imposable Un niveau de cotisation annuelle maximal de 5 000 $ Les montants peuvent être retirés en tout temps Les retraits sont rajoutés au droit de cotisation La croissance du compte se transforme en droit de cotisation N affecte pas les prestations fondées sur le revenu (la Sécurité de la vieillesse, le Supplément de revenu garanti ou la prestation fiscale pour enfants)
Définition du CELI Aucune attribution, l argent peut être donné à un(e) conjoint(e) ou un enfant (de 18 ans et plus) pour cotiser Le droit de cotisation non utilisé peut être reporté Les cotisations excédentaires sont pénalisées Transferts non imposables au CELI du (de la) conjoint(e) au décès Les cotisations peuvent être effectuées en biens Les CELI peuvent être utilisés à titre de garantie d un prêt
CELI versus les comptes non enregistrés 200 000 $ Compte imposable CELI 150 000 $ Épargnes fiscales de 41 862 $ 100 000 $ 53 102 $ 94 964 $ 50 000 $ 100 000 $ 100 000 $ 0 $ Cotisations Revenu de placement après impôt Suppose une cotisation annuelle de 5 000 $ pendant 20 ans, avec un taux de rendement de 6 % et un taux d imposition moyen de 35 %.
CELI REER inversé REER Déduction fiscale pour les cotisations Tous les retraits sont imposables CELI Aucune déduction pour les dépôts Les rendements sur les placements ne sont pas imposables
Comparaison des véhicules de placement CELI Sert pratiquement tous les objectifs d épargne et de placement Les cotisations sont effectuées avec le revenu après impôt Le droit de cotisation est rajouté lorsque des retraits sont effectués Les retraits sont non imposables Aucune exigence pour effectuer des retraits à un certain âge Les cotisations peuvent être effectuées à tout moment par les individus âgés de 18 ans ou plus La cotisation annuelle maximale 5 000 $ - est indexée à l inflation REER Principalement pour les épargnes de retraite Les cotisations sont déductibles d impôt Le droit de cotisation est utilisé lorsque des retraits sont effectués Les retraits sont ajoutés au revenu et imposés à votre taux actuel Les cotisations cessent à l âge de 71 ans Doit être converti en FERR avant l âge de 71 ans. Après cet âge, les retraits sont effectués selon un barème basé sur l âge La cotisation annuelle maximale 18 % du revenu gagné au cours de l année précédente jusqu'à un maximum de 21 000 $ en 2009
Un CELI ou un REER? Si vous projetez un revenu de retraite et un TMI Plus faible que le revenu actuel un REER Semblable au revenu actuel un CELI ou un REER plus élevé que le revenu actuel un CELI Le CELI l emporte sur le REER Lorsque l admissibilité pour des crédits d impôt soumis à une évaluation du revenu et les programmes de prestations représentent un facteur Lors d années à revenu plus faible En tant que fond d urgence ou pour épargner à court terme
Comparaison des véhicules de placement Taux marginal d imposition (cotisation/retraite) Cotisation (avant impôt) Impôt à payer Cotisation nette Revenu de placement Valeur marchande* Impôt à payer Valeur du compte (après impôt) Retraite Imposition égale Imposition moins Imposition plus élevée élevée REER CELI REER CELI REER CELI 40 %/40 % 40 %/30 % 30 %/40 % 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 0 $ 400 $ 0 $ 400 $ 0 $ 300 $ 1 000 $ 600 $ 1 000 $ 600 $ 1 000 $ 700 $ 2 207 $ 1 324 $ 2 207 $ 1 324 $ 2 207 $ 1 545 $ 3 207 $ 1 924 $ 3 207 $ 1 924 $ 3 207 $ 2 245 $ 1 283 $ 0 $ 962 $ 0 $ 1 283 $ 0 $ 1 924 $ 1 924 $ 2 245 $ 1 924 $ 1 924 $ 2 245 $ *Suppose un rendement annuel de 6 % sur 20 ans.
Utilisez les deux Certaines années, gardez le revenu à un faible niveau pour minimiser les récupérations fiscales D autres années, un revenu plus élevé permettra de profiter des crédits d impôt Possibilité de décider si oui ou non on paie l impôt sur les retraits Avoir un CELI et un REER est logique Flexibilité, Flexibilité, Flexibilité
Qui peut en profiter? Les travailleurs ayant des régimes de pension et un droit de cotisation REER limité Les salariés à revenu élevé qui ont maximisé leurs cotisations REER Les personnes âgées et les gens touchant un revenu faible, afin d éviter les prestations fiscales Toute personne inadmissible pour des cotisations REER Le partage de revenu et la planification successorale
Prendre une décision de placement Revenu pour les investisseurs qui recherchent de la stabilité et un revenu, les fonds de revenu offrent une faible volatilité et des distributions régulières. Placements à court ou moyen terme pour les investisseurs qui ont des horizons de placement à court ou moyen terme et qui recherchent un potentiel de croissance et la protection du capital. Placements à long terme pour les investisseurs qui recherchent des placements à long terme fiscalement avantageux qui fournissent un potentiel de croissance.
Des solutions gérées Sept fonds de répartition stratégique de l actif qui visent à générer un rendement maximal pour une tolérance au risque donnée Diversifiée parmi des catégories d actifs, des régions et des styles pour minimiser les fluctuations de rendement Une solution à achat unique qui offre un accès à des gestionnaires chevronnés et à la simplicité Un programme de placement intégral qui réunit la puissance de la répartition stratégique de l actif avec des éléments innovateurs et exclusifs Combinez un CELI avec un autre compte SPS pour atteindre le placement minimum de 50 000 $
Des solutions de placement Un revenu garanti à vie Une prime annuelle garantie de 5 % à tous les ans jusqu à un maximum de 15 ans, plus des rétablissements automatiques pour immobiliser les gains du marché à tous les trois ans Combinez un CELI avec un contrat PRMG afin d atteindre le placement minimal de 25 000 $ Fonds de revenu solidité à court terme, revenu mensuel diversifié Fonds d obligations à court terme Signature Fonds de dividendes Signature Fonds de revenu élevé Signature Fonds obligation canadiennes Signature Fonds d actions croissance à long terme Une large gamme de catégories d actifs, de styles de placement et de régions géographiques
Comment positionner le CELI auprès des clients Revenu non imposable, peu importe le placement. Assez flexible pour répondre à n importe quel plan financier ou objectif de placement CELI ou REER chaque client aura sa propre stratégie Si les clients n ont pas de liquidité, des cotisations en bien peuvent être effectuées de placements non enregistrés
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