Bilan Financier Année 2005 Le bilan financier est composé du Bilan comptable et du Compte de résultat ci-joints. Le Bilan donne la situation des ressources et des dettes de l' au 31/12/05. A l'actif de notre Bilan, nous pouvons remarquer les immobilisations corporelles qui reprennent le matériel informatique acheté (une imprimante et un logiciel de comptabilité), les jeux et le matériel d'animation en grandeur nature (costumes, armes de simulation et accessoires) qui seront amortis sur un à trois ans. Les créances clients représentent les factures non encore acquittées au 31/12/05, pour des animations hebdomadaires. L'autre créance est la subvention FSE qui est fonction des justificatifs de dépenses qui leur sont adressés pour le bilan annuel du Micro Projet en Février. Les disponibilités reprennent le compte de placement, et la caisse. Au passif de notre Bilan, apparaît le solde débiteur de notre compte bancaire au 31/12/05, ainsi qu'une dette correspondant aux charges sociales du dernier trimestre 2005 qui sont régularisées début 2006. Le Compte de Résultat présente le détail de notre exercice. Il est à noter une augmentation du volume de prestations de services aux membres collectivités par rapport à 2004 (1300 ). Pour la première année, nous avons perçus des subventions : - Par le Fond Social Européen dans le cadre du Micro Projets Associatifs. - Par la Mission Locale dans le cadre du Comité Local d'aide au Projet, par l'intermédiaire d'un membre de l'association. L' a pu investir dans du matériel, notamment celui lié à la mise en œuvre des prestations de service. Pour aller un peu plus loin que les chiffres, il faut noter que malgré un bénéfice important, l' souffre toujours de problèmes de trésorerie, qui ont pu à certains moments freiner son évolution. On ne peut que se réjouir de l'augmentation du volume de prestations aux membres collectivités, qui permet à l'association d'enrichir progressivement Association Ludique de l'agglomération Boulonnaise Page 1 sur 2
son patrimoine, d'autant plus que des projets ambitieux sont envisagés pour 2006. L' a en effet le mérite d'avoir eu très peu recourt à des financements publics : le CLAP était une petite enveloppe uniquement dédiée à l'achat de jeu, et le Micro Projet Associatif n'intervient que sur les 3 derniers mois de 2005. La fin du Micro Projet Associatif en Septembre 2006 nous permettra certainement de retrouver un fond de trésorerie, puisque c'est notre principal créancier et que ces délais de paiement sont les plus longs. Il nous restera à envisager alors la possibilité de pérennisation du poste d'animateur, et avec quel financement. Association Ludique de l'agglomération Boulonnaise Page 2 sur 2
1 BILAN ACTIF Désignation de l'entreprise : Durée de l'exercice exprimée en nombre de mois* 12 Adresse de l'entreprise Numéro SIRET* Code APE Durée de l'exercice précédent* Exercice N clos le, N-1 31/12/2005 31/12/2004 Brut Amortissements, provisions Net Net 1 2 3 4 Capital souscrit non appelé (1) AA Comptes de ACTIF CIRCULANT ACTIF IMMOBILISÉ* régularisation DIVERS CRÉANCES STOCKS* IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement* Frais de recherche et développement * Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes Participations évaluées selon la méthode de mise en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières* TOTAL (I) Matières premières, approvisionnements BL En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Clients et comptes rattachés (3)* Autres créances (3) Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement (dont actions propres : Disponibilités Charges constatées d'avance (3)* Charges à répartir sur plusieurs exercices* Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif* Renvois : (1) Dont droit au bail : Clause de réserve Immobilisations : de propriété :* TOTAL (II) (III) (IV) (V) TOTAL GÉNÉRAL (0 à V) AB AD AF AH AJ AL AN AP AR AT AV AX CS CU BB BD BF BH BJ BN BP BR BT BV BX BZ CB CD CF CH CJ CL CM CN CO 2 066,18 2 066,18 2 707,50 5 010,20 45,49 7 763,19 9 829,37 (2) part à moins d'un an des immobilisations financières AC AE AG AI AK AM AO AQ AS AU AW AY CT CV BC BE BG BI BK BM BO BQ BS BU BW BY CA CC CE CG CI CK 1A CP (3) Part à plus d'un an : CR Stocks : Créances : 1 405,04 1 405,04 2 707,50 5 010,20 45,49 7 763,19 9 168,23
2 BILAN -- PASSIF avant répartition Désignation de l'entreprise Capital social ou individuel (1)* (Dont versé :...) Primes d'émission, de fusion, d'apport,... Ecarts de réévaluation (2)* (dont écart d'équivalence EK ) DA DB DC Exercice N Exercice N - 1 1 2 CAPITAUX PROPRES Réserve légale (3) Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées (3) Autres réserves Report à nouveau Dont réserve spéciale des provisions pour fluctuation des cours Dont reserve relative à l'achat d'oeuvre originaires d'artistes vivants* B1 EJ ) ) DD DE DF DG DH RÉSULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) Subventions d'investissement Provisions réglementées * DI DJ DK TOTAL (I) DL Autres fonds propres Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées TOTAL (II) DM DN DO Provisions pour risques et charges Provisions pour risques Provisions pour charges TOTAL (III) DP DQ DR Emprunts obligataires convertibles DS Autres emprunts obligataires DT DETTES (5) Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (5) Emprunts et dettes financières divers (dont emprunts participatif) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés EI DU ) DV DW DX 1 557,28 Dettes fiscales et sociales DY 1 656,11 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés DZ Autres dettes EA Compte régul. Produits constatés d'avance (5) EB TOTAL (IV) EC 3 213,39 Écarts de conversion passif* (V) ED TOTAL GÉNÉRAL (I à V) EE 8 590,98 (1) Écart de réévaluation incorporé au capital 1B Réserve spéciale de réévaluation (1959) 1C RENVOIS (2) Dont Écart de réévaluation libre Réserve de réévaluation (1976) (3) Dont réserve spéciale des plus-values à long terme* 1D 1E EF (4) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an EG (5) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP EH 1 557,28
3 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (En liste) Désignation de l'entreprise : Ventes de marchandises* FA Exercice N Exercice (N-1) France Exportation et Total livraisons intracommunautaires 1 2 3 4 219,73 FB FC 219,73 Opérations CHARGES FINANCIÈRES PRODUITS FINANCIERS CHARGES D'EXPLOITATION en commun PRODUITS D'EXPLOITATION Production vendue biens services* Chiffres d'affaires nets* Production stockée* Production immobilisée* Subventions d'exploitation Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges* Autres produits (1) Achats de marchandises (y compris droits de douane)* Variation de stock (marchandises)* Total des produits d'exploitation (2) (I) Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane)* Variation de stock (matières premières et approvisionnements)* Autres achats et charges externes (3) (6 bis)* Impôts, taxes et versements assimilés* Salaires et traitements* Charges sociales (10) DOTATIONS D'EXPLOITATION Autres charges (11) Sur immobilisations - dotations aux amortissements * - dotations aux provisions Sur actif circulant : dotations aux provisions Pour risques et charges : dotations aux provisions 1 - RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II) Bénéfice attribué ou perte transférée* Perte supportée ou bénéfice transféré* Produits financiers de participations (5) Autres intérêts et produits assimilés (5) Total des charges d'exploitation (4) (II) Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (5) Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement Dotations financières aux amortissements et provisions* Intérêts et charges assimilées (6) Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 2 - RÉSULTAT FINANCIER (V - VI) 3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I - II + III - IV + V - VI) FD FG FJ 7 604,00 7 823,73 FE FH FK (III) (IV) Total des produits financiers (V) Total des charges financières (VI) FF FI FL FM FN FO FP FQ FR FS FT FU FV FW FX FY FZ GA GB GC GD GE GF GG GH GI GJ GK GL GM GN GO GP GQ GR GS GT GU GV GW 7 604,00 7 823,73 5 010,20 1 863,92 1 075,00 15 772,85 186,66 3 581,41 50,00 4 622,88 1 296,54 10 398,63 5 374,22 3,37 3,37 3,37
4 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (Suite) Désignation de l'entreprise Exercice N Exercice N - 1 1 2 PRODUITS EXCEPTIONNELS Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital * Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels (7) (VII) HA HB HC HD CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (6 bis) Charges exceptionnelles sur opérations en capital * Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 4 - RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) Participation des salariés aux résultats de l'entreprise Impôts sur les bénéfices * Total des charges exceptionnelles (7) (VIII) (IX) (X) HE HF HG HH HI HJ HK TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII) TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) 5 - BÉNÉFICE OU PERTE (total des produits - total des charges) HL HM HN 15 776,22 10 398,63 (1) Dont produits nets partiels sur opérations à long terme HO (2) dont produits de locations immobilières HY produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) 1G (3) dont - Crédit-bail mobilier - Crédit-bail immobilier HP HQ (4) Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) (5) Dont produits concernant les entreprises liées (6) Dont intérêts concernant les entreprises liées (6 bis) Dont dons faits aux organismes d'intérêt général (art. 238 bis du C.G.I.) (9) Dont transfert de charges (10) Dont cotisations personnelles de l'exploitant primes et cotisations complémentaires personnelles facultatives (11) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits) 1H 1J 1K HX A1 A2 A3 RENVOIS (12) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges) (7) Détail des produits et charges exceptionnels (Si ce cadre est insuffisant, joindre un état du même modèle) : A4 Exercice N Charges exceptionnelles Produits exceptionnels (8) Détail des produits et charges sur exercices antérieurs : Exercice N Charges antérieures Produits antérieurs