JORF LASFAR ENERGY COMPANY ETATS DE SYNTHÈSE ANNUELS BILAN PASSIF Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013 BILAN ACTIF EXERCICE EXE.
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- Xavier Chabot
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1 S D SYHÈS ULS 0 JF LSF GY MPY U L BL F F X X. PD Brut mortissements et provisions MMBLSS VLUS () , , , , , , , ,9 MMBLSS PLLS (B) , , , , , , , ,9 F , , , , , , ,00 MMBLSS PLLS () , , , ,89 M , , , ,9 M , , , , , ,4 8 55, 9 44, , , , , 0 689, ,9 688, ,40 B * mmobilisations corporelles en cours , , ,6 MMBLSS FS (D) , , , , , , L 70 96, , , , , ,00 S S D VS F () L (+B++D+) , , , ,05 SKS (F) , , , 95 77, , , , 95 77,0 F S D L F UL (G) , , , , , , , , , ,4 6 75,4 0 40, , , , , , , ,80 S VLUS D PLM (H) , , ,6 S D VS F () (léments circulants) , , ,78 L (F+G+H+) , , , ,64 S F S 06 7, , ,08 67,9 67,9 55 8,40 L , , ,48 L GL , , , ,7 et et BL PSSF F PSSF PUX PPS () X X. PD moins : actionnaires capital souscrit non appelé , , , , , ,8 M , , , ,76 otal des capitaux propres () PUX PPS SSMLS (B) , ,8 P DS D FM () , ,06 M , ,06 PVSS DUBLS PU SQUS 876 8, ,00 HGS (D) P S S F U L S 876 8, ,00 S D VS PSSF () otal (+B++D+) , ,4 DS DU PSSF UL (F) , , , , , ,8 76 4,0 4 5, , , , ,6 697,9 697, , , , ,8 US PVSS PU SQUS ,0 56 5,74 HGS (G) S D VS PSSF , , (léments circulants) (H) otal (F+G+H) , ,9 S PSSF otal L GL , ,7 () apital personnel débiteur (-) () Bénéficiaire (+) Déficitaire (-) X P L F MP D PDUS HGS (hors taxes) PS Propres à l exercice oncernant les ex. précedents UX D L X = + UX D L X PDD PDUS D XPL , , ,78 hiffre d affaires l entreprise pour elle même , , , , , ,0 transferts de charges L , , ,60 HGS D XPL , , ,47 et fournitures , , , , , , , , , , , ,64 L , , ,04 SUL D XPL ( - ) , ,9 09 0,56 V PDUS FS et autres titres immobilisés , , , , , , , ,74 6 0,6 transferts de charges L V , , ,54 V HGS FS , , ,4 7 6,06 7 6, ,0,0, ,74 L V , , , V SUL F (V - V) (04 8 5,4) (04 8 5,4) ( 4 60,57) V SUL U ( + V) , , ,99 U MP D PDUS HGS (hors taxes) (suite) Propres à l exercice PS oncernant les ex. précedents UX D L X = + UX D L X PD- D V SUL U (reports) , , ,99 V PDUS US , , , , , , ,04 L V , , ,70 X HGS US 5 6,5 5 6,5 9 67, , , , , , ,00 L X 68 47, , ,86 X SUL U (V - X) (7 9 60,96) (7 9 60,96) ( ,6) X SUL V MPS (V + X) , , ,8 X MPS SU LS SULS , , 07 98,07 X SUL (X - X) , , ,76 XV L DS PDUS ( + V + V) , , ,84 XV L DS HGS ( + V + X + X) , , ,08 XV SUL (otal produits - total charges) , , ,76
2 S D SYHÈS ULS 0 JF LSF GY MPY. BLU D FM DS SULS (F) DS SLDS D GS (SG) X X. PD - chats revendus de marchandises = MG BU SU VS L + PDU D L X (+4+5) , , , , pour elle même. - SMM D L X (6+7) , , , , , ,68 V = VLU JU (+-) , ,6 8 + Subventions d exploitation 9 - mpôts et taxes , ,8 0 - harges de personnel , ,87 V = XD BU D XPL (B) , ,8 = ou SUFFS BU D XPL + utres produits d exploitation , ,8 - utres charges d exploitation , ,0 4 - Dotations d exploitation , ,64 V = SUL D XPL (+ ou -) ,9 09 0,56 V +/- SUL F (04 8 5,4) ( 4 60,57) V = SUL U (+ ou -) , ,99 X +/- SUL U (7 9 60,96) ( ,6) 5 - mpôts sur les résultats , 07 98,07 X = SUL D L X (+ ou -) , ,76. P D UFM (F) - UFM ésultat net de l exercice = , ,76 = + Dotations d exploitation () , ,45 + Dotations financières () 4 + Dotations non courantes () 876 8, , eprises d exploitation () 6 - eprises financières () 7 - eprises non courantes () () , , Produits des cessions d immobilisations , , ,5 9 67,9 P D UFM (F) , , Distributions de bénéfices UFM , ,58 () l exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie () l exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie () Y compris reprises sur subventions d investissement. BLU D FM. SYHS DS MSSS DU BL MSSS V -B X X - mplois essources D , , ,8 Moins actif immobilisé , , ,4 = FDS D ULM () FL (-) , , ,7 4 ctif circulant (*) , , ,87 5 Moins Passif circulant , , ,60 6 = BSS D FM (B) GLBL (4-5) , , ,47 7 S (F-PSSF) - B , , ,0 (*) L actif circulant comprend les titres et valeurs de placement pour un montant de ,6 DH. MPLS SSUS X X - MPLS SSUS MPLS SSUS. SSUS SBLS D L X , , , ,58 - Distributions de bénéfices 995 0,87 D MMBLSS (B) 995 0, ,46 4 9, , , , ,46 PPS SSMLS () (nettes de primes de remboursement) , ,00 (+B++D) , ,04.MPLS SBLS D L X QUSS UGMS , , D MMBLSS () 4 659, , , , , , 8 478,6 L. MPLS SBLS (+F+G+H) , ,. V DU BS D FM GLBL (B.F.G.) , , V. V D L S 88 70, ,5 L GL , , , ,04 JF LSF GY MPY S.. (JL) DS FMS MPLMS U DMB 0 () PPS MHDS MPBLS.0 / nformations générales sur l activité.0. Historique La centrale électrique de Jorf Lasfar est située sur la côte atlantique du Maroc, adjacente au port de Jorf Lasfar, dans la province d l Jadida. Le site est localisé à environ 7 Km au sud-ouest de asablanca. La construction des unités et de la centrale thermique a été effectuée par G lsthom pour le compte de l ffice ational d lectricité (), et achevée en 994. hacune de ces unités, utilisant le charbon comme combustible, a une capacité de 0 MW. n octobre 994, l a émis un appel d offre international relatif à la concession de la centrale thermique de Jorf Lasfar pour une période de 0 années. Generation (Le onsortium) a été retenu en février 995. L accord de principe établi entre l et le onsortium en avril 996 a permis le démarrage des négociations des contrats afférents au projet (Project greements)..0. onstitution et activité Dans le but de conclure officiellement et mettre en œuvre ces contrats, le onsortium a constitué, en date du 0 janvier 997, une société marocaine en commandite par actions dénommée Jorf Lasfar nergy ompany (JL), immatriculée au egistre de ommerce sous le uméro et enregistrée à la Patente sous le uméro onformément à ses statuts, la société a pour objet de construire, exploiter, gérer et maintenir la centrale électrique de Jorf Lasfar, incluant le développement, le financement, l équipement, la construction, le design, les tests, l exploitation et la maintenance des deux nouvelles unités, qui sont quasiment similaires en taille et en technologie à celles déjà existantes. Dans le but d assurer son approvisionnement en combustibles, la société développe, exploite et entretient les installations de déchargement, de Jorf Lasfar. fin d exercer ces activités, la société a reçu un droit de jouissance du site localisé au port de Jorf Lasfar, des unités existantes, des unités nouvelles, des installations de transport du charbon. e droit de jouissance s étale sur toute la durée des contrats de concession, qui est de 0 ans à compter du Septembre 997, date de la Mise en La Société a également pour objet, toutes opérations commerciales, financières, industrielles, mobilières et immobilières se rattachant directement ou indirectement aux objets ci-dessus ou à tout autre objet similaire ou connexe, ou susceptible d en favoriser le développement sous quelque forme que ce soit..0. Période de développement de l activité Le septembre 997, date de la Mise en Place du le ontrat d mprunt Groupe a été exécuté, et le premier déblocage de l mprunt Groupe a notamment servi au paiement du Droit de Jouissance à l. Par conséquent, JL a pris possession de la entrale hermique le septembre 997 et a commencé à vendre la capacité disponible et la production nette à l, conformément au requises pour le financement du projet ont été complétées en novembre Période de construction des Unités et 4 Les Unités et 4 ont été respectivement mises en exploitation le 9 juin 000 et le février 00, soit respectivement mois et 40 mois à compter de la date.0.5 cquisition de JL par Q Le mai 007, bu Dhabi ational nergy ompany ( Q ) a acheté MS Generation, filiale de MS nergy qui contrôle les actionnaires directs de JL (i) Jorf Lasfar Jorf Lasfar Handelsbolag et les filiales du Groupe BB (i) re Kronor nvestment B, (ii) B ythere 6 and (iii) B ythere 6. n conséquence de ces acquisitions, JL était directement et indirectement détenue par Q..0.6 efinancement de la dette Le refinancement de la dette contractée en devises en 997 auprès d un consortium de bailleurs de fonds étrangers ainsi que la dette convertible en actions contractée auprès des actionnaires directs de JL, moyennant la contraction d un crédit auprès d un consortium de banques marocaines, comportant de deux tranches et B d une maturité long terme (une ranche d un montant de ,00 Dirhams et une ranche B de ,00 Dirhams), et de deux ranches (une facilité court terme sur un an) d un montant de ,00 Dirhams chacune, dont le contrat a été signé en date du 6 janvier 009, tel que modifié par avenant en date du 7 mars 009 et par avenant en date du décembre 009 et par avenant du 5 décembre 00 et par avenant en date du 0 décembre réation de la filiale Jorf lasfar nergy ompany 5&6 (JL 5&6) Le décembre 00, JL 5&6 a été créée pour porter le projet d extension de la entrale hermique de Jorf Lasfar par la construction de deux nouvelles unités de 50MW brute chacune fonctionnant au charbon vapeur sur le site adjacent au site actuel de la centrale thermique de Jorf Lasfar. Les deux nouvelles unités de production d électricité (Unités 5&6) seront d une capacité de 700 MW ( x 50 MW), portant la capacité totale de la centrale thermique de Jorf Lasfar à plus de 000 MW. JL détient au décembre 0 66% des actions de JL 5&6.
3 S D SYHÈS ULS 0 JF LSF GY MPY.0.8 Placement Privé et ntroduction en Bourse n décembre 0, une double augmentation de capital d un montant global de DH a été effectuée : Pré-P» a été réservée à des investisseurs institutionnels (M Watanya, S et MM) suite à un Placement Privé qui s est élevé à DH , dont Dh à titre de nominal et Dh à titre de prime d émission. Les actions issues du Placement Privé ont été intégralement libérées et portent jouissance à compter du de apital P» a été réalisée auprès du Grand Public suite à l introduction en bourse de JL pour un montant de Dh, dont Dh à titre de nominal et Dh à titre de prime d émission. Les actions issues de l introduction en bourse ont intégralement été libérées et portent jouissance à compter du er janvier 0. l issue de l introduction en bourse précitée, bu Dhabi ational nergy ompany PJS (Q) détient désormais 85,79% du capital de la JL et la portion du capital restante soit 4,% est détenue par les actionnaires ayant participé au Placement Privé et à l introduction en bourse.. / Principales méthodes d évaluation spécifiques à l entreprise.. Généralités Les états de synthèse de la société Jorf Lasfar nergy ompany (JL) sont préparés conformément aux principes comptables généralement admis au Maroc, tels que prescrits dans le ode Général de ormalisation omptable (G). Durant la période de constitution et d établissement de la toutes les dépenses ont été payées par le Groupement (BB frais de premier établissement et de constitution supportés par les sociétés apparentées ont été facturés à JL, et remboursés par la Société... mmobilisations en non valeur immobilisé ses frais préliminaires, et les a amortis sur une durée ne dépassant pas cinq années. Les frais préliminaires comprennent les charges légales et administratives engagées pour constituer la société, ainsi que certaines dépenses supportées dans le but de préparer le démarrage de l activité commerciale de la Société. Les charges à répartir sur plusieurs exercices comportent : Majeures, effectuées tous les 8 ans selon un plan préétabli, sont constatées en charges à répartir et amorties sur une dette internationale contractée auprès de bailleurs de fonds étrangers, et de la dette convertible en actions contractée auprès des actionnaires directs de JL sont comptabilisées en charges à répartir sur plusieurs exercices constatés en charges à répartir et amortis sur 5 ans... mmobilisations incorporelles Les dépenses engagées pour obtenir le financement sont comptabilisées en immobilisations incorporelles et amorties sur une durée de cinq années. L amortissement périodique des ces frais est constaté en dotation d exploitation conformément aux dispositions du G. comptabilisé en immobilisations incorporelles certaines dépenses payées par le Groupement durant la période de développement du projet. es frais immobilisés sont répartis sur la durée de la concession, soit 0 ans à compter onformément au ontrat de ransfert de Droit de Jouissance (ransfer of Possession greement, P) et en contrepartie du paiement du Prix du ransfert du Droit de Jouissance prévu par ce contrat, l a transféré à JL droit de jouissance est immobilisé en actif incorporel et amorti sur la durée de la concession, soit 0 ans à compter omme indiqué à la note.0.4 ci-dessus, JL a procédé à la construction des Unités et 4 durant une période respectivement de mois et 40 mois, à compter de d autres investissements liés au Site. Durant cette période, les dépenses totales correspondantes, incluant les intérêts intercalaires, ont été comptabilisées en immobilisations corporelles en cours. compter de la Mise en xploitation de l Unité 4, le février 00, le droit de jouissance de JL a été étendu à ces nouvelles unités. es actifs incorporels sont amortis sur la période restante de la concession, soit 6 ans et 7 mois à compter de cette date...4 mmobilisations corporelles e poste comprend les actifs corporels dont la durée de vie estimée est inférieure à la durée de la concession. es immobilisations sont enregistrées à leur coût d acquisition ou de production. Les amortissements sont calculés, selon le mode linéaire et les taux fiscaux en vigueur...5 Stocks le prix d achat et les frais accessoires d achat. n fin pièces de rechange qui sont valorisés au Premier ntrée Premier Sortie (P..P.S)...6 réances et dettes libellées en devises Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères sont comptabilisées au cours de change prévalant à la date de la transaction. es créances et dettes sont converties au taux de clôture et réajustées par les comptes d écarts de conversion actif ou passif. Les pertes latentes de change sont constatées dans le compte de produits et charges par le biais de provisions financières, à l exception de celles relatives aux dettes de financement libellées en Dollars américains et en uros, qui font l objet d opérations de quasi- couverture de change résultant d une position globale de change. Les gains de change latents ne sont pas constatés dans le compte de produits et charges.. / tat des dérogations.. Dérogations aux principes comptables fondamentaux éant... Dérogations aux méthodes d évaluation Les dépenses engagées dans le cadre de la évision Majeure de l Unité en 00 sont constatées en charges à répartir et amorties sur une durée de 5 ans. - mortissement des charges à répartir - évisions mineures Les dépenses engagées dans le cadre de la révision mineure (5 jours) des unités et 4 effectuées en 0 et des unités et en 0 sont constatées en charges à répartir et amorties sur une durée de trois exercices au lieu des cinq exercices prévues par le ode Général des mpôts pour les charges à répartir. ette durée est justifiée par le fait que les travaux effectués dans le cadre de ces révisions permettent de maintenir le niveau de performance de l Unité ayant fait l objet d une évision mineure à un niveau constant pendant les trois années suivantes, le surplus d amortissement comptable par rapport à l amortissement fiscalement autorisé est réintégré dans le tableau de passage du résultat comptable au résultat fiscal B... Dérogations aux règles d établissement et de présentation des états de synthèse Les gains et pertes de change provenant de la comptabilisation des achats de charbon et des règlements correspondants, effectués en Dollars américains et convertis en dirhams au cours du jour d opération, sont enregistrés parmi les charges d exploitation. e traitement particulier, sans impact sur le patrimoine et la situation financière de la Société, est justifié par le fait que ces différences sont liées aux règles de comptabilisation, et ne correspondent pas à des gains et pertes de change provenant de la conversion de dirhams en dollars.. / tat des changements de méthodes.. hangements affectant les méthodes d évaluation éant... hangements affectant les règles de présentation éant. B - DL DS -VLUS n Dirhams Marocains MP PPL UL M U // évision majeure Unité , évision majeure Unité , évision majeure Unité , omplément de la évision majeure Unité , évision Majeure Unité , évision Majeure Unité , évision Min-Maj Unité , éparation ransfo , éparation ransfo , évision Min-Maj Unité , évision Min-Maj Unité , évision mineure U , omplément évision Min U , Projet Lorentz , omplément évision Mineure U , Projet GP , ommissions de refinancement H 6 5 9, ommissions de refinancement H B , Honoraires projet cendres ,00 Valeur brute , mortissement des frais de révision majeure Unité , mortissement des frais de révision majeure Unité , mortissement des frais de révision majeure Unité , mortissement des frais du omplément de la évision majeure Unité , mortissement des frais de révision majeure Unité , mortissement des frais de révision majeure Unité , mortissement des frais de révision Min-Maj Unité , mortissement éparation ransfo , mortissement éparation ransfo , mortissement éparation ransfo , mortissement éparation ransfo , mort ev Min U , mort compl.ev Min U , mortissement du projet Lorentz , mortissement du complément de la révision Min U , mortissement du projet GP 7 05, mortissement des commissions de refinancement H 6 5 9, mortissement des commissions de refinancement H B , mortissement des honoraires du projet cendres ,9 mortissements cumulés ,5 L ,46
4 S D SYHÈS ULS 0 JF LSF GY MPY B - BLU DS MMBLSS US QU FS U M UGM DMU BU DBU X cquisition Production par Virement l pour elle-m ession etrait Virement M BU F X MMBLSS -VLUS , , , , , , , ,98 MMBLSS PLLS , , , , , , , , , ,00 MMBLSS PLLS , , ,76 9, , , , , , , , , , , , , , ,00 7, , , , ,9 4 54, ,00 5 5,40 56, , , , , ,56 U umul début exercice B bis - BLU DS MSSMS Dotation de l exercice mortissement sur immobilisat sorties umul d amortissemt fin exercice 4=+- MMBLSS -VLUS , , , , , ,5 MMBLSS PLLS , , , , , , , , ,48 MMBLSS PLLS 5 9 8, , , ,67 errains onstructions 9 44, ,9 8 46, , , , , ,47 Matériel de transport , , 7, , , , , , ,00 965, 56, ,9 Date de cession ou de retrait ompte principal Montant brut B - BLU DS PLUS U MS VLUS SU SSS U S D MMBLSS mortissements cumulés Valeur nette d amortissements Produits de cession Plus values Moins values -déc , ,76 0, , ,00 ession -déc , ,00 0, , ,00 ession -déc , ,00 0, , ,00 ession -déc , ,00 0, , ,00 ession -déc , ,00 0, , ,00 ession -déc , , ,56 etrait -déc , ,09 etrait -déc , , ,97 etrait -déc- 8 56,40 56,40 etrait L , ,08 5 6, , ,00 aison sociale de la société émettrice 5&6 «JL 5&6» Secteur d activité apital social Participation au capital en % B4 - BLU DS S D PP Prix d acquisition global 4 Valeur comptable nette 5 xtrait des derniers états de synthèse de la société émettrice Date de clôture 6 Situation nette 7 ésultat net 8 ession / etrait Produits inscrits au P de l exe % , ,00 0-sept , ,0 0,00 L , ,00 U Montant début exercice d exploitation B5 - BLU DS PVSS DS PSS financières non courantes d exploitation financières non courantes , , , ,00 SUS L () , , , ,00 4. Provisions pour dépréciation de l actif circulant (hors trésorerie) , , , ,9 56 5,74, , ,0 6. Provisions pour dépréciations des comptes de trésorerie SUS L (B) 47 74, ,9, , , , L (+B) , ,9, , , , , , Montant fin exercice B6 - BLU DS S n Dirhams Marocains S L U..0 Plus d un an LYS P H Moins d un an chues et non recouvrées Montants en devises Montants sur l tat et organismes publics US LYSS Montants sur les entreprises liées D L F MMBLS , , , , , , , ,86 D L F UL , , , , , , , , , 68 8,99 - lients et comptes rattachés , , , ,7 - Personnel 6 75,4 6 75,4 - tat , , , , - omptes d associés , , ,80 Montants représentés par effets
5 S D SYHÈS ULS 0 JF LSF GY MPY : B7 - BLU DS DS n Dirhams Marocains LYS P H US LYSS DS L U..0 Montants vis-à-vis de Plus d un an Moins d un an chues et non payées Montants en devises l tat et organismes Montants vis-à-vis Montants représentés des entreprises liées par effets publics D FM , , ,48 - utres dettes de financement , , ,48 DU PSSF UL , , , , , , , , , ,8 - lients créditeurs, avances et acomptes , ,60 - Personnel 76 4,0 76 4, , , ,9 - tat , , ,4 - omptes d associés 697,9 697,9 697,9 - utres créanciers , , , ,4 : B8 - BLU DS SUS LLS DS U ÇUS S DUS U S DBUS Montant couvert par la sûreté ature () Date et lieu d inscription bjet () () ,00 Valeur comptable nette de la sûreté donnée : B9 - GGMS FS US U DS HS PS D D-BL GGMS DS Montants xercice Montants xercice Précédent U GU D DS D DU ,00 cte de cession de réances Professionnelles mois ovember , ,59 cte de cession de réances Professionnelles mois December , ,5 mportation emporaire 6 789, ,00 M 4 650, ,00 688,00 688,00 xportation emporaire US (8 890,00 MD) 8 890, ,00 Silec able( 69,9 U) 08 7, ,00 006,00 006,00 5,00 5,00 S US (50 USD) 6 557, ,00 SGU S LL(960 usd) , ,00 BZ HQU (9794 U) , ,00 Paul boman 66,00 66, , ,00 8 6,00 8 6, , , , , ,00 Kema 000 U 6 648, ,00 BB SH (850 U 8 7,00 L , ,0 : B9 - GGMS FS US U DS HS PS D D-BL GGMS US Montants xercice Montants xercice Précédent - vals et cautions ) G. GL (USD ,00) (BP) , ,00 GL (USD ,00) (BP) , ,00. GLBL (USD ,00) (BP) ,00 GL (USD ,00) (BP) ,00 onvention de sequestre (Lettre de credit) , , ,0 9 80, , ,60 B) &M LMK (8000 U) 5 400,40 068,00 G (668,70 U) 56 76, ,7 G (400 U) ,4 LMBL ( 7979,00 uro) 0 0,0 LMBL ( 76440,75 uro) 86 08, ,0 LMBL ( 80,8 uro) 40 54,6 47 4,07 BB S 9 000, ,00 BB S , , , , ,00 LSM Maroc ,00 LSM Maroc 605 0, ,00 UM SL ,00 BUZZHLL M 956,80 956,80 SHD L M ,00 SHD L M 77 7, ,00 M , ,40 M , , , ,00 SS 8 59, ,00 SM S 4 068, ,70 UM SL 6 70, ,00 G (0000) ,00 LSM PW gmbh (4709,99 euro) 55 86,45 LSM PW gmbh (65094,00 euro) 7 8,8 LSM PWSYSMS (64,70 euro) 7 0,8 G (55,50) ,56 SML ( 5095,00) 95 0,08 SML ( 877,50 eur) redit du Maroc 57 69,6 SML ( 966,5 eur) redit du Maroc 08 87,4 SML ( 966,5 eur) redit du ord 08 87,4 SML ( 877,50 eur) redit du ord 57 69,6 - utres engagements reçus L , ,46 ubriques Date de la première échéance Durée du contrat en mois Valeur estimée du bien à la date du contrat 4 : B0 - BLU DS BS D-BL Durée théorique d amortissement du bien 5 umul des exercices précédents des redevances 6 Montant de l exercice des redevances 7 moins d un an 8 edevances restant à payer plus d un an 9 Prix d achat résiduel en fin de contrat 0 bservations
6 S D SYHÈS ULS 0 JF LSF GY MPY : B - DL DS PSS DU.P.. PS X X PD 6 HGS D XPL chats revendus de marchandises - chats de marchandises otal 6 chats consommés de matières et fournitures - chats de matières premières , , ,7 ( ,7) - chats de matériel et fournitures consommables et d emballages , , , , , ,9 - chats de travaux, études et prestations de services , ,0 otal , ,47 6/64 utres charges externes - Locations et charges locatives , ,8 - ntretien et réparations 9 499, ,86 - Primes d assurances , ,5 - émunérations du personnel exterieur à l entreprise , ,8 - émunération d intermédiaires et honoraires , ,70 - edevances pour brevets, marques, droits , ,66 - tudes, recherches et documentation 0 64, 56 80,75 - ransports 9 74, ,87 - Déplacements, missions et réceptioons , ,4 - este du poste des autres charges externes 999 7, ,79 otal , ,68 66 mpôts et taxes , ,8 67 harges de personnel - émunérations du personnel 5 47, , - harges sociales , ,56 otal , ,87 68 utres charges d exploitation - Jetons de présence - Pertes sur créances irrécouvrables - este de poste des autres charges d exploitation otal 68 HGS FS utres charges financières - harges nettes sur cessions des titres et valeurs de placement - este du poste des autres charges financières otal 658 HGS US utres charges non courantes - Pénalités sur marchés et dédits - appels d impôts (autres qu impôts sur les résultats) - Pénalités et amendes fiscales - réances devenues irrécouvrables - este du poste des autres charges non courantes , ,96 otal , ,96 PS 7 PDUS D XPL Ventes de marchandises : B Bis - DL DS PSS DU.P.. (suite) - este du poste des ventes de marchandises 7 Ventes des biens et services produits otal X X PD , ,78 - edevances pour brevets, marques, droits... - este du poste des ventes et services produits otal , ,78 7 Variation des stocks de produits otal 78 utres produits d exploitation - Jetons de présence reçus - este du poste (produits divers) , ,8 otal , ,8 79 eprises d exploitation, transferts de charges - eprises , ,40 - ransferts de charges , ,6 otal , ,0 PDUS FS 78 ntérêts et autres produits financiers - ntérêts et produits assimilés 40 47, 5,07 - evenus des créances rattachées à des participation - Produits nets sur cessions de titres et valeurs de placement ,07 48,7 - este du poste intérêts et autres produits financiers otal , ,78 : B - PSSG DU SUL MPBL U SUL FSL UL Montant Montant SUL MPBL. Bénéfice net Perte nette ,. GS FSLS ,59. ourantes 4 46,6 - cart de conversion passif sur élément circulants au ,0 - Surplus d amortissement fiscalement non déductible sur matériel de transport ,5. on courantes , - Dons ,00 - adeaux à la clientèle 78 74,70 - ontribution cohésion sociale ,4 - Provision sur engagements de retraite ,00 - mortissement des frais de recherche et développement , , , , , 05 8, ,46 - mpôts sur les sociétés ,. DDUS FSLS ,. ourantes 0,00 - cart de conversion passif sur passif circulant au ,. on courantes - eprise de la provision sur engagements de retraite ,0 otal , , V. SUL BU FSL Bénéfice brut fiscal si > () ,77 Déficit brut fiscal si > (B) V. PS DFS MPUS () () xercice n-4 xercice n- xercice n- xercice n- V. SUL FSL Bénéfice net fiscal (-) ,77 ou déficit net fiscal (B) V. UMUL DS MSSMS FSLM DFFS V. UMUL DS DFS FSUX S P xercice n-4 xercice n- xercice n- xercice n- xercice n () Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal () : B - DM DU SUL U PS MPS. DM DU SUL M - ésultat courant d après.p.. (+/-) ,50 - éintégrations fiscales sur opérations courantes (+) 4 46,6 - Déductions fiscales sur opérations courantes (-) (9 08 0,) - ésultat courant théoriquement imposable (=) ,64 - mpôt théorique sur résultat courant (-) 55 89,49 - ésultat courant après impôts (=) ,0. D DU GM FSL DS VGS YS P LS DS DS VSSSMS U P DS DSPSS LGLS SPFQUS - pplication du égime du ode des nvestissements. U : B4 - DL D L X SU L VLU JU Solde au début de l exercice pérations comptables de l exercice Déclarations V de l exercice Solde fin d exercice ( + - = 4)..V.. Facturée , , ,46 8 5,45 B..V. écupérable , , , 8 8 9,75 * sur charges , , , ,87 * sur immobilisations , ,9 0 7, ,88. V Due ou rédit de.v. = ( - B) , ,97 ( 4 475,67) ,70 B : ( ,)
7 S D SYHÈS ULS 0 JF LSF GY MPY om, prénom, ou raison sociale des principaux associés () dresse : - D P DU PL SL Montant du capital : ,00 DH MB D xerc. précédent xercice actuel 4 Valeur nominale de chaque action ou part sociale 5 Souscrit 6 M DU PL ppelé 7 Libéré 8 YH SLLU-SUD , ,00 YH SLLU-SUD 0 00,00 K 9 85 SLLU-SUD GKBLG GY B HDLSBLG orrmalmstorg 4, Box 7, orrmalmstorg 4, Box 7, orrmalmstorg 4, Box 7, 645 ounty oad 00, Hesperus, olorado 86, tats-unis d mérique , , ,00 00,00 bu Dhabi, mirats rabes Unis BU DHB L GY MPY (Q) BU DHB, UD B MS 00, , , obert arl Sheldon Khalid l Sayari BU DHB, UD B MS BU DHB, UD B MS 00, , M WY , S our LS - Place Zellaqa - asablanca , MM ue bou nane - abat , Public , () Quant le nombre des associés est inféreur ou égal à 0, l entreprise doit déclarer tous les participants au capital. Dans les autres cas, il y a lieu de ne mentionner que les 0 principaux associés par ordre d importance décroissante. : - D FF DS SULS VUS U US D L X M M. G DS SULS FF B. FF DS SULS (Décision de l G du VL 0) - éserve légale - eport à nouveau au // ,88 - utres réserves 45 98,8 - ésultats nets 0 en instance d affection 75 00,54 - antièmes - ésultat net de l exercice ,76 - Dividendes - Prélèvements sur les réserves - utres affectations (ésultat en instance d affectation) - utres prélèvements - eport à nouveau L 45 98,8 L B 45 98,8 otal = otal B : - SULS US LMS SQUS D L PS U US DS S DS XS xercice - xercice - U DS DS Du 0/0/0 au //0 Du 0/0/0 au //0 xercice Du 0/0/0 au //0 SU D L PS , , ,0 non-valeurs PS SULS D L X. hiffre d affaires hors taxes , , ,9. ésultat avant impôts , , ,54. mpôts sur les résultats , , , 4. Bénéfices distribués (y compris les tantièmes) de l exercice précédent 5. ésultats non distribués (mis en réserves ou en instance d affectation) de l ex. précédent , , ,8 SUL P (Pour les sociétés par actions et SL),60,4 6,75 PSL (*)l augmentation de capital a été effectuée en décembre , , ,8 5
8 S D SYHÈS ULS 0 JF LSF GY MPY U : 4 - BLU DS PS DVSS MPBLSS PD L X ntrée ontre-valeur en DH 0,00 Sortie ontre-valeur en DH - mmobilisations brutes ,5 - entrées sur immobilisations 0,00 - emboursement des dettes de financement - Produits 56 80,8 - harges ,6 L DS S 56 80,8 L DS SS ,76 BL DVSS ,58 L , ,76. D : 5 - D VMS PSUS. Date de clôture () décembre 0. Date d établissement des états de synthèse () 4 février 04 () Justification en cas de changement de la date de clôture de l exercice () Justification en cas de dépassement du délai réglementaire de trois mois prévu pour l élaboration des états de synthèse. VMS S PSUM L LU D L X HBLS X US V L ère MMU X DS S D SYHS Dates ndication des événements - Défavorables rnst & Young Sarl 7, Bd bdellatif Ben Kaddour asablanca space Bureaux larence, rue l Kasr asablanca PP GL DS MMSSS UX MPS - X DU er JV U DMB 0 onformément à la mission qui nous a été confiée par votre ssemblée Générale, nous avons effectué l audit des états de synthèse ci-joints de la société Jorf Lasfar nergy ompany S.. comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l état des soldes de gestion, le tableau de financement, et l état des informations complémentaires () relatifs à l exercice clos le décembre 0. es états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MD ,49 dont un bénéfice net de MD ,. esponsabilité de la Direction La direction est responsable de l établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. ette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d un contrôle interne relatif à l établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d anomalie significative, ainsi que la détermination d estimations comptables raisonnables au regard des circonstances. esponsabilité de l uditeur otre responsabilité est d exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. ous avons effectué notre audit selon les ormes de la Profession au Maroc. es normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d éthique, de planifier et de réaliser l audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d anomalie significative. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l auditeur, de même que l évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. n procédant à ces évaluations du risque, l auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l entité relatif à l établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d exprimer une opinion sur l efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l appréciation de la présentation d ensemble des états de synthèse. ous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. pinion sur les états de synthèse ous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Jorf Lasfar nergy ompany S.. au décembre 0 conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Vérifications et informations spécifiques ous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Directoire destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société. asablanca le 7 février 04 Les ommissaires aux omptes S & YUG BJLLU UM SULG Bachir Z ssocié bdelmajid BJLLU UM ssocié
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