REPUBLIQUE FRANISE 53744536300014 COLLECTITE DE RATTACHEMENT EPMNL - AEROPORT METZ NANCY LORRAINE POSTE COMPTABLE : TRESORERIE DE VERNY SERVICE PUBLIC LOL EPMNL - AEROPORT METZ NANCY LORRAINE M4 COMPTE ADMINISTRATIF BUDGET : BUDGET PRINCIPAL ANNEE -1
I - INFORMATIONS GENERALES MODALITES DE VOTE DU BUDGET I POUR MEMOIRE(1) I - L'Assemblée délibérante a voté le présent budget par nature : - au niveau du chapitre pour la section d'exploitation, - au niveau du chapitre pour la section d'investissement. - sans les chapitres "opérations d'équipement " de l'état III B 3. La liste des articles spécialisés sur lesquels l'ordonnateur ne peut procéder à des virements d'article à article est la suivante : 60222 60223 II - En l'absence de mention au paragraphe I ci-dessus, le budget est réputé voté par chapitre, et, en section d'investissement, sans chapitre de dépense "opération d'équipement ". III - Les provisions sont semi-budgétaires (pas d'inscription en recettes de la section d'investissement). (1) Rappeler les modalités relatives au vote du budget. C4-1-1-B 2
II - PRESENTATION GENERALE DU COMPTE ADMINISTRATIF VUE D'ENSEMBLE II A1 EXECUTION DU BUDGET DEPENSES RECETTES SOLDE D'EXECUTION (1) REALISATIONS DE L'EXERCICE (mandats et titres) Section d'exploitation Section d'investissement (y compris les comptes 1064 et 1068) A B 9 853 880,87 G 2 651 779,54 H 9 794 871,83 1 482 024,23 G-A H-B -59 009,04-1 169 755,31 REPORTS DE L'EXERCICE 2015 Report en section d'exploitation (002) Report en section d'investissement (001) C D (si déficit) (si déficit) I J 346 544,90 (si excédent) 2 567 004,69 (si excédent) TOTAL (réalisations + reports) DEPENSES P= A+B+C+D Q= G+H+I+J RECETTES 12 505 660,41 14 190 445,65 =Q-P SOLDE D'EXECUTION (1) 1 684 785,24 RESTES A REALISER A REPORTER EN 2017 (2) Section d'exploitation Section d'investissement TOTAL des restes à réaliser à reporter en 2017 E K F L = E+F = K+L DEPENSES RECETTES SOLDE D'EXECUTION (1) Section d'exploitation = A+C+E 9 853 880,87 = G+I+K 10 141 416,73 287 535,86 RESULTAT CUMULE Section d'investissement = B+D+F 2 651 779,54 = H+J+L 4 049 028,92 1 397 249,38 TOTAL CUMULE 12 505 660,41 14 190 445,65 = A+B+C+D+E+F = G+H+I+J+K+L 1 684 785,24 (1) Indiquer le signe - si les dépenses sont supérieures aux recettes, et + si les recettes sont supérieures aux dépenses (2) Les restes à réaliser de la section d exploitation correspondent en dépenses, aux dépenses engagées non mandatées et non rattachées telles qu elles ressortent de la comptabilité des engagements et en recettes, aux recettes certaines n ayant pas donné lieu à l émission d un titre et non rattachées (R.2311-11 du CGCT). Les restes à réaliser de la section d investissement correspondent en dépenses, aux dépenses engagées non mandatées au 31/12 de l exercice précédent telles qu elles ressortent de la comptabilité des engagements et aux recettes certaines n ayant pas donné lieu à l émission d un titre au 31/12 de l exercice précédent (R.2311-11 du CGCT). C4-1-1-B 3
II - PRESENTATION GENERALE DU COMPTE ADMINISTRATIF VUE D'ENSEMBLE II A1 DETAIL DES RESTES A REALISER Chap. Libellé Dépenses engagées non mandatées Titres restant à émettre TOTAL DE LA SECTION D'EXPLOITATION E K TOTAL DE LA SECTION D'INVESTISSEMENT F L C4-1-1-B 4
II - PRESENTATION GENERALE DU COMPTE ADMINISTRATIF SECTION D'EXPLOITATION - CHAPITRES II A2 DEPENSES D'EXPLOITATION Chap. Libellé Crédits ouverts (BP+DM+ RAR 2015) Crédits employés (ou restant à employer) Mandats émis Charges rattachées Restes à réaliser au 31/12 Crédits annulés (1) 011 Charges à caractère général 4 677 53 4 660 562,15 16 967,85 012 Charges de personnel et frais assimilés 4 727 03 4 609 166,68 117 863,32 014 Atténuations de produits 65 Autres charges de gestion courante 72 01 71 923,18 86,82 Total des dépenses de gestion courante 9 476 57 9 341 652,01 134 917,99 66 Charges financières 21 25 10 342,18 10 907,82 67 Charges exceptionnelles 6 141,57 2 348,64 3 792,93 69 Impôts sur les bénéfices et assimilés (3) 200 00 79 005,00 120 995,00 022 Dépenses imprévues ( fonctionnement ) Total des dépenses réelles d'exploitation 9 703 961,57 9 433 347,83 270 613,74 023 Virement à la section d'investissement (4) 042 Opérations d'ordre de transfert entre section (4) 430 00 420 533,04 9 466,96 043 Opérations d'ordre à l'intérieur de la section d'exploit Total des dépenses d'ordre d'exploitation 430 00 420 533,04 9 466,96 TOTAL 10 133 961,57 9 853 880,87 280 080,70 Pour information D002 Déficit d'exploitation reporté de 2015 Chap. Libellé RECETTES D'EXPLOITATION Crédits ouverts (BP+DM+ RAR 2015) Crédits employés (ou restant à employer) Titres émis Produits rattachés Restes à réaliser au 31/12 Crédits annulés (1) 013 Atténuations de charges 259 00 94 028,93 164 971,07 70 Ventes de produits fabriqués, prestat de services, m 4 890 65 4 678 324,12 212 325,88 74 Subventions d'exploitation 3 671 666,67 4 600 604,11 75 Autres produits de gestion courante 200 00 138 908,57 61 091,43 Total des recettes de gestion courante 9 021 316,67 9 511 865,73 76 Produits financiers 77 Produits exceptionnels 66 10 176 381,35 Total des recettes réelles d'exploitation 9 087 416,67 9 688 247,08 042 Opérations d'ordre de transfert entre section (4) 700 00 106 624,75 593 375,25 043 Opérations d'ordre à l'intérieur de la section d'exploit Total des recettes d'ordre d'exploitation 700 00 106 624,75 593 375,25 TOTAL 9 787 416,67 9 794 871,83 Pour information R002 Excédent d'exploitation reporté de 2015 346 544,90 (1) Les crédits annulés correspondent aux crédits ouverts desquels il convient de soustraire les crédits employés. (2) Si la régie applique le régime des provisions semi-budgétaires, ainsi que pour la dotation aux dépréciations des stocks de fournitures et de marchandises, des créances et des valeurs mobilières de placement, aux dépréciations des comptes de tiers et aux dépréciations des comptes financiers. (3) Ce chapitre n existe pas en M. 49. (4) DE 023 = RI 021 ; DI 040 = RE 042 ; RI 040 = DE 042 ; DI 041 = RI 041 ; DE 043 = RE 043. (5) Ce chapitre existe uniquement en M41, M43 et M44. C4-1-1-B 5
II - PRESENTATION GENERALE DU COMPTE ADMINISTRATIF SECTION D'INVESTISSEMENT - CHAPITRES DEPENSES D'INVESTISSEMENT II A3 Chap. Libellé Crédits ouverts (BP+DM+ RAR 2015) Mandats émis Restes à réaliser au 31/12 Crédits annulés (1) 20 Immobilisations incorporelles 30 512,33 18 83 11 682,33 21 Immobilisations corporelles 1 451 621,66 1 333 200,86 118 420,80 22 Immobilisations reçues en affectation 23 Immobilisations en cours 3 423 850,70 1 102 104,03 2 321 746,67 Total des dépenses d'équipement 4 905 984,69 2 454 134,89 2 451 849,80 13 Subventions d'investissement 16 Emprunts et dettes assimilées 91 02 91 019,90 0,10 18 Compte de liaison : affectation (3) 26 Participations et créances rattachées à des participations 27 Autres immobilisations financières 020 Dépenses imprévues ( investissement ) Total des dépenses financières 91 02 91 019,90 0,10 4581 Total des opé. pour le compte de tiers (4) Total des dépenses réelles d'investissement 4 997 004,69 2 545 154,79 2 451 849,90 040 Opérations d'ordre entre sections (2) 700 00 106 624,75 593 375,25 041 Opérations patrimoniales (2) Total des dépenses d'ordre d'investissement 700 00 106 624,75 593 375,25 TOTAL 5 697 004,69 2 651 779,54 3 045 225,15 Pour information D001 Déficit d'investissement reporté de 2015 RECETTES D'INVESTISSEMENT Chap. Libellé Crédits ouverts (BP+DM+ RAR 2015) Titres émis Restes à réaliser au 31/12 Crédits annulés (1) 13 Subventions d'investissement 2 700 00 1 061 491,19 1 638 508,81 20 Immobilisations incorporelles 21 Immobilisations corporelles 22 Immobilisations reçues en affectation 23 Immobilisations en cours Total des recettes d'équipement 2 700 00 1 061 491,19 1 638 508,81 18 Compte de liaison : affectation (3) 26 Participations et créances rattachées à des participations 27 Autres immobilisations financières Total des recettes financières 4582 Total des opé. pour le compte de tiers (4) Total des recettes réelles d'investissement 2 700 00 1 061 491,19 1 638 508,81 021 Virement de la section d'exploitation (2) 040 Opérations d'ordre entre sections (2) 430 00 420 533,04 9 466,96 041 Opérations patrimoniales (2) Total des recettes d'ordre d'investissement 430 00 420 533,04 9 466,96 TOTAL 3 130 00 1 482 024,23 1 647 975,77 Pour information R001 Excédent d'investissement reporté de 2015 2 567 004,69 (1) Les crédits annulés correspondent aux crédits ouverts auxquels il convient de soustraire les crédits employés. (2) DE 023 = RI 021 ; DI 040 = RE 042 ; RI 040 = DE 042 ; DI 041 = RI 041 ; DE 043 = RE 043. (3) A servir uniquement, en dépense, lorsque la régie effectue une dotation initiale en espèces au profit d un service public non personnalisé qu elle crée et, en recettes, lorsque le service non personnalisé reçoit une dotation en espèces de la part de sa collectivité de rattachement. (4) Seul le total des opérations réelles pour compte de tiers figure sur cet état (voir le détail Annexe A7). (5) Le compte 106 n est pas un chapitre mais un article du chapitre 10. C4-1-1-B 6
II - PRESENTATION GENERALE DU COMPTE ADMINISTRATIF BALANCE GENERALE DU BUDGET II B1 1 - MANDATS EMIS (y compris sur les restes à réaliser N-1) EXPLOITATION Opérations réelles (1) Opérations d'ordre (2) TOTAL 011 Charges à caractère général 4 660 562,15 4 660 562,15 012 Charges de personnel et frais assimilés 4 609 166,68 4 609 166,68 014 Atténuations de produits 65 Autres charges de gestion courante 71 923,18 71 923,18 66 Charges financières 10 342,18 10 342,18 67 Charges exceptionnelles 2 348,64 2 348,64 68 Dotations aux amortissements et provisions 420 533,04 420 533,04 69 Impôts sur les bénéfices et assimilés (4) 79 005,00 79 005,00 Dépenses d'exploitation - Total 9 433 347,83 420 533,04 D 002 DEFICIT D EXPLOITATION REPORTE DE 2015 TOTAL DES DEPENSES D'EXPLOITATION CUMULEES 9 853 880,87 + = 9 853 880,87 INVESTISSEMENT Opérations réelles (1) Opérations d'ordre (2) 10 Dotations, fonds divers et réserves 13 Subventions d'investissement 106 624,75 106 624,75 16 Remboursement d'emprunts (sauf 1688 non bud.) 91 019,90 91 019,90 18 Compte de liaison : affectation 20 Immobilisations incorporelles (6) 18 83 18 83 21 Immobilisations corporelles (6) 1 333 200,86 1 333 200,86 22 Immobilisations reçues en affectation (6) 23 Immobilisations en cours (6) 1 102 104,03 1 102 104,03 26 Particip. et créances rattachées à des particip. 27 Autres immobilisations financières 4581 Total des opérations pour compte de tiers (7) Dépenses d'investissement - Total 2 545 154,79 106 624,75 TOTAL 2 651 779,54 D 001 SOLDE D'EXECUTION NEGATIF REPORTE DE 2015 TOTAL DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT CUMULEES 2 651 779,54 + = (1) Y compris les opérations relatives au rattachement des charges et des produits et les opérations d ordre semi-budgétaires. (2) Voir liste des opérations d ordre. (3) Permet de retracer les variations de stocks (sauf stocks de marchandises et de fournitures). (4) Ce chapitre n existe pas en M49. (5) Si la régie applique le régime des provisions budgétaires. (6) Hors chapitres «opérations d équipement». (7) Seul le total des opérations pour compte de tiers figure sur cet état (voir le détail Annexe A7). C4-1-1-B 7
II - PRESENTATION GENERALE DU COMPTE ADMINISTRATIF BALANCE GENERALE DU BUDGET II B2 2 TITRES EMIS (y compris sur les restes à réaliser N-1) EXPLOITATION Opérations réelles (1) Opérations d'ordre (2) TOTAL 013 Atténuations de charges 94 028,93 94 028,93 70 Ventes de produits fabriqués, prestat de services, marc 4 678 324,12 4 678 324,12 72 Production immobilisée 74 Subventions d'exploitation 4 600 604,11 4 600 604,11 75 Autres produits de gestion courante 138 908,57 138 908,57 76 Produits financiers 77 Produits Exceptionnels 176 381,35 106 624,75 283 006,10 Recettes d'exploitation - Total 9 688 247,08 106 624,75 9 794 871,83 R 002 EXCEDENT D'EXPLOITATION REPORTE DE 2015 346 544,90 TOTAL DES RECETTES D'EXPLOITATION CUMULEES 10 141 416,73 + = INVESTISSEMENT Opérations réelles (1) Opérations d'ordre (2) 13 Subventions d'investissement 1 061 491,19 1 061 491,19 16 Emprunts et dettes assimilées (sauf 1688 non bud.) 18 Compte de liaison : affectation 20 Immobilisations incorporelles (5) 21 Immobilisations corporelles (5) 22 Immobilisations reçues en affectation (5) 23 Immobilisations en cours (5) 26 Particip. et créances rattachées à des particip. 27 Autres immobilisations financières 28 Amortissements des immobilisations 420 533,04 420 533,04 4582 Opérations pour compte de tiers (6) 021 Virement de la section d exploitation Recettes d'investissement - Total 1 061 491,19 420 533,04 TOTAL 1 482 024,23 R 001 SOLDE D'EXECUTION POSITIF REPORTE DE 2015 2 567 004,69 AFFECTATION AU COMPTE 106 TOTAL DES RECETTES D'INVESTISSEMENT CUMULEES 4 049 028,92 + + = (1) Y compris les opérations relatives au rattachement des charges et des produits et les opérations d ordre semi-budgétaires. (2) Voir liste des opérations d ordre. (3) Permet de retracer les variations de stocks (sauf stocks de marchandises et de fournitures). (4) Si la régie applique le régime des provisions budgétaires. (5) Hors chapitres «opérations d équipement». (6) Seul le total des opérations pour compte de tiers figure sur cet état (voir le détail Annexe A7). (7) Ce chapitre existe uniquement en M. 41, en M. 43 et en M. 44. C4-1-1-B 8
III VOTE DU COMPTE ADMINISTRATIF SECTION D EXPLOITATION DETAIL DES DEPENSES III A1 Chap/ art (1) Libellé (1) Crédits ouverts (BP+DM+ RAR 2015) Crédits employés (ou restant à employer) Mandats émis Charges rattachées Restes à réaliser au 31/12 Crédits annulés 011 Charges à caractère général (2)(3) 4 677 53 4 660 562,15 16 967,85 6021 60221 60222 60223 60225 6032 604 605 6061 6063 6064 6066 6068 607 611 6132 6135 6152 61521 61523 61528 61551 61558 6156 6161 6168 617 618 6225 6226 6231 6233 6236 6237 6238 6248 6251 6256 6257 6261 Matières consommables 40 00 40 00 Combustibles et carburants 7 60 7 60 Produits d'entretien 4 40 12 170,49 Fournitures des ateliers et d'usine 26 00 6 960,34 19 039,66 Fournitures de bureau 13 764,45 Variation des stocks des autres approvisionnements 20 00 20 00 Achats d'études, prestations de services 1 650 00 1 583 681,46 66 318,54 Achats de matériel, équipements et travaux 11 00 11 00 Fournitures non stockables (eau, énéergie..) 220 00 279 180,84 Fournitures d'entretien et de petit équipement 42 00 124 629,97 Fournitures administratives 28 00 21 484,62 6 515,38 Carburants 52 50 30 740,75 21 759,25 Autres matières et fournitures 4 20 9 483,36 Achats de marchandises 8 40 5 451,26 2 948,74 Sous-traitance générale 10 80 6 282,33 4 517,67 Locations immobilières 2 50 13 403,82 Locations mobilières 62 50 93 243,95 Entretien et réparations sur biens immobiliers Entretien et réparations bâtiments publics 230 00 136 763,17 93 236,83 Entretien et réparations réseaux 37 121,46 Entretien et réparations autres biens immobiliers 24 474,99 Matériel roulant 25 00 46 157,48 Autres biens mobiliers 10 00 20 377,15 Maintenance 250 00 184 823,57 65 176,43 Multirisques 54 00 54 00 Autres 55 00 129 185,29 Etudes et recherches 3 00 3 165,00 Divers 30 00 100 877,68 Indemnités au comptable et aux régisseurs 2 90 1 343,24 1 556,76 Honoraires 71 00 147 506,48 Annonces et insertions 145 00 175 185,53 Foires et expositions 5 00 5 561,08 Catalogues et imprimés 52 85 21 517,20 31 332,80 Publications 130 00 63 129,23 66 870,77 Divers 620 00 719 430,91 Divers 65 3 025,78 Voyages et déplacements 5 00 1 167,83 3 832,17 Missions 57 00 11 639,94 45 360,06 Réceptions 100 00 15 704,20 84 295,80 Frais d'affranchissement 4 50 5 142,30 (1) Détailler les chapitres budgétaires par article conformément au plan de comptes utilisé par la régie. (2) Le compte 621 est retracé au sein du chapitre 012. (3) Le compte 634 est uniquement ouvert en M. 41. (4) Le compte 739 est uniquement ouvert en M. 43 et en M. 44. (5) Si le montant des ICNE de l exercice est inférieur au montant de l exercice N-1, le montant de l article 66112 sera négatif. (6) Si la régie applique le régime des provisions semi-budgétaires, ainsi que pour la dotation aux dépréciations des stocks de fournitures et de marchandises, des créances et des valeurs mobilières de placement, aux dépréciations des comptes de tiers et aux dépréciations des comptes financiers. (7) Ce chapitre n existe pas en M. 49. (8) Cf. définitions du chapitre des opérations d ordre, DE 042 = RI 040. (9) Le compte 6815 peut figurer dans le détail du chapitre 042 si la régie applique le régime des provisions budgétaires. (10) Chapitre destiné à retracer les opérations particulières telles que les opérations de stocks ou liées à la tenue d un inventaire permanent simplifié. C4-1-1-B 9
III VOTE DU COMPTE ADMINISTRATIF SECTION D EXPLOITATION DETAIL DES DEPENSES III A1 Chap/ art (1) 6262 627 6281 6282 6283 6287 6288 635111 635112 63512 6352 6354 6358 637 Libellé (1) Crédits ouverts (BP+DM+ RAR 2015) Crédits employés (ou restant à employer) Mandats émis Charges rattachées Restes à réaliser au 31/12 Crédits annulés Frais de télécommunications 30 00 57 170,57 Services bancaires et assimilés 3 00 1 763,31 1 236,69 Concours divers (cotisations...) 30 00 22 935,00 7 065,00 Frais de gardiennage 70 00 102 670,06 Frais de nettoyage des locaux 94 00 67 179,56 26 820,44 Remboursements de frais 70 33,00 667,00 Autres 5 95 6 732,10 Cotisation foncière des entreprises 315 00 304 965,00 10 035,00 Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises 50 00 37 106,00 12 894,00 Taxes foncières 21 141,00 69,00 Taxes sur le chiffre d'affaires non récupérables 25 00 25 00 Droits d'enregistrement et de timbre 50 7,40 492,60 Autres droits 41 518,00 Autres impôts, taxes,...(autres organismes) 11 96 5 564,00 6 396,00 012 Charges de personnel et frais assimilés 4 727 03 4 609 166,68 117 863,32 6211 6218 6311 6312 6313 6318 6333 6334 6338 6411 6412 6413 6414 6415 6451 6452 6453 6454 6458 6472 6475 6478 648 Personnel intérimaire 4 50 3 00 1 50 Autre personnel extérieur 200 00 242 680,89 Taxe sur les salaires 140 00 124 458,85 15 541,15 Taxe d'apprentissage 17 00 12 133,00 4 867,00 Participations des employeurs à la format prof. Con 6 00 6 00 Autres impôts, taxes et versements assimilés sur rem 10 00 17 343,45 Participations des employeurs à la format prof. Con 80 00 31 011,59 48 988,41 Participations des employeurs à l'effort de contruct 13 00 6 431,24 6 568,76 Autres impôts, taxes,...sur rémunérations 7 50 7 50 Salaires, appointements, commissions de base 2 300 00 2 089 355,27 210 644,73 Congés payés 50 00 343 249,91 Primes et gratifications 300 00 299 667,87 332,13 Indemnités et avantages divers 195 00 229 904,76 Supplément familial 29 00 29 366,70 Cotisations à l'u.r.s.s.a.f. 900 00 830 849,38 69 150,62 Cotisations aux mutuelles 42 00 37 542,42 4 457,58 Cotisations aux caisses de retraite 125 00 125 076,88 Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C 160 00 71 519,00 88 481,00 Cotisations aux autres organismes sociaux 60 00 63 718,99 Versements aux comités d'entreprise 22 00 34 689,31 Médecine du travail, pharmacie 11 00 7 875,00 3 125,00 Autres charges sociales diverses 3 14,73 15,27 Autres charges de personnel 55 00 9 277,44 45 722,56 014 Atténuations de produits (4) 65 Autres charges de gestion courante 72 01 71 923,18 86,82 (1) Détailler les chapitres budgétaires par article conformément au plan de comptes utilisé par la régie. (2) Le compte 621 est retracé au sein du chapitre 012. (3) Le compte 634 est uniquement ouvert en M. 41. (4) Le compte 739 est uniquement ouvert en M. 43 et en M. 44. (5) Si le montant des ICNE de l exercice est inférieur au montant de l exercice N-1, le montant de l article 66112 sera négatif. (6) Si la régie applique le régime des provisions semi-budgétaires, ainsi que pour la dotation aux dépréciations des stocks de fournitures et de marchandises, des créances et des valeurs mobilières de placement, aux dépréciations des comptes de tiers et aux dépréciations des comptes financiers. (7) Ce chapitre n existe pas en M. 49. (8) Cf. définitions du chapitre des opérations d ordre, DE 042 = RI 040. (9) Le compte 6815 peut figurer dans le détail du chapitre 042 si la régie applique le régime des provisions budgétaires. (10) Chapitre destiné à retracer les opérations particulières telles que les opérations de stocks ou liées à la tenue d un inventaire permanent simplifié. C4-1-1-B 10
III VOTE DU COMPTE ADMINISTRATIF SECTION D EXPLOITATION DETAIL DES DEPENSES III A1 Chap/ art (1) 651 6535 658 Libellé (1) Crédits ouverts (BP+DM+ RAR 2015) Crédits employés (ou restant à employer) Mandats émis Charges rattachées Restes à réaliser au 31/12 Crédits annulés Redevances pour concessions, brevets, licences,... 72 00 71 528,18 471,82 Formation 395,00 Charges diverses de la gestion courante 1 1 TOTAL=DEPENSES DE GESTION DES SERVICES (a) = (011+012+014+65) 9 476 57 9 341 652,01 134 917,99 66 Charges financières (b)(5) 21 25 10 342,18 10 907,82 66111 66112 6688 Intérêts réglés à l'échéance 19 50 10 342,18 9 157,82 Intérêts - Rattachement des ICNE 1 50 1 50 Autres 25 25 67 Charges exceptionnelles (c) 6 141,57 2 348,64 3 792,93 6712 673 Pénalités, amendes fiscales et pénales 90 90 Titres annulés (sur exercices antérieurs) 5 241,57 2 348,64 2 892,93 69 Impôts sur les bénéfices et assimilés (e)(7) 200 00 79 005,00 120 995,00 695 022 Impôts sur les bénéfices 200 00 79 005,00 120 995,00 Dépenses imprévues ( fonctionnement ) (f) TOTAL DES DEPENSES REELLES = a+b+c+d+e+f 023 Virement à la section d'investissement 9 703 961,57 9 433 347,83 270 613,74 042 Opérations d'ordre de transfert entre section (8)(9 430 00 420 533,04 9 466,96 6811 Dotations aux amort. des immos incorporelles et cor 430 00 420 533,04 9 466,96 TOTAL DES PRELEVEMENTS AU PROFIT DE LA SECTION D INVESTISSEMENT 430 00 420 533,04 9 466,96 043 Opérations d'ordre à l'intérieur de la section d'exp TOTAL DES DEPENSES D ORDRE 430 00 420 533,04 9 466,96 TOTAL DES DEPENSES D EXPLOITATION DE L EXERCICE (= Total des opérations réelles et d ordre) 10 133 961,57 9 853 880,87 280 080,70 Pour information D 002 Déficit d exploitation reporté de 2015 Détail du calcul des ICNE au compte 66112 (5) Montant des ICNE de l'exercice Montant de l'exercice 2015 = Différence ICNE - ICNE 2015 (1) Détailler les chapitres budgétaires par article conformément au plan de comptes utilisé par la régie. (2) Le compte 621 est retracé au sein du chapitre 012. (3) Le compte 634 est uniquement ouvert en M. 41. (4) Le compte 739 est uniquement ouvert en M. 43 et en M. 44. (5) Si le montant des ICNE de l exercice est inférieur au montant de l exercice N-1, le montant de l article 66112 sera négatif. (6) Si la régie applique le régime des provisions semi-budgétaires, ainsi que pour la dotation aux dépréciations des stocks de fournitures et de marchandises, des créances et des valeurs mobilières de placement, aux dépréciations des comptes de tiers et aux dépréciations des comptes financiers. (7) Ce chapitre n existe pas en M. 49. (8) Cf. définitions du chapitre des opérations d ordre, DE 042 = RI 040. (9) Le compte 6815 peut figurer dans le détail du chapitre 042 si la régie applique le régime des provisions budgétaires. (10) Chapitre destiné à retracer les opérations particulières telles que les opérations de stocks ou liées à la tenue d un inventaire permanent simplifié. C4-1-1-B 11
III VOTE DU COMPTE ADMINISTRATIF SECTION D'EXPLOITATION - DETAIL DES RECETTES III A2 Chap/ art (1) Libellé (1) Crédits ouverts (BP+DM+ RAR 2015) Crédits employés (ou restant à employer) Titres émis Produits rattachés Restes à réaliser au 31/12 Crédits annulés 013 Atténuations de charges (2) 259 00 94 028,93 164 971,07 64191 Crédit impôt compétitivité emploi 140 00 34 682,00 105 318,00 64198 Autres remboursements 44 00 59 346,93 699 Produits - report en arrière des déficits 75 00 75 00 70 Ventes de produits fabriqués, prestat de services, 4 890 65 4 678 324,12 212 325,88 706 Prestations de services 4 200 00 4 037 364,72 162 635,28 707 Ventes de marchandises 8 40 5 853,08 2 546,92 7082 Commissions et courtages 50 50 7083 Locations diverses 565 00 483 409,27 81 590,73 7084 Mise à disposition de personnel facturée 62 00 52 756,77 9 243,23 7085 Ports et frais accessoires facturés 2 25 3 244,45 7087 Remboursements de frais 2 50 2 50 7088 Autres produits d'activités annexes (abonnements, v 50 00 95 695,83 74 Subventions d'exploitation 3 671 666,67 4 600 604,11 74 Subventions d'exploitation 3 671 666,67 4 600 604,11 75 Autres produits de gestion courante 200 00 138 908,57 61 091,43 758 Produits divers de gestion courante 200 00 138 908,57 61 091,43 TOTAL=RECETTES DE GESTION DES SERVICES (a) = 70+73+74+75+013 9 021 316,67 9 511 865,73 76 Produits financiers (b) 77 Produits exceptionnels (c) 66 10 176 381,35 7717 Dégrèvements d'impôts (autres qu'impôts sur le bén 50 00 50 00 7718 Autres produits exceptionnels sur opérations de ges 2 10 2 10 773 Mandats annulés (exerc. antérieurs) 71 378,16 778 Autres produits exceptionnels 14 00 105 003,19 TOTAL DES RECETTES REELLES = a+b+c+d 9 087 416,67 9 688 247,08 042 Opérations d'ordre de transfert entre section (6) 700 00 106 624,75 593 375,25 721 Immobilisations incorporelles 450 00 450 00 722 Immobilisations corporelles 60 00 60 00 777 Quote-part des subvent d'inv. virées au résultat de 190 00 106 624,75 83 375,25 043 Opérations d'ordre à l'intérieur de la section d'exp TOTAL DES RECETTES D ORDRE 700 00 106 624,75 593 375,25 TOTAL DES RECETTES D EXPLOITATION DE L EXERCICE (= Total des opérations réelles et d ordre) Pour information R 002 Excédent d exploitation reporté de 2015 9 787 416,67 9 794 871,83 346 544,90 (1) Détailler les chapitres budgétaires par article conformément au plan de comptes utilisé par la régie. (2) L article 699 n existe pas en M. 49. (3) Ce chapitre existe uniquement en M. 41, M. 43 et M. 44. (4) Si la régie applique le régime des provisions semi-budgétaires, ainsi que pour la dotation aux dépréciations des stocks de fournitures et de marchandises, des créances et des valeurs mobilières de placement, aux dépréciations des comptes de tiers et aux dépréciations des comptes financiers. (5) Cf. Définitions du chapitre des opérations d ordre, RE 042 = DI 040, RE 043=DE 043. (6) Le compte 7815 peut figurer dans le détail du chapitre 042 si la régie a opté pour les provisions budgétaires. C4-1-1-B 12
III VOTE DU COMPTE ADMINISTRATIF SECTION D'EXPLOITATION - DETAIL DES RECETTES III A2 Détail du calcul des ICNE au compte 7622 Montant des ICNE de l'exercice Montant de l'exercice 2015 = Différence ICNE - ICNE 2015 (1) Détailler les chapitres budgétaires par article conformément au plan de comptes utilisé par la régie. (2) L article 699 n existe pas en M. 49. (3) Ce chapitre existe uniquement en M. 41, M. 43 et M. 44. (4) Si la régie applique le régime des provisions semi-budgétaires, ainsi que pour la dotation aux dépréciations des stocks de fournitures et de marchandises, des créances et des valeurs mobilières de placement, aux dépréciations des comptes de tiers et aux dépréciations des comptes financiers. (5) Cf. Définitions du chapitre des opérations d ordre, RE 042 = DI 040, RE 043=DE 043. (6) Le compte 7815 peut figurer dans le détail du chapitre 042 si la régie a opté pour les provisions budgétaires. C4-1-1-B 13
III - VOTE DU COMPTE ADMINISTRATIF SECTION D'INVESTISSEMENT - DETAIL DES DEPENSES III B1 Chap/ art(1) Libellé (1) Crédits ouverts (BP+DM+ RAR 2015) Mandats émis Restes à réaliser au 31/12 Crédits annulés (2) 20 Immobilisations incorporelles (hors opérations) 30 512,33 18 83 11 682,33 2031 Frais d'études 30 512,33 18 83 11 682,33 21 Immobilisations corporelles (hors opérations) 1 451 621,66 1 333 200,86 118 420,80 2135 Installat générales, agencements, aménagements des construct 846 501,85 572 540,64 273 961,21 2151 Installations complexes spécialisées 34 648,75 2153 Installations à caractère spécifique 28 316,90 2154 Matériel industriel 465 190,30 2182 Matériel de transport 0,20 2183 Matériel de bureau et matériel informatique 173 733,64 191 331,42 2184 Mobilier 50 386,17 50 386,17 2188 Autres 381 00 41 172,65 339 827,35 22 Immobilisations reçues en affectation (sauf opérations) 23 Immobilisations en cours (hors opérations) 3 423 850,70 1 102 104,03 2 321 746,67 2313 Constructions 66 071,00 2315 Installations, matériel et outillage techniques 3 415 939,50 1 036 033,03 2 379 906,47 232 Immobilisations incorporelles en cours 7 911,20 7 911,20 Total des dépenses d'équipement 4 905 984,69 2 454 134,89 2 451 849,80 16 Emprunts et dettes assimilées 91 02 91 019,90 0,10 1641 Emprunts en euros 91 02 91 019,90 0,10 Total des dépenses financières 91 02 91 019,90 0,10 Total des dépenses d'opérations pour compte de tiers TOTAL DEPENSES REELLES 4 997 004,69 2 545 154,79 2 451 849,90 040 Opérations d'ordre de transfert entre section (5) 700 00 106 624,75 593 375,25 Reprises sur autofinancement antérieur (6) 190 00 106 624,75 83 375,25 13912 Régions 190 00 106 624,75 83 375,25 Charges transférées 510 00 510 00 2135 Installat générales, agencements, aménagements des construct 60 00 60 00 232 Immobilisations incorporelles en cours 450 00 450 00 041 Opérations patrimoniales (7) TOTAL DEPENSES D'ORDRE 700 00 106 624,75 593 375,25 TOTAL DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT DE L'EXERCICE (= Total des opérations réelles et d'ordre) Pour information D001 Déficit d'investissement reporté de 2015 5 697 004,69 2 651 779,54 3 045 225,15 (1) Détailler les chapitres budgétaires par article conformément au plan de comptes utilisé par la régie. (2) Les crédits annulés correspondent aux crédits ouverts auxquels il convient de soustraire les mandats émis et les restes à réaliser au 31/12. (3) Voir état III B3 pour le détail des opérations d équipement. (4) Voir annexe A7 pour le détail des opérations pour compte de tiers. (5) Cf. définitions du chapitre des opérations d ordre, DI 040 = RE 042. (6) Les comptes 15..2 peuvent figurer dans le détail des reprises sur autofinancement antérieur si la régie applique le régime des provisions budgétaires. (7) Cf. définitions du chapitre des opérations d ordre, DI 041 = RI 041. C4-1-1-B 14
III - VOTE DU COMPTE ADMINISTRATIF SECTION D'INVESTISSEMENT - DETAIL DES RECETTES III B2 Chap/ art(1) Libellé (1) Crédits ouverts (BP+DM+ RAR 2015) Titres émis Restes à réaliser au 31/12 Crédits annulés (2) 13 Subventions d'investissement 2 700 00 1 061 491,19 1 638 508,81 1312 Régions 2 700 00 1 061 491,19 1 638 508,81 16 Emprunts et dettes assimilées (hors 165) 20 Immobilisations incorporelles 21 Immobilisations corporelles 22 Immobilisations reçues en affectation 23 Immobilisations en cours Total des recettes d'équipement 2 700 00 1 061 491,19 1 638 508,81 Total des recettes d'opérations pour compte de tiers TOTAL DES RECETTES REELLES 2 700 00 1 061 491,19 1 638 508,81 021 Virement de la section d'exploitation 040 Opérations d'ordre de transfert entre section (4) 430 00 420 533,04 9 466,96 28031 Amortissements des frais d'études 34 557,00 28033 Amortissement de frais d'insertion 54 2805 Concessions et droits similaires, brevets, licences, marques... 4 042,00 28121 Terrains nus 3 044,00 28135 Installat générales, agencements, aménagement des construct 32 043,53 28151 Installations complexes spécialisées 1 656,00 28153 Installations à caractère spécifique 3 421,00 28154 Matériel industriel 430 00 187 678,15 242 321,85 28155 Outillage industriel 15 362,42 28157 Agencements et aménagements du matériel et outillage industriels 2 097,00 28181 Installations générales, agencements et aménagements divers 624,00 28182 Matériel de transport 22 717,07 28183 Matériel de bureau et matériel informatique 94 009,98 28184 Mobilier 12 876,89 28188 Autres 5 864,00 TOTAL DES PRELEVEMENTS PROVENANT DE LA SECTION D'EXPLOITATION 430 00 420 533,04 9 466,96 041 Opérations patrimoniales (6) TOTAL DES RECETTES D'ORDRE 430 00 420 533,04 9 466,96 TOTAL DES RECETTES D'INVESTISSEMENT DE L'EXERCICE (= Total des recettes réelles et d'ordre) 3 130 00 1 482 024,23 1 647 975,77 Pour information R001 Excédent d'investissement reporté de 2015 2 567 004,69 (1) Détailler les chapitres budgétaires par article conformément au plan de comptes utilisé par la régie. (2) Les crédits annulés correspondent aux crédits ouverts auxquels il convient de soustraire les titres émis et les restes à réaliser au 31/12. Si le montant est négatif, alors les réalisations sont supérieures aux recettes votées. (3) Voir annexe A7 pour le détail des opérations pour compte de tiers. (4) Cf. définitions du chapitre des opérations d ordre, RI 040 = DE 042. (5) Si la régie applique le régime des provisions budgétaires. (6) Cf. définitions du chapitre des opérations d ordre, DI 041 = RI 041. C4-1-1-B 15
III VOTE DU COMPTE ADMINISTRATIF DETAIL D INVESTISSEMENT OPERATIONS D'EQUIPEMENT CHAPITRE D'OPERATION D'EQUIPEMENT N... (1) LIBELLE :... POUR VOTE III B3 Art. (2) DEPENSES Libellé (2) POUR INFORMATION Crédits ouverts (BP +DM + RAR N-1) Eléments afférents à l'exercice Mandats émis sur l'exercice Restes à réaliser au 31/12 Crédits annulés A B Pour mémoire Cumul des réalisations (3) Eléments afférents à l'exercice Pour mémoire RECETTES (répartition) Crédits ouverts Titres émis Restes à Crédits Cumul des (Pour information) (BP +DM + sur l'exercice réaliser au annulés réalisations (3) RAR N-1) 31/12 TOTAL RECETTES AFFECTEES C D Solde du financement (4) Pour l'exercice En cumulé Recettes - Dépenses C-A D-B (1) Ouvrir un cadre par opération. (2) Détailler les articles conformément au plan de comptes appliqué par la commune ou l établissement. (3) Réalisations antérieures + réalisation de l exercice. (4) Indiquer le signe algébrique. C4-1-3-B03 16
- ANNEXES ELEMENTS DU BILAN - ETAT DE LA DETTE CREDITS DE TRESORERIE (1) A1.1 Nature (Pour chaque ligne, indiquer le numéro de contrat) Date de la décision de réaliser la ligne de trésorerie (2) Montant maximum autorisé au 01/01/N Montant des tirages N Montant des remboursements N Intérêts (3) Remboursement du tirage Encours restant dû au 31/12/N 519 Crédits de trésorerie (Total) (1) Circulaire n NOR : INTB8900071C du 22/02/1989. (2) Indiquer la date de la délibération de l assemblée autorisant la ligne de trésorerie ou la date de la décision de l ordonnateur de réaliser la ligne de trésorerie sur la base d un montant maximum autorisé par l organe délibérant (article L. 2122-22 du CGCT). (3) Il s agit des intérêts comptabilisés au compte 6615, sauf pour les emprunts assortis d'une option de tirage sur ligne de trésorerie pour lesquels les intérêts sont comptabilisés au compte 66111 et sauf pour les billets de trésorerie pour lesquels les intérêts sont comptabilisés au compte 6618. C4-3-4-A011 17
- ANNEXES ELEMENTS DU BILAN - ETAT DE LA DETTE REPARTITION PAR NATURE DE DETTES (hors 16449 et 166) A1.2 Nature (Pour chaque ligne, indiquer le numéro de contrat) Organisme prêteur ou chef de file Date de signature Date d'émission ou date de mobilisation (1) Date du premier rembt Nominal (2) Emprunts et dettes à l'origine du contrat Type de taux d'intérêt (3) Index (4) Taux initial Niveau de taux (5) Taux actuariel Devise Périodicité des remboursements (6) Profil d'amortissement (7) Possibilité de remboursement anticipé O/N Catégorie d'emprunt (8) 164 Emprunts auprès d'établissement de crédit (Total) 633 094,48 1641 Emprunts en euros (total) 633 094,48 9221429 ISSE D'EPARGNE 04/06/2013 05/09/2013 600 703,61 F 2.7 2.72828 T X O A-1 9289776 ISSE D'EPARGNE 26/09/2013 05/01/2014 32 390,87 F 2.4 2.4 T X N A-1 Total général 633 094,48 (1) Si un emprunt donne lieu à plusieurs mobilisations, indiquer la date de la première mobilisation. (2) Nominal : montant emprunté à l'origine. (3) Type de taux d'intérêt : F : fixe ; V : variable simple ; C : complexe (c'est-à-dire un taux variable qui n'est pas seulement défini comme la simple addition d'un taux usuel de référence et d'une marge exprimée en point de pourcentage). (4) Mentionner le ou les types d'index (ex : Euribor 3 mois). (5) Indiquer le niveau de taux à l'origine du contrat. (6) Indiquer la périodicité des remboursements A : annuelle ; M : mensuelle, B : bimestrielle, S : semestrielle, T : trimestrielle, X autre. (7) Indiquer C pour amortissement annuel constant, P pour amortissement annuel progressif, F pour in fine, X pour autres à préciser (8) Catégorie d emprunt à l'origine. Exemple A-1 (cf. la classification des emprunts suivant la typologie de la circulaire IOCB1015077C du 25 juin 2010 sur les produits financiers offerts aux collectivités territoriales). C4-3-4-A012 18
- ANNEXES ELEMENTS DU BILAN - ETAT DE LA DETTE REPARTITION PAR NATURE DE DETTES (hors 16449 et 166) (suite) A1.2 Nature (Pour chaque ligne, indiquer le numéro de contrat) Couverture? O/N (10) Montant couvert Catégorie d'emprunt après couverture éventuelle (11) Capital restant dû au 31/12/ Emprunts et Dettes au 31/12/ Durée résiduelle (en années) Type de taux (12) Taux d'intérêt Index (13) Niveau du taux d'intérêt au 31/12/ (14) Capital Annuités de l'exercice Charges d'intérêt (15) 164 Emprunts auprès d'établissement de crédit (Total) 327 908,37 91 019,90 10 342,18 690,21 1641 Emprunts en euros (total) 327 908,37 91 019,90 10 342,18 690,21 9221429 N 314 485,30 3,50 F 2.72828 84 545,43 9 922,61 613,25 9289776 N 13 423,07 1,83 F 2.4 6 474,47 419,57 76,96 Total général 327 908,37 91 019,90 10 342,18 690,21 (9) S agissant des emprunts assortis d une ligne de trésorerie, il faut faire ressortir le remboursement du capital de la dette prévue pour l exercice correspondant au véritable endettement. (10) Si l'emprunt est soumis à couverture, il convient de compléter le tableau «détail des opérations de couverture». (11) Catégorie d emprunt. Exemple A-1 (cf. la classification des emprunts suivant la typologie de la circulaire IOCB1015077C du 25 juin 2010 sur les produits financiers offerts aux collectivités territoriales). (12) Type de taux d'intérêt après opérations de couverture : F : fixe ; V : variable simple ; C : complexe (c'est-à-dire un taux variable qui n'est pas seulement défini comme la simple addition d'un taux usuel de référence et d'une marge exprimée en point de pourcentage). (13) Mentionner l index en cours au 31/12/N après opérations de couverture. (14) Taux après opérations de couverture éventuelles. Pour les emprunts à taux variable, indiquer le niveau moyen du taux constaté sur l année. (15) Il s'agit des intérêts dus au titre du contrat initial et comptabilisés à l'article 66111 «Intérêts réglés à l échéance» (intérêts décaissés) et intérêts éventuels dus au titre du contrat d'échange éventuel et comptabilisés à l'article 668. (16) Indiquer les intérêts éventuellement reçus au titre du contrat d échange éventuel et comptabilisés au 768. Intérêts perçus (le cas échéant) (16) ICNE de l'exercice C4-3-4-A012 19
- ANNEXES ELEMENTS DU BILAN - ETAT DE LA DETTE REPARTITION DES EMPRUNTS PAR STRUCTURE DE TAUX (Hors A1) A1.3 Emprunts ventilés par structure de taux selon le risque le plus élevé (Pour chaque ligne, indiquer le numéro de contrat) (1) Echange de taux, taux variable simple plafonné (cap), ou encadré (tunnel) A Organisme prêteur ou chef de file Nominal (2) Capital restant dû au 31/12/ (3) Type d'indices (4) Durée du contrat Dates des périodes bonifiées Taux minimal (5) Taux maximal (6) Coût de sortie (7) Taux maximal après couverture éventuelle (8) Niveau du taux au 31/12/ (9) Intérêts payés au cours de l'exercice (10) Intérêts perçus au cours de l'exercice (le cas échéant) (11) % par type de taux selon le capital restant dû TOTAL A % Barrière simple B Option d'échange C Multiplicateur jusqu'à 3 ou multiplicateur jusqu'à 5 capé D Multiplicateur jusqu'à 5 E Autres types de structures F TOTAL GENERAL % (1) Répartir les emprunts selon le type de structure taux (de A à F selon la classification de la charte de bonne conduite) en fonction du risque le plus élevé à courir sur toute la durée de vie du contrat de prêt et après opérations de couverture éventuelles. (2) Nominal : montant emprunté à l'origine. En cas de couverture partielle d'un emprunt, indiquer séparément sur deux lignes la part du nominal couvert et la part non couverte. (3) En cas de couverture partielle d'un emprunt, indiquer séparément sur deux lignes la part du capital restant dû couvert et la part non couverte. (4) Indiquer la classification de l'indice sous-jacent suivant la typologie de la circulaire du 25 juin 2010 sur les produits financiers (de 1 à 6). 1 : Indice zone euro / 2 : Indices inflation française ou zone euro ou écart entre ces indices / 3 : Ecart indice zone euro / 4 : Indices hors zone euro ou écart d'indices dont l'un est hors zone euro / 5 : écarts d'indices hors zone euro / 6 : autres indices. (5) Taux hors opération de couverture. Indiquer le montant, l'index ou la formule correspondant au taux minimal du contrat de prêt sur toute la durée du contrat. (6) Taux hors opération de couverture. Indiquer le montant, l'index ou la formule correspondant au taux maximal du contrat de prêt sur toute la durée du contrat. (7) Coût de sortie : Indiquer le montant de l'indemnité contractuelle de remboursement définitif de l'emprunt au 31/12/N ou, le cas échéant, à la prochaine date d échéance. (8) Montant, index ou formule. (9) Indiquer le niveau de taux après opérations de couverture éventuelles. Pour les emprunts à taux variables, indiquer le niveau moyen du taux constaté sur l année. (10) Indiquer les intérêts dus au titre de contrat initial et comptabilisés à l'article 66111 et des intérêts éventuels dus au titre du contrat d'échange et comptabilisés à l'article 668. (11) Indiquer les intérêts reçus au titre du contrat d'échange et comptabilisés au 768. C4-3-4-A012 20
- ANNEXES ELEMENTS DU BILAN - ETAT DE LA DETTE TYPOLOGIE DE LA REPARTITION DE L ENCOURS (1) A1.4 Structure Indices sous-jacents (1) Indices en euros (2) Indices inflation française ou zone euro ou écart entre ces indices (3) Ecarts d'indices zone euro (4) Indices hors zone euro et écarts d'indices dont l'un est un indice hors zone euro (5) Ecarts d'indices hors zone euro (6) Autres indices (A) (B) Barrière simple. Pas d'effet de levier (C) Option d'échange (swaption) (D) Taux fixe simple. Taux variable simple. Echange de taux fixe contre taux variable ou inversement. Echange de taux structuré contre taux variable ou taux fixe (sens unique). Taux variable simple plafonné (cap) ou encadré (tunnel) Multiplicateur jusqu'à 3 ; multiplicateur jusqu'à 5 capé (E) Multiplicateur jusqu'à 5 (F) Autres types de structures Nombre de produits % de l'encours Montant en euros Nombre de produits % de l'encours Montant en euros Nombre de produits % de l'encours Montant en euros Nombre de produits % de l'encours Montant en euros Nombre de produits % de l'encours Montant en euros Nombre de produits % de l'encours Montant en euros 2 10% 327 908,37 (1) Cette annexe retrace le stock de dette au 31/12/ après opérations de couverture éventuelles. C4-3-4-A014 21
- ANNEXES ELEMENTS DU BILAN - ETAT DE LA DETTE DETAIL DES OPERATIONS DE COUVERTURE (1) A1.5 Emprunt couvert Instrument de couverture Instruments de couverture (Pour chaque ligne, indiquer le numéro de contrat) Référence de l'emprunt couvert Capital restant dû au 31/12/N Date de fin du contrat Organisme cocontractant Type de couverture (3) Nature de la couverture (change ou taux) Notionnel de l instrument de couverture Date du début contrat Date de fin du contrat périodicité de règlement des intérêts (4) Montant des commissions diverses Primes éventuelles Primes payées pour l'achat d'option Primes reçues pour la vente d'option Total (1) Si un instrument couvre plusieurs emprunts, distinguer une ligne par emprunt couvert. (2) Il s agit d un taux variable qui n'est pas défini comme la simple addition d'un taux usuel de référence et d'une marge exprimée en point de pourcentage. (3) Indiquer s'il s'agit d'un swap, d'une option (cap, floor, tunnel, swaption). (4) Indiquer la périodicité de règlement des intérêts : A : annuelle, M : mensuelle, B : bimestrielle, S : semestrielle, T : trimestrielle, X : autre. C4-3-4-A015 22
- ANNEXES ELEMENTS DU BILAN - ETAT DE LA DETTE DETAIL DES OPERATIONS DE COUVERTURE (1) A1.5 Instruments de couverture (Pour chaque ligne, indiquer le numéro de contrat) Référence de l'emprunt couvert Index (5) Taux payé Niveau de taux (6) Effet de l'instrument de couverture Index Taux reçu (7) Niveau de taux Charges et produits constatés depuis l'origine du contrat Charges c/668 Produits c/768 Catégorie d'emprunt (8) Avant opération de couverture Après opération de couverture Total (5) Indiquer l index utilisé ou la formule de taux (6) Pour les emprunts à taux variable, indiquer le niveau moyen du taux constaté sur l année. (7) A compléter si l'instrument de couverture est un swap. (8) Catégorie d emprunt. Exemple A-1 (cf. la classification des emprunts suivant la typologie de la circulaire IOCB1015077C du 25 juin 2010 sur les produits financiers offerts aux collectivités territoriales). C4-3-4-A015 23
- ANNEXES ELEMENTS DU BILAN - ETAT DE LA DETTE REMBOURSEMENT ANTICIPE D'UN EMPRUNT AVEC REFINANCEMENT (1) A1.6 Emprunts (2) (Pour chaque ligne, indiquer le numéro de contrat) Année de mobilisation et profil d'amort. de l'emprunt Année Profil (5) Date du refinancement Organisme prêteur ou chef de file Capital restant dû Capital réaménagé Durée résiduelle Périodicité des remboursements (6) Caractéristique du taux Type de taux (7) Index (8) Niveau de taux (9) Coût de sortie (10) Type (11) Montant (12) Annuité de l'exercice Intérêts (13) Capital ICNE de l'exercice Total des dépenses au c/166 Refinancement de dette (3) Total des recettes au c/166 Refinancement de dette (4) (1) Les opérations de refinancement de dette consistent en un remboursement d un emprunt auprès d un établissement de crédit suivi de la souscription d un nouvel emprunt. Pour cette raison, les dépenses et les recettes du c/166 sont équilibrées. (2) Pour les emprunts de refinancement, indiquer le nouveau numéro de contrat suivi, entre parenthèses, de la référence de l emprunt quitté. (3) Il s'agit de retracer les caractéristiques avant réaménagement des emprunts ayant fait l'objet d'un remboursement anticipé avec refinancement. (4) Il s'agit de retracer les caractéristiques après réaménagement des emprunts de refinancement. (5) Indiquer C pour amortissement constant, P pour amortissement progressif, F pour in fine, X pour autres à préciser. (6) Indiquer la périodicité des remboursements A : annuelle ; T : trimestrielle ; M : mensuelle, B : bimestrielle, S : semestrielle, X autre. (7) Type de taux d'intérêt : F : fixe ; V : variable simple ; C : complexe (c'est-à-dire un taux variable qui n'est pas seulement défini comme la simple addition d'un taux usuel de référence et d'une marge exprimée en point de pourcentage). (8) Indiquer le type d'index (ex : Euribor 3 mois). (9) Taux après opérations de couverture éventuelles. Pour un emprunt à taux variable, indiquer le niveau du taux constaté à la date du refinancement. (10) Il s agit de retracer les caractéristiques de l indemnité de remboursement anticipé due relative à l emprunt quitté. (11) Indiquer A pour autofinancement, C pour capitalisation, T pour intégration dans le taux du nouvel emprunt, D pour allongement de durée. (12) Indiquer le coût de sortie uniquement en cas d autofinancement et de capitalisation. (13) Il s'agit des intérêts dus au titre du contrat initial et comptabilisés à l'article 66111 «Intérêts réglés à l échéance» (intérêts décaissés) et intérêts éventuels dus au titre du contrat d'échange éventuel et comptabilisés à l'article 668. C4-3-4-A012 24
- ANNEXES ELEMENTS DU BILAN - ETAT DE LA DETTE EMPRUNTS RENEGOCIES AU COURS DE L'ANNEE (1) A1.7 N du contrat d'emprunt Date de souscription du contrat initial Organisme prêteur Durée résiduelle en années Contrat initial Date de renégociation Contrat renégocié Type de taux (3) Contrat initial Index (4) Taux act. Taux (2) Contrat renégocié Type de taux (3) Index (4) Taux act. Contrat initial Nominal Contrat renégocié (5) Profil d'amortissement et périodicité de remboursement (6) Contrat initial Contrat renégocié Capital restant dû au 31/12/N ICNE de l'exercice Annuité payée dans l'exercice (s'il y a lieu) Intérêts Capital (1) Inscrire les emprunts renégociés, à la date de vote du budget, pour l'exercice N. (2) Taux à la date de renégociation. (3) Indiquer : F : fixe ; V : variable simple ; C : complexe (c'est-à-dire un taux variable qui n'est pas seulement défini comme la simple addition d'un taux usuel de référence et d'une marge exprimée en point de pourcentage). (4) Indiquer la nature de l'index retenu (exemple : Euribor 3 mois). (5) Nominal à la date de renégociation. (6) Faire figurer 2 lettres : - Pour le profil d amortissement, indiquer : C pour amortissement constant, P pour amortissement progressif, F pour in fine, X pour autres. - Pour la périodicité de remboursement, indiquer A : annuelle ; T : trimestrielle ; M : mensuelle, B : bimestrielle, S : semestrielle, X autre. C4-3-4-A014 25
- ANNEXES ELEMENTS DU BILAN - ETAT DE LA DETTE AUTRES DETTES A1.8 (issues des engagements juridiques pris autres que ceux destinés à financer la prise en charge d'un emprunt) LIBELLES Montant initial de la dette Dépenses de l'exercice Dette restante C4-3-4-A018 26
- ANNEXES ELEMENTS DU BILAN METHODES UTILISEES POUR LES AMORTISSEMENTS A2 CHOIX DU CONSEIL D'ADMINISTRATION Délibération du Biens de faible valeur Seuil unitaire en deçà duquel les immobilisations de peu de valeur s amortissent sur un an (article R.2321-1 du CGCT) : 31/01/2012 1 50 Procédure d amortissement (linéaire, dégressif, variable) Linéaire Linéaire Linéaire Catégories de biens amortis Agencements et aménagements de bâtiment, installations élect. Agencements et aménagements de bâtiment, installations élect. Durée (en années) Appareils de levage-ascenseurs 20 15 15 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Linéaire Autres agencements et aménagements de terrains 15 Autres immobilisations corporelles 5 Bâtiments durables 30 Bâtiments durables construits sur sol d'autrui 30 Bâtiments légers, abris 10 Bâtiments légers, abris construits sur sol d'autrui 10 Camions et véhicules d'exploitation 7 Coffre-fort 20 Equipements de garages et ateliers 10 Equipements des cuisines 10 Frais de recherche et de développement 5 Frais d'études et frais d'insertion non suivis de réalisation 5 Installations de voiries 30 Installations et appareils de chauffage 15 Logiciels aéroportuaires 5 Logiciels de bureautique 2 Logiciels de gestion 5 Matériel de bureau électrique ou électronique 5 Matériel industriel 5 Matériel informatique 5 Mobilier 10 Outillage industriel 3 Plantations 20 Site internet 2 Véhicules légers 5 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 C4-3-4-A020 27