Rapport financier 212
comptes de resultats ACoW 31/12/212 Chiffre d'affaires net 71355 Variation de stock produits Production stockée ou immobilisée 754 Dons Memb res 7541 Dons externes Var. 714, 714 714, 714 7,2 7,2 5 263, 5 263, 7542 Dons en nature 714, 714, Autres produits d'exploitation 6 749 6 749 7 463 7 463 Produits d'exploitation 671 Marchandise (ou groupe)a Achats de marchandises et M P (714,) (714) 631 Variation des stocks de matières premières (et fournitures) Variation de stocks (714,) (414,) (414) (714) (414,) (414) 64 Achats d'études et prestations de services (85,95) (85,95) 663 Fournitures d'entretien et de petit équipement (26,9) (26,9) 664 Fournitures administratives (23,98) (23,98) (1 193,53) (1 193,53) 6231 Annonces et insertions (131,) (131,) 6236 Catalogues et imprimés (345,56) (345,56) 668 Autres matières et fournitures 6241 Transports sur achats 6251 Voyages de déplacements 6257 Réceptions 626 Frais postaux et télécommunications Autres achats et charges externes 6811 Dotations aux amortissements immos corpo Dotations aux amortissements et aux provisions Charges d'exploitation 6616 Intérêts banque CMNE Charges financières Résultat financier 7718 Autres produits exceptionnels sur opérations de gestions Produits exceptionnels (51,1) (51,1) (1 393,83) (1 393,83) (11,28) (11,28) (371,) (371,) (4 85) 6713 Dons non déductibles Résultat exceptionnel Excédent / (Déficit) (4 85) (5 32) (5 32) (139,73) (139,73) (14) (14) (14) (14) 7,16 7 Charges exceptionnelles 7,16 (1 559,61) 7 (1 559,61) (1 56) (1 56) (1 552) (1 552)
bilan ACoW 31/12/212 Var.,, 212 Frais de premier établissement Valeurs brutes Immobilisations incorporelles 2183 Matériel de bureau et matériel informatique 2187 Œuvres d'art Valeurs brutes 267,4 267,4 5, 5, 317 2813 Amortissement immos corporelles Amortissements et dépréciations Immobilisations corporelles 317 228 228 317 Stocks Fournitures 482,41 482,41 3171 Stocks à donner 3, 3, M atières premières et autres appro. S tocks et encours 51211 Compte b ancaire CMNE Disponibilités et caisses Disponibilités Total Actif,33 124 Apports sans droit de reprise 176,29 131 Fonds associatifs avec droit de reprise contractuel 481,77 Capitaux propres,33 176,29 481,77 658 658 Result of the period 468,95 468,95 Résultat de l'exercice Capitaux propres 4211 Membres frais à rembourser Personnel et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Total Passif,, Var. %
Comptes analytiques Recettes Origine Montant % des recettes % sur prévisionnel totales (7 5 ) Fonds associatifs 658,6 8,88% Dons Membres 779,18 1,51% Dons Matériel 714, 9,63% Dons Externes 5 2 6 3, 7,99% Total 7 4 1 4,2 4 1,% 98,86% Dépenses Origine Montant % des dépenses totales % sur prévisionnel (cf. budget 212),56 1,11% 139,73 2,15% 2,41 1 119,34 3,75% 17,19% Communication 287,4 4,41% Collecte 375,6 5,77% 75,12% Humain 1 296,41 19,91% 37,4% Programmes Matériel 2 158,62 3 855,74 33,16% 59,23% 166,5% 56,7% Sponsoring Tournoi Tomorrow's Foundation Administratif Frais bancaires Fonctionnement Frais généraux Total Solde 4,71 6,16% 371,87% 159,91% 2,4% 1 535,6 23,58% 6 51,14 1,% 86,8% 94,1
Origines des recettes Répartitions des dépenses Dons Externes Dons Membres Dons Matériel Fonds associatifs 71% 11% 1% 9% 17% Fonctionnement Programmes Sponsoring 24% 59% Répartition des dépenses : fonctionnement Répartition des dépenses : programmes 22% 6% 34% 12% 26% Frais généraux Frais bancaires Communication Collecte Administratif 34% Humain Matériel Tournoi 1% 56%
Observations 1. Le financement d'acow en 212 provient exclusivement de donations de personnes privées : la majorité est constituée par des dons externes nonréguliers : il s'agit de la conséquence du défi Droit en Inde lancé afin de financer la mise en place des programmes du football pour les orphelins au sein des orphelinats de Bijapur et Dantewada ; les donations par les membres proviennent en majorité de frais engagés non remboursés par l'association ; les apports de membres aux fonds associatifs permettent à A Cup of World d'exercer sa mission. Un droit de reprise est prévu en cas de dissolution de l'association. 2. Les frais de fonctionnement pour la première année d'existence d'acow ont été sousévalués : des frais administratifs exceptionnels ont été engagés (frais d'enregistrement) ; les frais de communication sont inhérents à l'approche voulue par ACoW. Il ne sont renouvelés qu'en fonction de l'exigence des actions entreprises ; les frais bancaires correspondent en majorité à des frais de change. La possibilité de réduire ces frais en 213 est étudiée ; les frais de collecte correspondent aux frais engagés pour la réalisation du défi Droit en Inde et pour la collecte en ligne mise en place. Leur montant a été inférieur aux prévisions. 3. Les prévisions des différents postes des programmes du football pour les orphelins se sont révélées éloignées de la réalité : la part dédiée à l'envoi d'entraîneurs est nettement inférieure aux prévisions. Cela tient de l'échec à trouver un coach féminin pour les filles de Dantewada ; la part dédiée à l'équipement des enfants a dépassé les prévisions. Une partie du matériel donné par les clubs rencontrés a été envoyée en Inde, ce qui a représenté un surcoût par rapport à un achat local. Cela a cependant permis de tisser des liens entre clubs français et les orphelinats du Chhattisgarh. Les contacts établis sur place permettent de réduire les coûts à venir ; la part consacrée à l'organisation d'un tournoi a été largement minorée du fait de la participation des autorités locales (ouverture d'une aire de jeu, et d'un logement pour les 9 filles de Dantewada) ainsi que du faible coût des transports ; le parrainage d'un éducateur local n'était pas prévu à l'origine. Il a été décidé du fait des besoins de Tomorrow's Foundation et de la cohérence par rapport au programmes : l'éducateur financé est également l'animateur des ateliers de foot. Une transmission des compétences a pu avoir lieu. 4. Pour 213, les points suivants sont observés : réduction des frais bancaires ; optimisation des dépenses de communication ; optimisation des dépenses d'équipement (achat local) ; évaluation de la reconduction du parrainage selon besoins et moyens ; affectations séparées des recettes aux budgets de fonctionnement, des programmes du football pour les orphelins, du projet PanAmerican Futbol.