COMMENTAIRES SUR COMPTES ANNUELS Commentaires Note 1: CAISSE RUBRIQUES 2009 Caisse XOF 1,428,933,201 2,054,162,600 625,229,399 44% Caisse EUR 123,667,574 164,363,145 40,695,571 33% Caisse USD 118,203 446,683 328,480 278% TOTAL CAISSE 1,552,718,978 2,218,972,428 666,253,450 43% Commentaires Note 2: CREANCES INTERBANCAIRES - A vue: 3,827,911,190 4,535,382,593 707,471,403 18% Banque Centrale (BCEAO) 3,768,425,555 3,183,944,167-584,481,388-16% Banques & Correspondants UEMOA 13,843,565 330,078,376 316,234,811 2284% Banques & Correspondants RESTE DU MONDE 45,642,070 1,021,360,050 975,717,980 2138% - A terme: 392,199,648 789,870,956 397,671,308 101% Dépôts de Garantie auprès des Correspondants 142,199,648 289,870,956 147,671,308 104% Prêts Interbancaires Faveur Correspondants 250,000,000 500,000,000 250,000,000 100% TOTAL CREANCES INTERBANCAIRES 4,220,110,838 5,325,253,549 1,105,142,711 26% Commentaires Note 3: CREANCES SUR LA CLIENTELE Portefeuille d'effets commerciaux 3,206,231,738 7,974,463,597 4,768,231,859 149% Crédits à Court terme 4,765,257,588 6,771,784,296 2,006,526,708 42% Crédits à Moyen terme 10,417,674,574 9,968,129,397-449,545,177-4% Crédits à Long terme 283,550,922 380,515,740 96,964,818 34% Comptes ordinaires débiteurs 3,650,684,023 5,109,837,515 1,459,153,492 40% Créances Impayées 386,290,037 349,743,800-36,546,237-9% Créances douteuses & litigieuses 1,469,969,234 2,571,893,359 1,101,924,125 75% -Provisions constituées pour créances douteuses - 1,014,424,555-1,258,434,449-244,009,894 24% TOTAL CREANCES SUR LA CLIENTELE 23,165,233,561 31,867,933,255 8,702,699,694 38% Commentaires Note 4: TITRES DE PLACEMENT Obligations du TRESOR de l'etat du Niger 1,000,000,000 1,000,000,000-0% TOTAL TITRES DE PLACEMENT 1,000,000,000 1,000,000,000-0% Commentaires Note 5: IMMOBILISATIONS FINANCIERES Titres de participation GIM UEMOA 40,000,000 40,000,000-0% TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES 40,000,000 40,000,000-0% Commentaires Note 6: IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Immobilisations Incorporelles en cours - 3,481,019 3,481,019 Frais d'établissement 449,855,654 449,855,654-0% Système d'information SMART 76,444,322 76,444,322-0% Système Swift 18,653,925 18,653,925-0% Procédures guide(kpgm) 14,587,545 14,587,545-0% Système de télécompensation 46,023,638 46,023,638-0% Autres immobilisations incorporelles 84,453,120 90,285,654 5,832,534 7% Amortissements cumulés - 583,536,607-649,831,459-66,294,852 11% TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 106,481,597 49,500,298-56,981,299-54%
Commentaires Note 7: IMMOBILISATIONS CORPORELLES Immobilisations Corporelles en cours 19,250,622 764,252,872 745,002,250 3870% Mobiliers de bureaux 115,771,340 123,223,668 7,452,328 6% Matériels de bureaux 110,000,073 136,142,912 26,142,839 24% Mobiliers de Logement 18,535,123 19,535,123 1,000,000 5% Matériels de Logement 12,343,679 12,343,679-0% Distributeurs Automatiques de billets(dab) 26,311,725 26,311,723-2 0% Matériels de transport 184,426,370 204,514,839 20,088,469 11% Matériels Informatiques 363,766,799 449,714,092 85,947,293 24% Matériels Fixes 102,516,130 117,446,626 14,930,496 15% Terrains & Constructions 575,341,653 610,892,896 35,551,243 6% Agencement Aménagement Installations 420,724,854 451,885,549 31,160,695 7% Installations Techniques 44,250,306 47,309,512 3,059,206 7% Matériels de sécurité 5,516,980 6,415,727 898,747 16% Autres immobilisations corporelles 56,559,725 69,879,397 13,319,672 24% Amortissements cumulés - 829,759,365-1,103,950,657-274,191,292 33% TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1,225,556,014 1,935,917,958 710,361,944 58% Commentaires Note 8: AUTRES ACTIFS Créances rattachées 290,145,793 369,654,101 79,508,308 27% Stock de timbres fiscaux 1,046,340 1,312,344 266,004 25% Tva déductible 13,682,351 52,368,699 38,686,348 283% Acomptes sur salaires du personnel 145,000 11,395,000 11,250,000 7759% Avances aux fournisseurs 13,856,113 9,781,200-4,074,913-29% Débiteurs divers 72,335,807 73,602,421 1,266,614 2% Valeurs à l'encaissement 203,124,806 565,862,963 362,738,157 179% Dépôts & cautionnements 2,860,275 4,786,131 1,925,856 67% Comptes d'écart sur devises 3,531,290 3,531,290-0% Manquants de caisses 929,988 6,400,972 5,470,984 588% Faux billets et mutilés 201,000 162,000-39,000-19% Vol & détournement - 274,000,000 274,000,000 Compte d'attente paiement Moneygram 58,761,638 133,046,051 74,284,413 126% Charges payées d'avance 141,308,001 100,267,590-41,040,411-29% Compte d'attente de trésorerie bancaire - 66,000,000 66,000,000 Comptes de liaisons 9,546,516 4,026,200-5,520,316-58% TOTAL AUTRES ACTIFS 811,474,918 1,676,196,962 864,722,044 107% Commentaires Note 9: DETTES INTERBANCAIRES - A vue: 753,957,401 321,140,760-432,816,641-57% Banques & Correspondants UEMOA 530,423,890 18,416,136-512,007,754-97% Banques & Correspondants RESTE DU MONDE 223,533,511 302,724,624 79,191,113 35% - A terme: 6,000,000,000 8,824,000,003 2,824,000,003 47% Emprunt sur le Marché monétaire de la BCEAO 2,000,000,000 4,324,000,000 0% Emprunt interbancaire court terme auprès du Siège - 500,000,003 500,000,003 Emprunt interbancaire Moyen terme auprès du Siège 4,000,000,000 4,000,000,000-0% TOTAL DETTES INTERBANCAIRES 6,753,957,401 9,145,140,763 2,391,183,362 35% Commentaires Note 10: DETTES A L'EGARD DE LA CLIENTELE - A vue: 11,975,073,527 17,462,271,032 5,546,394,281 46% Comptes ordinaires créditeurs Personnes Physiques 868,043,975 1,371,591,741 503,547,766 58% Comptes courants créditeurs Sociètés 3,688,488,147 5,328,697,392 1,640,209,245 44% Comptes courants créditeurs Etat 3,363,523,762 2,412,298,457-951,225,305-28% Comptes courants créditeurs Entrpses Individuelles 2,819,734,049 5,365,529,620 2,545,795,571 90% Comptes courants Autres agents économiques 587,279,381 1,742,626,928 1,155,347,547 197%
Comptes d'épargnes Particuliers 588,807,437 1,139,580,734 550,773,297 94% Autres sommes dues à la clientèle 59,196,776 101,946,160 101,946,160 172% - A terme: 6,011,046,442 7,446,354,148 1,435,307,706 24% Dépôts à terme 4,002,948,910 5,271,466,807 1,268,517,897 32% Dépôts de garanties 2,008,097,532 2,174,887,341 166,789,809 8% TOTAL DETTES A L'EGARD DE LA CLIENTELE 17,986,119,969 24,908,625,180 6,922,505,211 38% Commentaires Note 11: AUTRES PASSIFS Dettes rattachées 68,181,392 87,877,884 19,696,492 29% Tva et taxes collectées 103,782,718 249,179,314 145,396,596 140% Sommes dues à la CNSS - 122,744 122,744 Retenues pour compte de tiers 24,640,143 44,683,887 20,043,744 81% Sommes dues au personnel 24,973,179 54,592,357 29,619,178 119% Sommes dues aux fourniseurs 5,138,832 53,608,297 48,469,465 943% Valeurs à l'encaissement 231,431,162 574,846,470 343,415,308 148% Transferts reçus non clients - 80,000,000 80,000,000 Créditeurs divers 10,153,147 29,439,467 19,286,320 190% Excédents de caisse 473,555 26,776-446,779-94% Compte d'attente envoie Moneygram 10,879,541 336,214,971 325,335,430 2990% Produits constatés d'avance 155,824,858 148,889,954-6,934,904-4% Charges à payer 72,835,166 108,051,544 35,216,378 48% Comptes de liaison 170,000 50,166,129 49,996,129 29409% TOTAL AUTRES PASSIFS 708,483,693 1,817,699,794 1,109,216,101 157% Commentaires Note 12: PROVISIONS POUR RISQUES & CHARGES Provision retraite personnel local 76,833,719 95,010,356 18,176,637 24% Provision retraite personnel Expatries 53,310,173 14,076,225-39,233,948-74% Provision pour risques opérationnels - 274,000,000 274,000,000 TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES & CHARGES 130,143,892 383,086,581 252,942,689 194% Commentaires Note 13,14,15: FONDS PROPRES & ASSIMILES Capital social 7,254,500,000 7,254,500,000-0% Report à Nouveau - 1,736,417,629-711,629,051 1,024,788,578-59% Résultat Net 1,024,788,578 1,316,351,180 291,562,602 28% TOTAL FONDS PROPRES & ASSIMILES 6,542,870,949 7,859,222,129 1,316,351,180 20% Commentaires Note 16: ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement donnés 1,030,857,294 3,667,676,245 2,636,818,951 256%.Lettres de crédits(l/c Import) 786,916,847 3,393,735,798 2,606,818,951 331%.Notification de crédits à la clientèle 243,940,447 273,940,447 30,000,000 12% Engagements de garantie donnés 4,651,007,004 1,789,153,824-2,861,853,180-62%. Obligations cautionnées 273,540,818 1,789,153,824 1,515,613,006 554%.Caution de bonne fin d'exécution 378,118,086-378,118,086-100%.Caution de retenue de garantie 423,357,347-423,357,347-100%.Caution de garantie Bancaire 205,447,207.Caution de soumission 247,040,714-247,040,714-100%.Caution d'avance de démarrage 3,328,950,039-3,328,950,039-100% TOTAL ENGAGEMENTS DONNES 5,681,864,298 7,061,412,043 1,379,547,745 24% Commentaires Note 17: ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement reçus 5,180,284,060 1,680,284,062-3,499,999,998-68%.Du Correspondant Siège 5,180,284,060 1,680,284,062-3,499,999,998-68%
Engagements de garantie reçus 6,753,711,753 8,926,235,820 2,172,524,067 32%. Hypothèques 1er & 2ème rang 6,453,711,753 8,626,235,820 2,172,524,067 34%.Nantissement de Dépôts à terme 300,000,000 300,000,000-0% TOTAL ENGAGEMENT RECUS 11,933,995,813 10,606,519,882-1,327,475,931-11% Commentaires Note 18: INTERETS & PRODUITS ASSIMILES Intérêts et produits assimilés/créances interbancaires 45,589,592 3,173,581-42,416,011-93%. Intérêts sur Banques & correspondants locaux 4,597,222 2,666,667-1,930,555-42%. Intérêts sur Banques & correspondants UEMOA 36,520,834 - - 36,520,834-100%. Intérêts sur Banques & correspondants reste du monde 4,471,536 506,914-3,964,622-89% Intérêts et produits assimilés/créances clientèles 2,103,206,833 2,522,586,746 419,379,913 20%. Intérêts acquis sur escompte d'effets commerciaux 246,091,015 294,997,637 48,906,622 20%. Intérêts acquis sur Crédits à Court terme 500,156,781 495,932,578-4,224,203-1%. Intérêts acquis sur Crédits à Moyen terme 794,308,199 950,371,097 156,062,898 20%. Intérêts acquis sur Crédits à Long terme 6,070,784 7,710,198 1,639,414 27%. Intérêts acquis sur Comptes ordinaires débiteurs 517,126,137 643,720,793 126,594,656 24%. Intérêts acquis sur Créances douteuses & litigieuses 16,120,595 100,011,964 83,891,369 520%. Autres Intérêts et produits assimilés acquis 23,333,322 29,842,479 6,509,157 28% TOTAL INTERETS & PRODUITS ASSIMILES 2,148,796,425 2,525,760,327 376,963,902 18% Commentaires Note 19: COMMISSIONS PERCUES Commissions perçues sur opérations locales 451,521,906 529,409,849 77,887,943 17% Commissions perçues sur opérations avec l'extérieur 204,607,615 240,725,875 36,118,260 18% Commissions perçues sur opérations Moneygram 114,784,491 111,802,472-2,982,019-3% Commissions perçies sur opérations Monétique - 4,803,510 4,803,510 TOTAL COMMISSIONS PERCUES 770,914,012 886,741,706 115,827,694 15% Commentaires Note 20: PRODUITS SUR OPERATIONS FINANCIERES Produits perçus sur Obligations du Trésor 12,733,806 65,000,003 52,266,197 410% Produits sur opérations de changes 758,105,898 1,038,929,745 280,823,847 37% Produits sur opérations de remises documentaires 230,000 470,000 240,000 104% Produits sur opérations de cautions 276,261,951 209,938,478-66,323,473-24% Produits sur opérations d'avals 88,343,546 120,563,905 32,220,359 36% TOTAL PRODUITS SUR OPERATIONS FINANCIERES 1,135,675,201 1,434,902,131 299,226,930 26% Commentaires Note 21: AUTRES PRODUITS Récupération frais de correspondance 20,207,000 19,406,000-801,000-4% Récupération frais sur cartes monétiques - 4,495,290 4,495,290 Produits exceptionnels 3,412,101 4,417,353 1,005,252 29% Profits sur exercices antérieurs 21,199,995 12,085,209-9,114,786-43% TOTAL AUTRES PRODUITS 44,819,096 40,403,852-4,415,244-10% Commentaires Note 22: INTERETS & CHARGES ASSIMILES Intérêts et charges assimilés/dettes interbancaires 401,735,725 354,062,485-47,673,240-12%. Intérêts dus sur valeus données en pension(bceao) 40,367,360 61,062,312 20,694,952 51%. Intérêts dus sur Banques & correspondants locaux 1,069,444 1,069,444-0%. Intérêts dus sur Banques & correspondants UEMOA 1,943,333 25,000,000 23,056,667 1186%. Intérêts dus sur Banques & correspondants RM 358,355,588 266,930,729-91,424,859-26% Intérêts et charges assimilés/dettes clientèles 200,348,866 249,055,975 48,707,109 24%. Intérêts dus sur comptes ordinaires créditeurs - 3,874,077 3,874,077. Intérêts dus sur dépôts à terme 189,186,224 218,425,406 29,239,182 15%. Intérêts dus sur comptes d'épargne 11,162,642 26,756,492 15,593,850 140%
TOTAL INTERETS & CHARGES ASSIMILES 602,084,591 603,118,460 1,033,869 0.2% Commentaires Notes 23,24: AUTRES CHARGES ASSIMILES Commissions dues sur opérations avec les correspondants 7,801,504 6,219,227-1,582,277-20% Charges sur opérations de changes 138,222,475 99,080,886-39,141,589-28% TOTAL INTERETS & CHARGES ASSIMILES 146,023,979 105,300,113-40,723,866-27.9% Commentaires Note 25: FRAIS GENERAUX D'EXPLOITATION Frais du personnel 642,910,352 823,581,962 180,671,610 28%. Personnel local 502,503,173 633,568,365 131,065,192 26%. Personnel expatrié 107,331,839 131,483,948 24,152,109 23%. Charges sociales 33,075,340 58,529,649 25,454,309 77% Autres frais généraux 849,895,150 1,025,689,679 175,794,529 21%. Achats et variations de stocks 97,525,369 141,140,153 43,614,784 45%. Autres charges externes 748,998,307 871,417,026 122,418,719 16%. Impôts, taxes et versements assimilés 3,371,474 13,132,500 9,761,026 290% TOTAL FRAIS GENERAUX D'EXPLOITATION 1,492,805,502 1,849,271,641 356,466,139 24% Commentaires Note 26:DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS Dotations aux immobilisations incorporelles 26,148,295 58,323,657 32,175,362 123% Dotations aux immobilisations corporelles 191,099,595 274,191,292 83,091,697 43% Dotations aux amortissements des charges à répartir 40,557,079 40,557,079-0% TOTAL DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 257,804,969 373,072,028 115,267,059 45% Commentaires Note 27: DOTATIONS AUX PROVISIONS & REPRISES Doations aux provisions créances douteuses 555,195,004 661,919,332 106,724,328 19% Dotations aux provisions pour risques opérationnels - 274,000,000 274,000,000 Dotations aux provisions pour retraites 85,515,375 27,018,280-58,497,095-68% Reprise de provisions créances douteuses - 122,460,945-415,156,290-292,695,345 239% TOTAL DOTATIONS AUX PROVISIONS & REPRISES 518,249,434 547,781,322 29,531,888 6% Commentaires Note 28: AUTRES CHARGES Charges exceptionnelles 1,209,621 1,023,000-186,621-15% Diverses Pénalités 120,000 162,500 42,500 35% Pertes sur exercices antérieurs 62,116,060 92,727,772 30,611,712 49% TOTAL AUTRES CHARGES 63,445,681 93,913,272 30,467,591 48% Commentaires Note 28: RESULTAT Total des produits 4,100,202,734 4,887,808,016 787,605,282 19% Total des charges - 3,075,414,156-3,571,456,836-496,042,680 16% RESULTAT NET 1,024,788,578 1,316,351,180 291,562,602 28%