ASSOCIATION HISTOIRES D ENFANTS Comptes annuels de l exercice Clos le 31 décembre 2013 Montants en
Etat préparatoire HISTOIRES D'ENFANTS ASSOCIATION 10 RUE DE LA REPUBLIQUE 47240 BON ENCONTRE 4 4 0 1 6 6 0 3 1 0 0 0 2 9 1 2 1 2 3 1 1 2 2 0 1 3 3 1 1 2 2 0 1 2 1 761 1 761 6 589 810 5 779 6 589 9 498 923 8 575 3 213 150 150 150 17 998 1 733 16 265 9 951 462 38 352 462 38 352 110 111 45 861 50 000 62 682 100 50 000 62 682 100 80 000 24 744 96 151 596 151 596 150 923 169 594 1 733 167 861 160 874
Etat préparatoire HISTOIRES D'ENFANTS ASSOCIATION 12 275 15 944 79 184 86 218 19 814 (7 034) 111 273 95 128 9 517 9 517 8 655 8 655 1 778 5 982 39 311 2 459 15 208 39 424 47 071 57 090 167 861 160 874
Etat préparatoire HISTOIRES D'ENFANTS ASSOCIATION 164 984 164 984 164 984 157 769 164 984 157 769 72 516 67 493 3 244 3 125 3 670 1 557 244 413 229 943 28 708 6 901 146 116 41 255 1 733 29 539 6 838 150 308 43 413 862 7 262 13 225 588 237 359 18 826 (7 416) 408 524 408 524 408 524 19 233 (6 892)
Etat préparatoire HISTOIRES D'ENFANTS ASSOCIATION 727 372 727 146 372 514 146 514 581 (142) 245 548 230 839 225 734 237 873 19 814 (7 034)
Association Histoires d Enfants Annexe aux comptes annuels de l exercice clos le 31/12/2013 Montants exprimés en
Table des matières 1 Faits majeurs 1 1.1 Evènements principaux de l exercice 1 1.2 Principes, règles et méthodes comptables 1 2 Complément d information sur les comptes de bilan actif 2 2.1 Les produits à recevoir : 2 2.2 Les charges constatées d avance : 2 3 Complément d information sur les comptes de bilan passif 3 3.1 Les charges à payer 3 4 Complément d information sur les comptes de bilan actif et passif 4 5 Compléments d information sur le compte de résultat 5 5.1 Les produits exceptionnels : 5 5.2 Valorisation des contributions volontaires en nature : 5 6 Autres informations 6 6.1 Engagements financiers : 6 6.2 Effectif : 6 i
1 Faits majeurs 1.1 Evènements principaux de l exercice Aucun fait significatif n est survenu au cours de l exercice. 1.2 Principes, règles et méthodes comptables Les comptes annuels de l exercice 2013, ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence. Les conventions suivantes ont été respectées : - continuité de l exploitation, - permanence des méthodes comptables d un exercice à l autre, - indépendance des exercices. 1
2 Complément d information sur les comptes de bilan actif 2.1 Les produits à recevoir : Les produits à recevoir pour 1 778 correspondent au trop versé de la taxe sur les salaires, pour 36 573.78 correspondent au complément CAF à recevoir sur les prestations de l année 2013 pour 35 666.49, pour 515 au solde des remboursements de formations 2013 et pour 392.29 au versement de l ASP du mois de décembre sur un contrat renouvelé. 2.2 Les charges constatées d avance : Les charges constatées d avance : - assurances : 100. 2
3 Complément d information sur les comptes de bilan passif 3.1 Les charges à payer - provision congés payés : 12 468,00 - charges / provisions pour congés payés : 4 792.00 - provision solde participation formation continue : 8.15 Total : 12 768.15 3
4 Complément d information sur les comptes de bilan actif et passif Toutes les créances et dettes sont à échéance inférieur à un an. 4
5 Compléments d information sur le compte de résultat 5.1 Les produits exceptionnels : - Ventes de photos (éveloppements non déduits) : 185.51 - Ventes de chocolats (achats non déduits) : 157.35 - Ventes sèche-linge, cuisine : 75 - Convention Pôle emploi : 105 - Ecart de caisse N-1 régularisé : 15.71 - Remboursement caisse de retraite : 43.16 - Ecart de provision : 145 Total : 726.73 5.2 Valorisation des contributions volontaires en nature : Au cours de l exercice, notre association a bénéficié des contributions volontaires suivantes qui ont été valorisées au pied du compte de résultat (valorisation fournie par la mairie de Bon-Encontre) : En nature : - eau, énergie : 3 754.84 - mise à disposition des locaux : 7 750.76 - mise à disposition de fournitures : 67.24 Total 11 572.84 Les postes concernés par cette comptabilisation des contributions volontaires sont les suivants : 65 : mise à disposition des locaux et des fluides : 11 572.84 75 : contributions à titre gratuit : 11 572.84 5
6 Autres informations 6.1 Engagements financiers : Engagements de retraite : les engagements de l association vis-à-vis de son personnel sont provisionnés pour un montant de 8 654.95. 6.2 Subventions de fonctionnement affectées : Ressources/Situations Montant des fonds affectés au projet Fonds à dégager au début de l exercice Utilisation en cours d exercice Fonds restant à engager en fin d exercice Subvention Fondation MAC DO (aménagement espace de vie) Subvention CAF (lavelinge/sèche-linge) 12 000 (10/10/2012) 5 501 (7/02/2012) 11 296.71 2 775.68 8 521.03 4 647.61 893.95 3 753.66 Total 17 501 15 944.32 3 669.63 12 274.69 6.3 Effectif : Effectif moyen Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l association Cadres 0 0 Agents de maîtrise et techniciens 0 0 Employés 7 0 Ouvriers 0 0 Total 7 0 6
ASSOCIATION HISTOIRES D'ENFANTS Période du 01/01/13 au 31/12/2013 BILAN ACTIF 31/12/2013 COMPTES LIBELLES Valeur brute Amortisseme nts Valeur nette 31/12/2012 Variation 205100 Logiciels 1 761,11 0,00 1 761,11 0 1 761,11 TOTAL DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 1 761,11 0,00 1 761,11 0,00 1 761,11 215400 Matériel 6 588,76 810,06 5 778,70 6588,76-810,06 218100 Installation agencements 3 212,55 535,43 2 677,12 3212,55-535,43 218400 Mobilier 6 285,66 387,47 5 898,19 0 5 898,19 TOTAL DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 16 086,97 1 732,96 14 354,01 9 801,31 6 285,66 275000 Dépôts et cautionnements 150 150 150 0 TOTAL DES IMMOBILISATIONS FINANCIERES 150,00 0,00 150,00 150,00 0,00 409100 Fournisseurs avances et acomptes 0 0 110-110 TOTAL DES AVANCES ET ACOMPTES 0,00 0,00 0,00 110,00-110,00 411000 Clients 461,78 461,78 111,27 350,51 TOTAL DES CREANCES CLIENTS 461,78 0,00 461,78 111,27 350,51 421000 Personnel 0,00 0,00 350-350 438700 Produits à recevoir 1 778,00 1 778,00 0 1 778 441100 Subventions d'investissement 0 0,00 17 501-17 501 448700 Produits à recevoir 0 0,00 0 0 468700 Produits à recevoir 36 573,78 36 573,78 28 010 8 564 TOTAL DES AUTRES CREANCES 38 351,78 38 351,78 45 861,29-7 509,51 507000 Comtes à terme 50 000 50 000 80 000-30 000 508100 VMP 0 0 0,00 0,00 TOTAL DES VMP 50 000,00 50 000,00 80 000,00-30 000,00 512000 Société Générale 41 174,26 41 174,26 24 742,52 16 431,74 512100 Livret A 21 500,00 21 500,00 0,00 21 500,00 531000 Caisse 7,96 7,96 1,43 6,53 TOTAL DES DISPONIBILITES 62 682,22 62 682,22 24 743,95 37 938,27 486000 Charges constatées d'avance 100 100 96 4 TOTAL DES CCA 100,00 100,00 96,00 4,00 TOTAL BILAN ACTIF 169 593,86 1 732,96 167 860,90 160 873,82 6 987,08
ASSOCIATION HISTOIRES D'ENFANTS Période du 01/01/13 au 31/12/2013 COMPTES LIBELLES BILAN PASSIF 31/12/2013 31/12/2012 Variation 103600 Subvention d'investissement affectée à des biens renouvelables 12 274,69 15 944,32-3 669,63 106880 Réserves diverses 79 184,15 86 218,45-7 034,30 120000 Excédent de l'exercice 19 814,14-19 814,14 129000 Déficit de l'exercice - - 7 034,30 7 034,30 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES 111 272,98 95 128,47 16 144,51 153000 Provision pour IFC 9 516,87 8 654,95 861,92 TOTAL DES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 9 516,87 8 654,95 861,92 419000 Usagers avances et acomptes 1 778,09 2 459,09-681,00 TOTAL DES AVANCES ET ACOMPTES 1 778,09 2 459,09-681,00 401000 Fournisseurs 4 150,31 13 412,27-9 261,96 408100 Fournisseurs FNP 1 831,25 1 795,25 36,00 TOTAL DES DETTES FOURNISSEURS 5 981,56 15 207,52-9 225,96 428200 Dettes provisionnées pour CP 12 468,00 12 333,00 135,00 431000 Sécurité sociale 17 522,00 16 412,00 1 110,00 437200 Mutuelles 750,25 789,00-38,75 437300 Caisse de retraite 3 771,00 3 742,00 29,00 437400 Assédic - - - 438200 Charges sociales/provision pour CP 4 792,00 4 577,00 215,00 438600 Autres charges à payer 8,15 540,79-532,64 448600 Autres charges à payer - 1 030,00-1 030,00 TOTAL DES DETTES FISCALES ET SOCIALES 39 311,40 39 423,79-112,39 TOTAL BILAN PASSIF 167 860,90 160 873,82 6 987,08
ASSOCIATION HISTOIRES D'ENFANTS Période du 01/01/13 au 31/12/2013 COMPTES LIBELLES PRODUITS 31/12/2013 31/12/2012 Variation 706100 Participation des familles 55 047,29 51 844,29 3 203,00 706300 Prestations de services CAF 109 467,06 105 429,39 4 037,67 708200 Cotisations membres 470,00 495,00-25,00 TOTAL DES VENTES ET PRESTATIONS DE SERVICES 164 984,35 157 768,68 7 215,67 741100 CNASEA 21 352,50 22 046,20-693,70 741200 Autres subventions 0,00 0,00 0,00 741300 Subvention CAF/convention SNACSO 16 666,00 6 916,18 9 749,82 741400 Aide embauche TPE Pôle-Emploi 0,00 0,00 0,00 743000 Subvention Conseil Général 2 668,00 2 930,00-262,00 744000 Subvention Mairie 30 000,00 30 000,00 0,00 745200 IJ maladie 1 829,28 5 600,16-3 770,88 TOTAL DES SUBVENTIONS 72 515,78 67 492,54 5 023,24 757100 QP subvention investissement viré au compte de résultat 3 669,63 1 556,68 2 112,95 TOTAL PRODUITS DE GESTION COURANTE 3 669,63 1 556,68 2 112,95 763000 Produits des placements 407,65 523,56-115,91 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 407,65 523,56-115,91 771800 Autres produits exceptionnels 726,73 372,14 354,59 TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 726,73 372,14 354,59 791000 Transfert de charges 3 243,68 3 125,31 118,37 TOTAL DES TRANSFERTS DE CHARGES 3 243,68 3 125,31 118,37 860000 Emploi des contributions à titre gratuit 11 572,84 10 010,94 1 561,90 TOTAL DES CONTRIBUTIONS 11 572,84 10 010,94 1 561,90 TOTAL PRODUITS 257 120,66 240 849,85 16 270,81 DEFICIT 0,00 7 034,30-7 034,30 TOTAL POUR EQUILIBRE 257 120,66 247 884,15 9 236,51
COMPTES LIBELLES ASSOCIATION HISTOIRES D'ENFANTS Période du 01/01/13 au 31/12/2013 CHARGES 31/12/2013 31/12/2012 Variation 606300 Fournitures entretien et petit équipement 2 098,14 2 815,58-717,44 606400 Fournitures administratives 109,31 807,20-697,89 606500 Linge et vêtements de travail 14,99 37,22-22,23 606830 Alimentation 1 359,21 1 742,11-382,90 606840 Produits pharmaceutiques 76,86 35,49 41,37 606860 Matériel éducatif 1 276,92 1 288,37-11,45 TOTAL ACHATS 4 935,43 6 725,97-1 790,54 615500 Maintenance 222,48 732,65-510,17 616100 Assurance 601,00 579,00 22,00 TOTAL SERVICES EXTERIEURS 823,48 1 311,65-488,17 622000 Honoraires 4 964,71 4 573,66 391,05 624000 Transports liés aux activités 0,00 0,00 0,00 625000 Frais de déplacement 127,77 42,64 85,13 626000 Frais postaux et télécommunication 716,11 648,71 67,40 627000 Services bancaires 15,00 13,75 1,25 628100 Cotisations 0,00 105,56-105,56 628220 Repas fournis par un tiers 12 984,77 12 348,24 636,53 628400 Droits d'entrée pour activités 729,00 800,00-71,00 628288 Autres 295,68 75,00 220,68 628600 Frais de formations 3 115,95 2 893,78 222,17 TOTAL AUTRES SERVICES EXTERIEURS 22 948,99 21 501,34 1 447,65 631100 Taxe sur les salaires 3 382,00 3 121,00 261,00 631300 Participation employeur à la formation continue 3 247,15 3 378,79-131,64 635130 Autres impôts locaux 272,16 337,88-65,72 TOTAL IMPOTS ET TAXES 6 901,31 6 837,67 63,64 641000 Rémunération du personnel 146 115,97 150 307,63-4 191,66 645000 Cotisations sociales 40 488,84 42 431,27-1 942,43 647500 Médecine du travail 766,09 981,55-215,46 TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 187 370,90 193 720,45-6 349,55 654000 Pertes sur créances irrécouvrables 12,77 12,77 TOTAL DES AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 12,77 671800 Autres charges exceptionnelles 145,92 513,94-368,02 TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 145,92 513,94-368,02 681100 Dotations aux amortissements 1 732,96 1 732,96 681500 Dotations aux provisions 861,92 7 262,19-6 400,27 TOTAL AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 2 594,88 7 262,19-4 667,31 86 Mise à disposition des locaux et fluides 11 572,84 10 010,94 1 561,90 TOTAL DES MISES A DISPOSITION 11 572,84 10 010,94 1 561,90 TOTAL DES CHARGES 237 306,52 247 884,15-10 577,63 EXCEDENT 19 814,14 0,00 19 814,14 TOTAL POUR EQUILIBRE 257 120,66 247 884,15 9 236,51