COMPTES ANNUELS Association CLIP

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1 COMPTES ANNUELS Association CLIP 12/14 Rue Charles Fourier PARIS Comptes annuels du 01 er janvier 2016 au 31 décembre 2016 EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 1

2 SOMMAIRE - Bilan Association - Compte de résultat Association - Annexes - Apports bénévoles Résultat 2016 et Budget 2017 EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 2

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15 Annexes PREAMBULE L'exercice social clos le 31/12/2016 a une durée de 12 mois. L'exercice précédent clos le 31/12/2015 avait une durée de 12 mois. Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de euros. Le résultat net comptable est un bénéfice de 1.826,69 euros. REGLES ET METHODES COMPTABLES Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base suivantes : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : - Provisions pour risques et charges : elles sont constituées pour tenir compte des risques financiers existant à la date de clôture des comptes. - Amortissements de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique. Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus. Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels : - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif, - immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés. AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS DE L'EXERCICE Une provision de euros pour la journée nationale formation 2018 a été constatée. Pour rappel le coût global de la journée nationale 2015 était de euros. COMPTE DE RÉSULTAT Le compte de résultat au 31 décembre 2016 présente un bénéfice de 1.826,29. TRÉSORERIE A mode de calcul égal la trésorerie de l association présente une capacité de financement supérieur à l année 2015 ( euros). BILAN EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 15

16 Le bilan, après affectation du résultat de l exercice clos le 31 décembre 2016, est d un total de euros, dont euros pour le fonds de réserve associatif et euros de provisions pour risques et charges. BUDGET Le budget 2017 qui vous est proposé est construit en gardant un encadrement strict des dépenses. Il permet un maintien des activités et favorise les objectifs de développement du CLIP. Il reste toutefois tributaire de l obtention des subventions prévues. MECENAT COMPETENCE «Groupe ORANGE» Absence de mécénat compétence au titre de l année Pour rappel au titre de l année 2015, le montant global de son salaire s élevait à ,96 euros. EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 16

17 Actif immobilisé Annexes (suite) NOTES SUR LE BILAN ACTIF Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous : Immobilisations brutes = E Actif immobilisé A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières TOTAL Amortissements et provisions d'actif = E Amortissements et provisions A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Titres mis en équivalence Autres Immobilisations financières TOTAL Détail des immobilisations et amortissements en fin de période Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée Logiciels progiciels Mat.bureau & informa Mobilier ans de 2 à 5 ans 5 ans Etat des créances = 204 E TOTAL Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an Actif immobilisé Actif circulant & charges d'avance TOTAL Provisions pour dépréciation = E Nature des provisions A l'ouverture Augmentation utilisées non utilisées A la clôture Stocks et en-cours Comptes de tiers Comptes financiers TOTAL Produits à recevoir par postes du bilan = 0 E Produits à recevoir Montant Immobilisations financières Clients et comptes rattachés Autres créances Disponibilités TOTAL 0 EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 17

18 Annexes (suite) NOTES SUR LE BILAN PASSIF Provisions = E Nature des provisions A l'ouverture Augmentation Utilisées Non utilisées A la clôture Provisions réglementées Provisions pour risques & TOTAL Etat des dettes = E Etat des dettes Montant total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Etablissements de crédit Dettes financières diverses Fournisseurs Dettes fiscales & sociales Dettes sur immobilisations Autres dettes Produits constatés d'avance TOTAL Charges à payer par postes du bilan = E Charges à payer Montant Emp. & dettes établ. de crédit Emp.& dettes financières div. Fournisseurs Dettes fiscales & sociales 773 Journée Nationale Formation TOTAL EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 18

19 Autres informations relatives au compte de résultat Annexes (suite) NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers. On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée. EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 19

20 Annexes (suite) AUTRES INFORMATIONS Effectif moyen Catégories de salariés Salariés En régie Cadres Agents de maîtrise & techniciens Employés 1 Ouvriers Apprentis sous contrat TOTAL 1 0 Résultat exceptionnel Charges exceptionnelles = 7 o Sur exercices antérieurs = 7 EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 20

21 Annexes (suite) DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices. Charges constatées d'avance = 200 E Charges constatées d'avance Montant Charges const.avance( ) 200 TOTAL 200 Charges à payer = E Dettes fiscales et sociales Fournisseurs factures non parvenues Dette prov.conges a( ) Ch.soc.dette cong.a( ) Etat charges a payer( ) Montant TOTAL Autres dettes Montant Journée Nationale formation 2018 ( ) TOTAL EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 21

22 Apports bénévoles 2016 PRODUITS : Bénévolat Heures Bases Taux h brut Valeur pdm (2) Montant Formateurs ,20 28, Coordonnateurs à 1h30/heb sur 40 sem. 18,61 27, Suivi stages AIDE à 30 h 18,61 27, Mise en place des stages AIDE 20 18,61 27, admin + compta 60 18,61 27, Délégués régionaux à 5h/heb sur 40 sem. 18,61 27, Fonctions nationales (1) à 18h/heb sur 47 sem. 18,61 27, Formations de formateurs 98 stages nationaux 80,00 80, Fonctionnement du siège h/semaine 47 sem. 18,61 27, CHARGES : Personnel bénévole (1) hors réunion des instances (2) prix du marché (3) selon simulateur agence spécialisée (4) chauffage, gardiennage, éclairage, ménage Bases de calcul heure formateur en EP 19,20 euros de l'h source INSEE préparation, concertation, mise en place coef 1,2 (12'/h) congés payés coef 1,1 fonctions administratives 1,75 smic congés payés coef 1,1 pour tous charges employeur coef 1,5 formateurs de formateurs prix du marché 80 euros de l'h EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 22

23 CHARGES Comptes 2015 Ecart 2015/ Ecart 2016/ CHARGES D'EXPLOITATION 60 Achats % % Achat études prest de services Achat petit matériel Fournitures de petit équipement Fournitures administratives Rabais Ristourne Remise Obtenus 0-61 Services Extérieurs % % Loyer Entretien et réparation de locaux Assurances Documentation Autres services extérieurs % % Honoraires Publicité et publications Déplacements Déplacements AIDE Formations Abandons de frais sur ex antérieur Missions Frais postaux et télecom % Services bancaires % Concours divers (cotisations) % Impôts et Taxes sur rémunérations % Coût salaires % % Indemnités AIDE % % Autres Charges de Gestion Courante Dotations aux amortissements % Dotations aux provisions % TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATIONS % % Charges exceptionnelles % TOTAL DES CHARGES % % EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 23

24 PRODUITS Comptes Ecart 2015/ Ecart 2016/ PRODUITS D'EXPLOITATION 70- Ventes de Prestations de Services % % Vente de prestation de service Prestations AIDE MONTANT NET PRODUITS D'EXPLOITATION % % AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION 0 74-Subventions d'exploitation % % Subventions Subventions AIDE Autres produits de gestion courante % % Dons manuels abandons de frais Dons manuels abandons de frais sur ex antérieur Dons Dons accompagnant les cotisations Cotisations Autres produits de gestion Reprise de provisions pour salaires % TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION % % Produits Financiers % Produits exceptionnels % - TOTAL DES PRODUITS % % REPORT TOTAL DES CHARGES % % RESULTAT EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 24