Rapport d activité 2011

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1 Rapport d activité 2011 L individualisation maximale dans la prévoyance professionnelle

2 Fondation collective PensFlex Organes et organisation Fondatrices Président du Conseil de Fondation Membres du Conseil de Fondation Direction Administration et gestion des comptes Experts en assurance Organe de contrôle Autorité de surveillance Banque privée Reichmuth & Co, Lucerne PKG Pensionskasse, Lucerne PensExpert SA, Lucerne Christof Reichmuth, Lucerne Jean Wey, Lucerne Dionys Berwert, Meggen PensExpert SA, Lucerne PKG Pensionskasse, Lucerne Dominique Koch, Expert diplômé en assurances de pensions, Dipeka SA, Bâle CONVISA Revisions AG, Schwytz Zentralschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht (ZBSA), Lucerne Investissements de capitaux Solutions de compte d épargne : Caisse d épargne Schwytz Banque cantonale de Thurgovie Banques de dépôts et gestionnaires de fortune : Banque privée Reichmuth & Co, Lucerne Notenstein Banque Privée SA, Saint-Gall 2

3 Rapport d activité 2011 Vue d ensemble Rapport du Président de la Fondation Christof Reichmuth 4 Vue d ensemble actuelle du Directeur Walter Blum 5 Bilan 6 Comptes d exploitation 7 Remarques complémentaires sur le bilan et les comptes d exploitation 7 Placements de capitaux 8 Chiffres indicateurs 10 Couverture du risque et réassurance 10 Rapport de l organe de contrôle au Conseil de Fondation 11 Rapport d activité

4 Innovation Extension Leader du marché Rapport du Président du Conseil de Fondation Depuis 12 ans, j ai l honneur d exercer la fonction de Président du Conseil de la Fondation PensFlex. Aujourd hui, je suis fier du développement de la Fondation Bel-Etage la plus flexible de Suisse. PensFlex est une localité extraordinaire sur la carte des solutions de prévoyance. Ce que les «PensExperts» ont créé sous la houlette de leur Directeur, Jörg Odermatt, est tout simplément formidable. En 2011 aussi, PensFlex a grandi. Environ 700 entreprises avec destinataires et un capital d environ CHF 800 millions utilisent les divers avantages de la Fondation. Depuis 2006, le choix individuel de la stratégie dans le domaine surobligatoire du 2ème pilier est ancré dans la loi. Il faut cependant continuer à faire de grands efforts pour affronter la tendance récurrente qu a l État à la mise sous tutelle. PensFlex incarne la responsabilité personnelle et l individualité. PensFlex combat la redistribution et la mise sous tutelle. Pour des raisons de réformes structurelles, je vais devoir quitter ma fonction de Président du Conseil de la Fondation, mais je reste lié à cette super Fondation en tant que client et membre du Conseil d administration de PensExpert SA. Je suis convaincu que, grâce à ses «PensExperts» innovants, PensExpert va, à l avenir, pouvoir développer encore davantage sa position actuelle de leader du marché dans le domaine des solutions individuelles de prévoyance. Christof Reichmuth Président de la Fondation Lucerne, juin

5 PensFlex Stable, flexible, orientée vers la solution Vue d ensemble actuelle du Directeur Bon exercice 2011 De nouvelles constitutions de réserves et de provisions Pour la Fondation collective PensFlex, l année 2011 a de nouveau été une bonne année avec une nouvelle croissance. A cause de quelques cas de prestation, l excédent du contrat de réassurance a été moins élevé pour l année Le fonds d indemnisation a, malgré tout, pu être renforcé de CHF pour atteindre CHF 2,9 millions. Qui plus est, le Conseil de fondation a décidé d augmenter les réserves actuarielles, selon l art. 17 de la LFLP, d un montant de CHF 1,1 million pour atteindre CHF 6,1 millions. Cela correspond à environ 0,8 % du capital de prévoyance des assurés actifs. A moyen terme, cette valeur devra être augmentée à environ 1 %. Malgré des marchés exigeants, la Fondation a une position très solide. Emprunts hypothécaires Sous une nouvelle forme collective Depuis décembre 2011, l Office fédéral des assurances sociales est de l avis que la forme très individuelle adoptée jusque-là pour les emprunts hypothécaires n est plus autorisée. Nous nous sommes renseignés auprès de l autorité de surveillance «Zentralschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht (ZBSA)» et il s avère que les hypothèques peuvent être proposées comme auparavant sous une forme collective. La Fondation collective PensFlex a adapté les documents correspondants comme par exemple le règlement de placement et adaptera, d ici fin octobre 2012, tous les contrats hypothécaires. Banque Cantonale du Valais Notre nouvelle banque partenaire pour des clients avec des comptes d épargne pure La Fondation collective PensFlex a conclu un accord de collaboration avec la Banque Cantonale du Valais, qui bénéficie d une garantie d État intégrale. Cette solution de placement entre en ligne de compte exclusivement pour les assurés qui souhaitent une stratégie de compte d épargne pure. Profiter des crises Investir la liquidité par tranches Comparés aux dividendes d emprunts fédéraux à long terme, les dividendes d actions restent très intéressants. Les actions surmontent les crises plus rapidement que les emprunts d État, car les entreprises peuvent s adapter aux nouvelles réalités plus vite et plus simplement que les États. Examinez notre offre de placements. Réfléchissez si vous souhaitez investir vos fonds de liquidité par tranche, après correction des cours de la bourse, et obtenir ainsi une plus-value pour votre avoir de prévoyance. Nous vous remercions pour la confiance que vous nous témoignez. Walter Blum Directeur Rapport d activité

6 Bilan Actifs (CHF) Investissements Liquidités Actifs immobilisés Créances Total des investissements Actifs transitoires Total des actifs Répartition des investissements Aufteilung der Vermögensanlagen Liquidités Actifs immobilisés Créances Répartition de l actif immobilisé Fondations d investissement, Fonds Investissements directs (individuel) Passifs (CHF) Engagements Passifs transitoires Réserves de contribution de l employeur Avoirs de vieillesse des assurés actifs Réserves de fluctuation individuelles des assurés Fonds pour excédents de sinistres Fonds libres des caisses de prévoyance affiliées Capital de la fondation Fonds libres Réserves de fluctuation LFLP art. 17 Total des passifs La part de fonds libres des institutions de prévoyance s élève, dans l ensemble et en incluant toutes les réserves de fluctuation individuelles des assurés, à environ 30 % de la fortune de prévoyance et est ainsi très confortable. Répartition du total des passifs de CHF Total des fonds libres et des réserves de fluctuation Passifs restants 6

7 Comptes d exploitation Cotisations ordinaires et apports Versements des prestations de libre passage Entrées cotisations et prestations de libre passage Dépenses pour les prestations et les versements anticipés Constitution de capitaux de prévoyance, provisions actuarielles et réserves de cotisations Recettes des prestations d assurance Coûts d assurance Résultat net de la part de l assurance Total du résultat des placements Coûts de gestion du placement de fortune Résultat net de la part des fortunes Remboursements Coûts d administration Excédent de recettes ou excédent des coûts avant constitution des réserves de fluctuation art. 17 LFLP Réserves de fluctuation art. 17 LFLP Excédent des coûts Excédent des recettes CHF 2011 CHF Remarques complémentaires sur le bilan et les comptes d exploitation Le Conseil de Fondation a décidé d augmenter les provisions selon l art. 17 LFLP de 1.1 millions les portant ainsi à CHF 6.1 millions. Conformément au contrat de réassurance, il existe un Fonds d indemnisation, qui a été augmenté de 0,6 million le portant ainsi à CHF 2,9 millions, permettant de maintenir les primes de risque à un niveau attrayant pour les clients, également lors de sinistres. Rapport d activité

8 Placements de capitaux La fortune de prévoyance de la Fondation collective PensFlex est investie selon la répartition suivante : Total liquidités % % Profils de stratégies orientées selon le benchmark Swisscanto FP Avant LPP Portfolio 10 UBS AST BVG 12 Total Low Risk Swisscanto FP Avant LPP Portfolio 25 CSA 2 Mixta 25 IST Mixta Optima 25 Total Medium Risk Swisscanto FP Avant LPP Portfolio 45 CSA 2 Mixta 45 Total Higher Risk Total profils de stratégies orientées selon le benchmark % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % Profils de stratégies orientées selon les objectifs Reichmuth Alpin Reichmuth Voralpin RealUnit Total profils de stratégies orientées selon les objectifs % % % % % % % % Total ensemble des profils de stratégies % % Obligations CHF Suisse Obligations CHF à l étranger Obligations en devises étrangères Cédules hypothécaires Immobilier Prêts hypothécaires Actions Suisse Actions à l étranger Investissements alternatifs Total investissements directs % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % Fortune totale à la fin de l année % % 8

9 Structure des investissements de capitaux Répartition de la fortune d investissement de CHF Liquidités Fondations d investissement, Fonds Répartition des Fondations d investissements/fonds de CHF Low Risk Medium Risk Higher Risk Profils de stratégies orientées selon les objectifs Répartition des investissements directs de CHF Obligations CHF Suisse Obligations CHF à l étranger Obligations devises étrangères Cédules hypothécaires Prêts hypothécaires Immobilier Actions Suisse Actions à l étranger Investissements alternatifs Profils de rendement / de risque en comparaison sur 7 ans 3.5 Reichmuth Alpin Swisscanto FP Avant LPP Portfolio 10 CSA 2 Mixta 25 IST Mixta Optima 25 Swisscanto FP Avant LPP Portfolio 25 Swisscanto FP Avant LPP Portfolio 45 CSA 2 Mixta 45 Rendements en % p.a Risque en % p.a. (écart type) Rapport d activité

10 Chiffres indicateurs A la fin de l année, la Fondation comptait 693 affiliations (année précédente : 657) avec personnes assurées (année précédente : 2 252) avec une fortune de prévoyance de CHF 795 millions. Nombre de personnes assurées Nombre d entreprises affiliées Fortune de prévoyance en millions Couverture du risque et réassurance Tous les risques actuariels d assurance sont réassurés en totalité auprès de la compagnie d assurance vie, la Mobilière suisse à Nyon, respectivement auprès de l Assurance Generali à Adliswil. 10

11 Rapport de l organe de contrôle au Conseil de fondation de PensFlex PensFlex Fondation collective pour la prévoyance professionnelle surobligatoire, Lucerne En notre qualité d organe de contrôle, nous avons vérifié la légalité des comptes annuels (bilan, compte d exploitation et annexe), de la gestion et des placements ainsi que des comptes de vieillesse de PensFlex Fondation collective pour la prévoyance professionnelle surobligatoire, Lucerne pour I exercice arrêté au 31 décembre La responsabilité de l établissement des comptes annuels, de la gestion et des placements ainsi que des comptes de vieillesse incombe au Conseil de fondation alors que notre mission consiste à vérifier ces comptes et à émettre une appréciation les concernant. Nous attestons que nous remplissons les exigences légales de qualification et d indépendance. Notre révision a été effectuée selon les normes d audit suisses. Ces normes requièrent de planifier et de réaliser la vérification de manière telle que des anomalies significatives dans les comptes annuels puissent être constatées avec une assurance raisonnable. Nous avons révisé les postes des comptes annuels et les indications fournies dans ceux-ci en procédant à des analyses et à des examens par sondages. En outre, nous avons apprécié la manière dont ont été appliquées les règles relatives à la comptabilité, à l établissement des comptes annuels, aux placements et aux principales décisions en matière d évaluation, ainsi que la présentation des comptes annuels dans leur ensemble. La vérification de la gestion consiste à constater si les dispositions juridiques et réglementaires concernant I organisation, l administration, le prélèvement des cotisations, le versement des prestations ainsi que les prescriptions relatives à la loyauté dans la gestion de fortune sont respectées. Nous estimons que notre révision constitue une base suffisante pour former notre opinion. Selon notre appréciation, les comptes annuels, la gestion et les placements ainsi que les comptes de vieillesse sont conformes à la loi suisse, à I acte de fondation et aux règlements. Nous recommandons d approuver les comptes annuels présentés. Schwytz, le 27 avril 2012 CONVISA Revisions AG Thomas Sicher Expert-réviseur agréé Réviseur dirigeant Markus Schuler Expert-réviseur agréé CONVISA Revisions AG Schwytz Herrengasse Schwytz Téléphone Altdorf Schiesshüttenweg Altdorf Téléphone Pfäffikon Eichenstrasse Pfäffikon Téléphone Une entreprise du holding CONVISA AG membre de la chambre fiduciaire Rapport d activité

12 L individualisation maximale dans la prévoyance professionnelle PensFlex Fondation collective Kauffmannweg 16 CH-6003 Lucerne Tél Fax PensExpert SA Kauffmannweg 16 CH-6003 Lucerne Tél Fax Succursale de Zurich : Tödistrasse 63 CH-8002 Zurich Tél Fax Succursale de Lausanne : Avenue de Rumine 60 CH-1005 Lausanne Tél Fax info@pens-expert.ch Solutions de prévoyance avec valeur ajoutée Fondations partenaires PensFree Fondation de libre passage Herrengasse 14 CH-6430 Schwytz Tél Fax info@pensfree.ch La fondation de libre passage pour individualistes Independent Fondation de libre passage Herrengasse 16 CH-6430 Schwytz Tél Fax info@independent-fondation.ch Plus de liberté dans la prévoyance privée Pens3a Fondation de prévoyance Herrengasse 16 CH-6430 Schwytz Tél Fax info@pens3a.ch Une innovation de PensExpert Solutions de prévoyance avec valeur ajoutée