COMPTES ANNUELS Association CLIP

COMPTES ANNUELS Association CLIP 12/14 Rue Charles Fourier 75013 PARIS Comptes annuels du 01 er janvier 2016 au 31 décembre 2016 EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 1

SOMMAIRE - Bilan Association - Compte de résultat Association - Annexes - Apports bénévoles 2016 - Résultat 2016 et Budget 2017 EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 2

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Annexes PREAMBULE L'exercice social clos le 31/12/2016 a une durée de 12 mois. L'exercice précédent clos le 31/12/2015 avait une durée de 12 mois. Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 97 115 euros. Le résultat net comptable est un bénéfice de 1.826,69 euros. REGLES ET METHODES COMPTABLES Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base suivantes : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : - Provisions pour risques et charges : elles sont constituées pour tenir compte des risques financiers existant à la date de clôture des comptes. - Amortissements de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique. Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus. Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels : - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif, - immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés. AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS DE L'EXERCICE Une provision de 5.000 euros pour la journée nationale formation 2018 a été constatée. Pour rappel le coût global de la journée nationale 2015 était de 17.033 euros. COMPTE DE RÉSULTAT Le compte de résultat au 31 décembre 2016 présente un bénéfice de 1.826,29. TRÉSORERIE A mode de calcul égal la trésorerie de l association présente une capacité de financement supérieur à l année 2015 (84.796 euros). BILAN EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 15

Le bilan, après affectation du résultat de l exercice clos le 31 décembre 2016, est d un total de 97 115 euros, dont 80 858 euros pour le fonds de réserve associatif et 2 462 euros de provisions pour risques et charges. BUDGET Le budget 2017 qui vous est proposé est construit en gardant un encadrement strict des dépenses. Il permet un maintien des activités et favorise les objectifs de développement du CLIP. Il reste toutefois tributaire de l obtention des subventions prévues. MECENAT COMPETENCE «Groupe ORANGE» Absence de mécénat compétence au titre de l année 2016. Pour rappel au titre de l année 2015, le montant global de son salaire s élevait à 32 847,96 euros. EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 16

Actif immobilisé Annexes (suite) NOTES SUR LE BILAN ACTIF Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous : Immobilisations brutes = 10 831 E Actif immobilisé A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 2 017 2 017 Immobilisations corporelles 8 814 8 814 Immobilisations financières TOTAL 10 831 10 831 Amortissements et provisions d'actif = 10 709 E Amortissements et provisions A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 2 017 2 017 Immobilisations corporelles 8 566 126 8 693 Titres mis en équivalence Autres Immobilisations financières TOTAL 10 583 126 10 709 Détail des immobilisations et amortissements en fin de période Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée Logiciels progiciels Mat.bureau & informa Mobilier 2 017 5 125 3 690 2 017 5 125 3 568 0 0 122 1 ans de 2 à 5 ans 5 ans Etat des créances = 204 E TOTAL 10 831 10 710 122 Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an Actif immobilisé Actif circulant & charges d'avance 204 204 TOTAL 204 204 Provisions pour dépréciation = E Nature des provisions A l'ouverture Augmentation utilisées non utilisées A la clôture Stocks et en-cours Comptes de tiers Comptes financiers TOTAL Produits à recevoir par postes du bilan = 0 E Produits à recevoir Montant Immobilisations financières Clients et comptes rattachés Autres créances Disponibilités TOTAL 0 EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 17

Annexes (suite) NOTES SUR LE BILAN PASSIF Provisions = 2 076 E Nature des provisions A l'ouverture Augmentation Utilisées Non utilisées A la clôture Provisions réglementées Provisions pour risques & 2015 2076 2015 2076 TOTAL 2015 2076 2015 2076 Etat des dettes = 12 355 E Etat des dettes Montant total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Etablissements de crédit Dettes financières diverses Fournisseurs 2 097 2 097 Dettes fiscales & sociales 1 277 1 277 Dettes sur immobilisations Autres dettes 8 982 8 982 Produits constatés d'avance TOTAL 12 355 12 355 Charges à payer par postes du bilan = 7 847 E Charges à payer Montant Emp. & dettes établ. de crédit Emp.& dettes financières div. Fournisseurs 2 074 Dettes fiscales & sociales 773 Journée Nationale Formation 2018 5 000 TOTAL 7 847 EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 18

Autres informations relatives au compte de résultat Annexes (suite) NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers. On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée. EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 19

Annexes (suite) AUTRES INFORMATIONS Effectif moyen Catégories de salariés Salariés En régie Cadres Agents de maîtrise & techniciens Employés 1 Ouvriers Apprentis sous contrat TOTAL 1 0 Résultat exceptionnel Charges exceptionnelles = 7 o Sur exercices antérieurs = 7 EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 20

Annexes (suite) DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices. Charges constatées d'avance = 200 E Charges constatées d'avance Montant Charges const.avance( 486000 ) 200 TOTAL 200 Charges à payer = 7 847 E Dettes fiscales et sociales Fournisseurs factures non parvenues Dette prov.conges a( 428200 ) Ch.soc.dette cong.a( 438200 ) Etat charges a payer( 448600 ) Montant 2 074 515 108 151 TOTAL 2 847 Autres dettes Montant Journée Nationale formation 2018 ( 468600 ) 5 000 TOTAL 5 000 EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 21

Apports bénévoles 2016 PRODUITS : 571 789 Bénévolat 571 789 Heures Bases Taux h brut Valeur pdm (2) Montant Formateurs 11 934 19,20 28,80 343 699 Coordonnateurs 3 000 50 à 1h30/heb sur 40 sem. 18,61 27,92 83 766 Suivi stages AIDE 600 20 à 30 h 18,61 27,92 16 753 Mise en place des stages AIDE 20 18,61 27,92 558 admin + compta 60 18,61 27,92 1 675 Délégués régionaux 1 200 6 à 5h/heb sur 40 sem. 18,61 27,92 33 507 Fonctions nationales (1) 2 538 3 à 18h/heb sur 47 sem. 18,61 27,92 70 866 Formations de formateurs 98 stages nationaux 80,00 80,00 7 840 Fonctionnement du siège 470 10h/semaine 47 sem. 18,61 27,92 13 123 CHARGES : 571 789 Personnel bénévole 571 789 (1) hors réunion des instances (2) prix du marché (3) selon simulateur agence spécialisée (4) chauffage, gardiennage, éclairage, ménage Bases de calcul heure formateur en EP 19,20 euros de l'h source INSEE préparation, concertation, mise en place coef 1,2 (12'/h) congés payés coef 1,1 fonctions administratives 1,75 smic congés payés coef 1,1 pour tous charges employeur coef 1,5 formateurs de formateurs prix du marché 80 euros de l'h EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 22

CHARGES Comptes 2015 Ecart 2015/2016 2016 Ecart 2016/2017 2017 CHARGES D'EXPLOITATION 60 Achats 10 592-1 240-12% 9 352-1 688-18% 7 664 604000-Achat études prest de services 5 067 1 192 6 259-695 5 564 605000-Achat petit matériel 139-139 - 606300-Fournitures de petit équipement 4 204-1 952 2 252-952 1 300 606400-Fournitures administratives 1 182-341 841-41 800 609-Rabais Ristourne Remise Obtenus 0-61 Services Extérieurs 1 112 711 64% 1 823 357 20% 2 180 613200-Loyer 32 734 766 234 1 000 615000-Entretien et réparation de locaux 0-616100-Assurances 917 0 917 13 930 618100-Documentation 163-23 140 110 250 62 Autres services extérieurs 91 084 6 395 7% 97 479-2 689-3% 94 790 622600-Honoraires 3 977-19 3 958 142 4 100 623100-Publicité et publications 3 171-2 607 564-164 400 625100-Déplacements 43 464 5 912 49 376-4 976 44 400 625130-Déplacements AIDE 5 076-946 4 130 1 870 6 000 625150-Formations 17 034 1 110 18 144 3 506 21 650 625300- Abandons de frais sur ex antérieur 180 5 576 5 756-5 756 625600-Missions 16 105-2 161 13 944 2 556 16 500 626000-Frais postaux et télecom 1 265-435 -34% 830 150 980 627800-Services bancaires 224-6 -3% 218 12 230 628100-Concours divers (cotisations) 590-31 -5% 559-29 530 63-Impôts et Taxes sur rémunérations 69-29 -42% 40 64-Coût salaires 23 435-13 795-59% 9 640-814 -8% 8 826 641400-Indemnités AIDE 8 900-300 -3% 8 600-600 -7% 8 000 65-Autres Charges de Gestion Courante 0 71 71 68-Dotations aux amortissements 127 0 127 3 2% 130 6815-Dotations aux provisions 2 015 61 3% 2 076 TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATIONS 137 333-8 125-6% 129 208-7 618-6% 121 590 67-Charges exceptionnelles 700-693 7-7 -100% TOTAL DES CHARGES 138 033-8 818-6% 129 215-7 625-6% 121 590 EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 23

PRODUITS Comptes 2 015 Ecart 2015/2016 2016 Ecart 2016/2017 2 017 PRODUITS D'EXPLOITATION 70- Ventes de Prestations de Services 18 700-5 480-29% 13 220-2 520-19% 10 700 706000-Vente de prestation de service 2 200-380 1 820-1 120 700 706001-Prestations AIDE 16 500-5 100 11 400-1 400 10 000 MONTANT NET PRODUITS D'EXPLOITATION 18 700-5 480-29% 13 220-2 520-19% 10 700 AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION 0 74-Subventions d'exploitation 64 612-8 633-13% 55 979 7 311 13% 63 290 741100-Subventions 52 562-83 52 479 5 311 57 790 741400-Subventions AIDE 12 050-8 550 3 500 2 000 5 500 75-Autres produits de gestion courante 48 570 10 892 22% 59 462-11 862-20% 47 600 754500-Dons manuels abandons de frais 45 522 1 364 46 886-4 386 42 500 754501-Dons manuels abandons de frais sur ex antérieur 180 5 576 5 756-5 756 754502-Dons 16 1 614 1 630-1 630 754510-Dons accompagnant les cotisations 3 180-610 2 570-70 2 500 756-Cotisations 2 660-40 2 620-20 2 600 758100-Autres produits de gestion 11-11 - 781584-Reprise de provisions pour salaires 7 074-5 059-72% 2 015-2 015 TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 138 956-8 280-6% 130 676-9 086-7% 121 590 76-Produits Financiers 415-49 -12% 366-366 77-Produits exceptionnels 621-621 -100% - TOTAL DES PRODUITS 139 992-8 950-6% 131 042-9 452-7% 121 590 REPORT TOTAL DES CHARGES 138 033-8 818-6% 129 215-7 625-6% 121 590 RESULTAT 1 959-133 1 826 0 EXPERTISE GARCIA ZUNIGA Page 24