Extension Retraite Supplémentaire. Pour que chacun y gagne : vous, vos collaborateurs, votre entreprise LES SOLUTIONS ASSURANCES DES PROFESSIONNELS

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1 LES SOLUTIONS ASSURANCES DES PROFESSIONNELS COMPLÉMENT DE RETRAITE Février 2006 Extension Retraite Supplémentaire Pour que chacun y gagne : vous, vos collaborateurs, votre entreprise

2 Extension Retraite Supplémentaire, des atouts pour vous Performance Un plan de retraite individualisé Avec Extension Retraite Supplémentaire, chaque salarié affilié* bénéficie d un compte individuel de retraite sur lequel des versements réguliers fructifient. Dès son départ en retraite, le salarié perçoit un complément de revenus régulier et revalorisé, garanti à vie. C est le moyen le plus sûr de limiter une baisse des revenus, lors du départ à la retraite, de l ordre de 50 % pour un cadre. * y compris le chef d entreprise salarié. Un plan de retraite performant Extension Retraite Supplémentaire est assuré par Predica, compagnie d assurances de personnes, filiale de Crédit Agricole S.A. Les sommes versées sur le contrat sont investies dans l actif général de Predica dédié à la recherche de performances à moyen terme. Avec un rendement net de 4,10 % en 2005, Extension Retraite Supplémentaire est un des placements les plus intéressants dans la conjoncture actuelle.

3 et vos collaborateurs Sécurité Des cotisations exonérées d impôts sur le revenu (1). Pour le salarié, ces avantages rendent le plan de retraite plus intéressant qu une augmentation de salaire. Des sommes définitivement acquises L épargne du contrat Extension Retraite Supplémentaire est définitivement acquise quoi qu il arrive (démission, licenciement, disparition de l entreprise). En cas de décès du salarié en phase d activité, le capital est versé au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) hors droits de succession. Par ailleurs, le complément de revenus que le salarié perçoit pendant sa retraite peut être réversible s il choisit cette option. (1) Pour les contrats relevant de l'article 83 du Code Général des Impôts, la loi Fillon sur les retraites et la loi de Finances pour 2004 ont redéfini les principes et les montants de déduction fiscale des cotisations de retraite. La déduction est limitée à 8 % de la rémunération annuelle brute dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (soit pour 2006), réduit de l'abondement de l'employeur au PERCO.

4 Extension Retraite Supplémentaire, des avantages pour Déduction Des cotisations exonérées de charges sociales (1) comme le sont les cotisations patronales à un régime de retraite complémentaire, dans les limites fixées par le Code de la Sécurité sociale (art. L-242-1). Des économies d impôts Les versements de l entreprise au contrat Extension Retraite Supplémentaire des salariés sont en effet considérés comme un élément de la rémunération du salarié. Ces sommes viennent donc en déduction des résultats de l entreprise (2). Mieux qu une augmentation de salaire Voilà un atout de plus dans le cadre de votre gestion du personnel. En fonction des revenus du salarié, de son âge, de sa tranche d imposition, un contrat Extension Retraite Supplémentaire est plus avantageux qu une augmentation de salaire, pour le salarié comme pour l entreprise. L exemple chiffré du tableau page suivante est pour le moins éloquent.

5 votre entreprise Souplesse Toute la souplesse nécessaire à long terme L entreprise fixe librement le montant de cotisation qu elle souhaite verser. Elle peut prévoir, dans l accord préalable au contrat, la possibilité de diminuer, voire de suspendre ses cotisations, en cas de difficultés financières et sous certaines conditions. (1) excepté CSG et CRDS. (2) dans la mesure où elles restent raisonnables par rapport au niveau de salaire du collaborateur, conformément à l article 39 du Code Général des Impôts.

6 Le bon choix : augmentation de ou retraite supplé Exemple : Un cotisant de 40 ans, marié, sans enfant à charge, perc Retraite envisagée à 65 ans. Augmentation de salaire ou de 5 % du salaire brut annuel, soit Tableau comparatif : augmentation de salaire ou retraite supplém COÛT POUR L ENTREPRISE Augmentation d de p Coût annuel après charges (46 %) Coût net annuel après impôts sur les sociétés (33,33 %)* Coût cumulé sur 25 ans GAIN POUR LE SALARIÉ EN PÉRIODE D ACTIVITÉ Disponible annuel après charges (22 %) et impôts (33 %) Gain cumulé sur 25 ans EN RETRAITE PAR REPARTIT Majoration de retraite brute par an 946 * Entreprise dont le chiffre d affaires est inférieur à 8 millions d euros. (1) Hypothèses de calcul - Valeur du point AGIRC avril 2005 : 0, Salaire de référence avril 2005 : 4, Charges sociales : l entreprise cotise à l AGIRC au taux minimum de 116 % appelé à 125 %.

7 salaire mentaire? evant un revenu annuel brut de cotisation au contrat Extension Retraite Supplémentaire entaire. e salaire ar an Cotisation au contrat Extension Retraite Supplémentaire de par an ION PAR CAPITALISATION (1) (2) (2) Hypothèses de calcul - Frais prélevés sur les cotisations : 5 %. - Taux de rémunération de l épargne : 4,50 % brut, soit 3,98 % net par an. - Inflation : 0 %. - Rente viagère individuelle. - Taux technique de la rente : 2 %. - Table de mortalité en vigueur : TPRV 93.

8 Ils en parlent Bertrand Martin, 42 ans, " j ai trouvé la meilleure solution pour ma retraite et pour celle de mes collaborateurs ". Dirigeant d une entreprise de 8 personnes, Bertrand a vite compris l intérêt d une retraite supplémentaire par rapport à des augmentations de salaire. Une progression de son activité lui a permis de proposer à ses collaborateurs cadres une augmentation de salaire ou la souscription d un contrat de retraite par capitalisation. Ceux-ci ont fait leurs calculs, puis ont opté pour la souscription d un contrat. Etant lui même affilié, Bertrand a calculé qu avec une cotisation de (5 % sur son salaire brut de ), il pourra disposer dès 60 ans d un complément de revenus annuel garanti à vie de 2 785, sur la base d une rente individuelle ou de sur la base d une rente individuelle avec 15 annuités garanties. Bertrand Martin utilise désormais cet avantage retraite comme argument lors de ses embauches.

9 Annie Legrand, 40 ans, " J ai découvert que, sans retraite supplémentaire, j allais toucher 50 % seulement de mon revenu d activité! " Annie travaille maintenant depuis 12 ans avec son frère et son mari dans l entreprise familiale qu ils ont créée ensemble. C est elle qui, la première, leur a fait prendre conscience du problème. Un rapide calcul lui a en effet permis de constater que, sans disposition supplémentaire, son revenu accuserait au minimum une baisse de 50 % environ une fois à la retraite, qu elle envisage de prendre à 60 ans. Elle a souscrit un contrat avec une cotisation annuelle de ; elle se prépare un complément annuel de revenus garanti à vie de réversible à 100 % au profit de son époux qui a le même âge qu elle. Son mari et son frère ont vite été convaincus. Ces exemples sont basés sur les hypothèses suivantes : - revalorisation annuelle des cotisations : 1,50 % - taux de rémunération de l épargne : 4,50 % brut soit 3,98 % net - rente calculée sur la base de la table TPRV 93 avec un taux technique de 2,50 %.

10 Extension Retraite Supplémentaire en bref Nature du contrat Contrat d assurance collectif à cotisations définies. Objectif Constitution d une retraite supplémentaire par capitalisation, versée sous forme de complément de revenus garantis à vie (rente viagère). Bénéficiaires L ensemble des salariés (y compris le chef d entreprise salarié) ou une catégorie seulement. Versements L assiette et le taux de cotisation sont définis par l entreprise à l adhésion. Versements trimestriels. Frais sur cotisations : 5 % de chaque cotisation sur encours : 0,5 % de l épargne moyenne gérée. Rémunération Le taux de rémunération est égal : au taux minimum garanti : 60 % du TME (taux moyen des emprunts de l État français) dans la limite de 3,50 % conformément à la réglementation en vigueur ; augmenté du taux complémentaire de participation aux bénéfices ; diminué des frais de gestion annuels. Rendement net en 2005 : 4,10 %. Rente individuelle avec ou sans annuités garanties ou réversible à 60 % ou à 100 %. Garantie de Retraite Versement à l affilié du capital sous forme d un complément de revenus garanti à vie. Rente individuelle ou réversible à 60 % ou 100 %. Garantie en cas de décès Versement aux bénéficiaires désignés du montant de l épargne constituée hors droits de succession.

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12 ASSURER UN COMPLÉMENT DE RETRAITE AUX SALARIÉS DE VOTRE ENTREPRISE, C EST INDISPENSABLE. P our que vos salariés profitent demain d un complément de retraite individualisé et que votre entreprise fasse aujourd hui des économies de charges sociales et fiscales, demandez dès maintenant un bilan personnalisé à votre Conseiller du Crédit Agricole. Proche de vous, il est le relais d information et de conseil le plus disponible. Document simplifié et non contractuel, achevé de rédiger le 20/02/2006. Les dispositions complètes du contrat figurent dans le conditions générales valant note d information. Le contrat Extension Retraite Supplémentaire est assuré par Predica PREDICA - Entreprise régie par le Code des assurances - S.A. au capital entièrement libéré de euros Siège social: 50/56 rue de la Procession Paris RCS Paris 02/ Réf. H Edité par Crédit Agricole S.A., capital social , bld Pasteur Paris RCS Paris - Crédit photo : The Stock Illustration Source - Conception :