Actif Ordinateur portable Equipe Ordinateur fixe Multimédia Dépôt de garantie TOTAL ACTIF IMMOBILISE Créances CAF 2014 Créances clients Créance Uniformation Créances diverses Intérêts courus Banque Epargne Caisse TOTAL ACTIF CIRCULANT Charges constatées d'avance TOTAL COMPTES DE REGULARISATION TOTAL ACTIF Association Cabane à Jeux - Activité de la ludothèque Denise Garon Au 31/12/2014 N-1 Au 31/12/2014 Passif Fonds associatif Réserves Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement Résultat de l'exercice TOTAL CAPITAUX PROPRES Provision pour pénalités TOTAL PROVISIONS Dettes fournisseurs Factures non parvenues Organismes sociaux dettes en attente d'encaissement Dettes financières : emprunt Crédit Municipal de Paris Dettes financières : emprunt Paris Initiatives Concours courants bancaires TOTAL DETTES Produits constatés d'avance TOTAL COMPTES DE REGULARISATION TOTAL PASSIF BILAN - ACTIF Brut Amortissement Net Net Euros % 600 333 267 467-200 -43% 1 057 440 616 969-352 -36% 6 500 0 6 500 6 500 0 0% 8 157 774 7 383 7 935-552 -7% 8 250 8 250 9 701-1 452-15% 2 330 2 330 0 2 330 2 052 2 052 0 2 052 250 250 0 250 633 633 0 633 6 221 6 221 15 139-8 918-59% 98 500 98 500 30 095 68 405 227% 591 591 107 484 451% 118 826 0 118 826 55 042 63 784 216% 87 87 0 87 87 0 87 0 87 127 070 774 126 296 62 977 63 319 101% BILAN - PASSIF N-1 Net Net Euros % 0 0 0 0 45 788 41 972 3 816 9% 3 875 0 3 875 49 663 41 972 7 691 18% 2 437 2 437 0 2 437 2 145 663 1 482 223% 1 465 2 849-1 384-49% 43 240 17 493 25 747 147% 11 386 0 11 386 15 000 0 15 000 0 0 0 73 236 21 005 52 231 249% 960 0 960 960 0 960 Variation Variation 126 296 62 977 63 319 101%
01/01/2014 Date fin : 31/12/2014 12 mois Exercice 2014 Exercice N-1 Variation ( ) Variation (%) 7060 Prestations de services de prêt 2 123 2 850-727 -26% 7061 Prestations de services d'animation 1 837 2 255-418 -19% 7062 Prestation Anniversaire 810 0 810 7070 Vente de marchandise 78 439-361 -82% 7081 Remboursements détériorations et pénalités de retard 305 12 293 2441% 5 153 5 556-403 -7% Subventions d'exploitation 130 835 137 337-6 502-5% 7401 Mairie de paris 100 000 100 000 0 0% 7402 CAF 30 195 32 337-2 142-7% 7403 CAF sub exceptionnelle 0 1 000-1 000-100% 7404 Subvention : projet périscolaire 640 0 640 7405 Date début: CHIFFRES D'AFFAIRES NET Subventions privées (entreprisesfondations-autres) PRODUCTION D'EXPLOITATION 0 4 000-4 000-100% Autres Produits 13 963 11 053 2 910 26% 7560 Cotisations adhérents 11 687 10 976 711 6% 7585 Dons 104 77 27 34% 7590 Remboursement Formation 2 172 0 2 172 TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION CHARGES D'EXPLOITATION 149 950 153 946-3 996-3% Achat de marchandises 2 870 4 786-1 916-40% 6021 Matières consommables 4 0 4 6022 Fournitures consommables 646 881-235 -27% 6040 Prestations de services 4 152-148 -97% 6050 Jeux et jouets 543 552-9 -2% 6051 Matériel pédagogique 14 0 14 6070 Mobilier et matériel informatique 468 1 782-1 314-74% 6061 Eau, Gaz, Electricité 858 531 327 62% 6063 Fournitures d'entretien et de bureau 297 673-376 -56% 6017 Autres 36 215-179 -83% Services extérieurs 36 586 35 348 1 238 4% 6132 Loyer 31 219 33 557-2 338-7% 6135 Locations mobilières 0 0 0 6140 Charges locatives et de copropriété 3 458 0 3 458 6150 Entretien et réparations 83 0 83 6161 Prime d'assurances 1 795 1 766 29 2% 6170 Documentations 31 25 6 24% Autres services extérieurs 2 896 4 752-1 856-39% 6226 Honoraires 755 2 810-2 055-73% 6227 Sous-traitance anniversaire 600 0 600 6230 Communication 18 0 18 6240 Transport 4 0 4 6257 Evènements 388 26 362 1391% 6260 Frais postaux, téléphone et internet 547 443 104 23% 6270 Services bancaires 374 133 241 182% 6280 Cotisations services 129 1340-1 211-90% 6282 Cotisations Paris Professions 81 0 81 Charges de personnel 101 322 97 362 3 960 4% 6411 Salaires nets des permanents 62 342 62 551-209 0% 6451 Charges sociales 27 496 28 972-1 476-5% 6453 Cotisations retraite 7 424 4 291 3 133 73% 6454 Formation des salariés 3 637 1 047 2 590 247% 6475 Médecine du travail 422 501-79 -16% Autres charges d'exploitation 0 0 0 6511 Autres charges 0 0 Dotations aux amortissements et dépréciations 6 805 7 078-273 -4% 6811 dotations aux amortissements 552 221 331 150% 6861 Dotation aux provisions pour risque 2 437 0 2 437 194 Engagements à réaliser sur subventions attribuées 3 816 6 857-3 041-44% TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION RESULTAT D'EXPLOITATION COMPTE DE RESULTAT Association Cabane à Jeux - Activité de la ludothèque Denise Garon 150 479 149 326 1 153 1% -529 4 620-5 149-111%
Produits financiers 633 94 7681 Intérêts créditeurs 633 94 539 573% Charges financières 327 1647 6610 Intérêts débiteurs 327 24 303 1261% 6611 Pénalités 0 1 623-1 623-100% RESULTAT FINANCIER 306-1 553 Produits exceptionnels 12 640 0 7721 Produits sur exercices antérieurs 7 554 0 7 554 7705 Projet Parthenay 4 861 0 4 861 7911 Remboursement IJSS 224 0 224 Charges exceptionnelles 8 542 3 067 6710 Projet Parthenay 3 909 0 3 909 6714 Abandon de créances 0 3 067-3 067-100% 6721 Charges sur exercices antérieurs 4 634 0 4 634 RESULTAT EXCEPTIONNEL Impôts et Taxes 4 098-3 067 0 0 0 6950 Impôts 0 0 TOTAL PRODUITS 163 223 154 040 TOTAL CHARGES BENEFICE ou PERTE Emplois des contributions volontaires en nature Mise à disposition gratuite des biens Personnel bénévole Contributions volontaires en nature Prestations en nature Bénévolat TOTAL 159 348 154 040 3 875 0 18 200 14 700 4 200 4 700 14 000 10000 18 200 14 700 4 200 4 700 14 000 10000 3 875 0
ANNEXE COMPTABLE I. Informations générales II. Informations sur le bilan III. Informations sur le compte de résultat IV. Autres informations I. Informations générales 1) Faits majeurs de l'exercice La ludothèque a mené un projet qui visait à emmener des enfants au festival du jeu de Parthenay. Ce projet n'ayant pas un aspect répétitif, les charges et recettes de cet évènement ont été comptabilisés en résultat exceptionnel. 2) Principes et méthodes comptables Les comptes annuels ont été établis dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base, - Continuité d'exploitation - Permanence des méthodes comptables - Indépendance des exercices Conformément aux dispositions du règlement n 99-01 de CRC relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations et fondations : L'évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été appliquée par référence à la méthode des coûts historiques. Il n'y a eu aucun retraitement. La comptabilité est tenue.
II. Informations sur le bilan 1) Bilan Actif a) Immobilisations Règle comptable Nature de l'investissement Durée d'amortissement Méthode Taux d'amortissement Matériel informatique 3 ans Linéaire 33% Acquisitions et cessions au cours de l'exercice Nature de l'immobilisation V brute au 31/12/2013 Montant acquis V brute au 31/12/2014 Ordinateur équipe 600 0 600 Ordinateur Multimédia 1057 0 1057 Variations au cours de l'exercice Nature de l'immobilisation V nette au 31/12/2013 Dotation Reprise V nette au 31/12/2014 Ordinateur équipe 467 200 0 267 Ordinateur Multimédia 969 353 0 616 L'immobilisation financière correspond au dépôt de garantie pour la location immobilière de la ludothèque. b) Créances La CAF paie un acompte durant l'exercice puis règle le solde en fonction de deux critères : un taux d'occupation supérieur à 70% et la preuve de la matérialité de l'action (apportée par la rapport d'activité). Nous cotisons annuellement à Uniformation qui rembourse un montant forfaitaire à la suite des formations de nos salariés. Une formation a eu lieu en novembre 2014, la demande de remboursement date de décembre. Les créances clients correspondent à des paiements sur les mois de novembre et décembre par chèques, pas encore encaissés. Un participant au projet Parthenay a réglé ses frais de séjour en bon de la CAF. La demande de remboursement à l'organisme date d'octobre 2014. Débiteur Antériorité moins de 3 mois Antériorité entre 3 et 12 mois Antériorité sup à 1 an CAF 8 250 0 Clients 2 330 0 0 Uniformation 2 052 0 0 CAF 0 250 0 Intérêts 633 0 0 13 264,23 250,00-13 514 La créance Clients et les intérêts courus sont apurés au 02/02/2015.
c) Trésorerie Type de trésorerie Montant Banque 104 721 Caisse 591 Valeurs mobilières de placement 0 2) Bilan Passif a) Capital Le capital est composé des subventions en attente d'utilisation. b) Dettes Les dettes sont constituées principalement des charges sociales et salariales du second semestre 2013 et de l'exercice 2014. Nous avons lancé une procédure pour apurer notre dette. Un chèque d'un montant de 34 251 fut envoyé en octobre 2014, il n'a toujours pas été encaissé. Par précaution, nous avons comptabilisé une provision pour risque. Ce montant, correspondant à un taux de 10% sur les sommes dues, que pourrait nous réclamer l'urssaf à titre de pénalités de retard. Etant donné notre bonne foi dans ce dossier et ayant en notre possession un courrier de l'urssaf attestant que nous n'avions aucune dette en février 2014, nous avons bon espoir de ne pas payer de pénalités. Au 31/01/2015, la procédure a abouti et la dette est apurée. La dette Uniformation correspond à la facture de notre organisme de formation payable avant le 1 mars de l'année suivante. Les autres dettes fournisseurs concernent les charges locatives de l'exercice 2013 réclamées en décembre 2014 et payées en janvier 2015, ainsi que diverses dettes. Créancier URSSAF Antériorité moins de 3 mois 7 087 Antériorité entre 3 et 12 mois 20 409 Antériorité sup à 1 an 13 842 Malakoff Mederic 1 902 Uniformation 1 465 Fournisseurs 668 1 405 72 11 122 21 814 13 914 46 850 A noter que les dettes fournisseurs dont l'antériorité est inférieure à 1 an, la dette Malakoff Médéric ainsi que la totalité de la dette URSSAF sont apurées au 02/02/2015. Au cours de l'exercice 2014, nous avons contracté deux emprunts financiers d'une valeur de 15 000 chacun afin de palier durablement à notre besoin en fonds de roulement. Prêteur Montant Remboursement Taux global Durée Paris Initiatives Entreprises 15 000,00 Annuel 0% 3 ans Crédit Municipal de Paris 15 000,00 Mensuel 4,83% 3 ans Capital restant dû 15 000,00 11 385,83
III. Informations sur le compte de résultat 1) Charges Elles sont constituées pour 86% des charges salariales et du loyer. Elles représentent 154 K euros sur l'exercice clos. Les charges sur exercices antérieurs 1 802 concernent la cotisation retraite du premier trimestre 2013 qui avait été oublié d'être prélevée. 1 405 de charges locatives concernant 2013, réclamées début décembre 2014. 1 000 encaissé en décembre 2013, comptabilisé comme une subvention exceptionnelle alors qu'il s'agissait d'un complément de paiement sur la subvention annuelle. 426 de cotisation Uniformation concernant 2013 réclamée après la clôture des comptes. 2) Produits Les dons, adhésions et prestations de la ludothèque représentent 10,77% des revenus de l'association sur l'exercice écoulé. Les produits sur exercices antérieurs La caisse Retraite Malakoff Médéric nous a remboursé un trop perçu d'un montant de 3 709, du à un double règlement : l'un auprès de Malakoff Médéric, un autre auprès de l'urssaf. Cette situation a duré deux trimestres et date du premier semestre 2013. Il apparait que la subvention exceptionnelle de la CAF perçue en décembre 2013 fait partie du montant de la subvention 2013. De ce fait, la dette de la CAF aurait du être d'un montant de 8 701 contre 9 701 dans nos livres au 31/12/2013. Ainsi, avec le versement de 8 895 en 2014, nous dégageons un excédent de 194. Suite au processus d'apurement de notre dette sociale que nous avons lancé en septembre 2014, nous avons constaté que la provision 2013 a été surévaluée de 3 651. IV. Autres informations L'association n'a pas d'engagement Hors Bilan