BANQUE HSBC CANADA RAPPORT AUX ACTIONNAIRES POUR LE DEUXIÈME TRIMESTRE DE 2005

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1 RAPPORT AUX ACTIONNAIRES POUR LE DEUXIÈME TRIMESTRE DE 2005 Le bénéfice net attribuable aux actionnaires ordinaires s est élevé à 212 millions de $CA pour le semestre terminé le 30 juin 2005, soit une augmentation de 19,8 % par rapport à celui de la même période en Le bénéfice net attribuable aux actionnaires ordinaires s est élevé à 104 millions de $CA pour le trimestre terminé le 30 juin 2005, soit une augmentation de 19,5 % par rapport à celui de la même période en Le rendement de l avoir moyen des actionnaires ordinaires s est établi à 20,3 % pour le semestre terminé le 30 juin 2005 et à 19,7 % pour le trimestre terminé à la même date, comparativement à 20,5 % et 19,7 %, respectivement, pour les mêmes périodes en Le ratio d efficience s est établi à 53,8 % pour le semestre terminé le 30 juin 2005 et à 54,6 % pour le trimestre terminé à la même date, comparativement à 55,0 % et 54,1 % pour les mêmes périodes en Le total de l actif atteignait 47,4 milliards de $CA au 30 juin 2005, par rapport aux 40,8 milliards de $CA constatés le 30 juin Le total des fonds sous gestion a atteint 18,8 milliards de $CA au 30 juin 2005, comparativement aux 15,8 milliards de $CA inscrits au 30 juin Votre banque, partout dans le monde abc

2 Rapport de gestion et analyse des résultats des opérations et de la situation financière Pour les trimestres terminés le Pour les semestres terminés le En millions de $CA 30 juin 31 mars 30 juin 30 juin 30 juin (à l exception des montants par action) Bénéfice Bénéfice net attribuable aux actionnaires ordinaires Bénéfice de base par action 0,21 0,22 0,18 0,43 0,37 Ratios financiers (%) Rendement de l avoir moyen des actionnaires ordinaires 19,7 20,9 19,7 20,3 20,5 Rendement de l actif moyen 0,90 0,99 0,88 0,94 0,92 Marge nette d intérêts 2,34 2,44 2,52 2,38 2,55 Ratio d efficience 54,6 53,0 54,1 53,8 55,0 Ratio du revenu autre que d intérêts au total des revenus 36,6 37,8 37,0 37,2 37,0 Renseignements sur le crédit Prêts douteux Provisions pour créances irrécouvrables Solde à la fin de la période Exprimées en pourcentage des prêts douteux 270 % 235 % 155 % Exprimées en pourcentage de l encours des prêts 1,09 % 1,15 % 1,30 % Soldes moyens Actif Prêts Dépôts Avoir des actionnaires ordinaires Ratios de capital (%) Capital de catégorie 1 9,0 8,5 8,7 Capital total 11,2 10,8 11,2 Total des actifs sous administration Fonds sous gestion Biens en garde Total des actifs sous administration

3 Commentaire financier Aperçu La Banque HSBC Canada a enregistré un bénéfice net attribuable aux actionnaires ordinaires de 212 millions de $CA pour le semestre terminé le 30 juin 2005, une augmentation de 35 millions de $CA, ou 19,8 % par rapport à celui de la même période en Pour le trimestre terminé à la même date, le bénéfice net attribuable aux actionnaires ordinaires s établissait à 104 millions de $CA, une augmentation de 17 millions de $CA, ou 19,5 % par rapport à celui du même trimestre en La hausse du bénéfice net pour le semestre terminé le 30 juin 2005 est attribuable à une augmentation du revenu net d intérêts, qui elle-même résulte de la croissance de l actif, à l accroissement du revenu autre que d intérêts et aux conditions favorables du marché du crédit qui se sont traduites par une diminution sensible des provisions pour créances irrécouvrables par rapport à la même période l année précédente. L adoption de nouvelles conventions comptables relativement à l évaluation des actifs des sociétés de placement a donné lieu à la réalisation d un bénéfice avant impôt de 5 millions de $CA pour la période de six mois terminée le 30 juin Durant la même période, en 2004, un gain de 4 millions de $CA avait été réalisé lors de la vente d une filiale, lequel avait été inclus dans les opérations abandonnées. De même, un gain de 9 millions de $CA découlant de modifications aux conventions comptables s appliquant aux frais exigés lors du remboursement par anticipation de prêts hypothécaires avait été constaté durant la même période. Ces deux derniers montants étaient nets d impôts. Le président et chef de la direction, Lindsay Gordon, a émis les commentaires suivants sur ces résultats : «Nous continuons à obtenir de bons résultats en Les initiatives commerciales que nous avons prises et la vigueur de l économie ont contribué à la croissance de nos activités. La rigueur de notre processus de gestion des risques combinée aux effets favorables des conditions économiques et à la faiblesse des taux d intérêt s est traduite par les provisions pour créances irrécouvrables les moins élevées jamais constatées. «Nous continuerons à renforcer les excellentes relations que nous entretenons avec nos clients en améliorant le service à la clientèle. Tous nos clients peuvent maintenant avoir accès sans frais supplémentaires au troisième réseau de guichets automatiques en importance au Canada grâce aux ententes que nous avons conclues avec le réseau The Exchange et la Banque de Montréal.» Revenu net d intérêts Le revenu net d intérêts pour le semestre terminé le 30 juin 2005 s élevait à 480 millions de $CA, une augmentation de 43 millions de $CA ou 9,8 % comparativement à celui de la même période en Pour le trimestre terminé à la même date, le revenu net d intérêts atteignait 243 millions de $CA, soit 22 millions de $CA ou 10 % de plus que celui du même trimestre en Nos initiatives commerciales et l acquisition de la Banque Intesa Canada («Intesa») combinées à une économie vigoureuse se caractérisant par une augmentation des investissements des entreprises, des dépenses des consommateurs et de la demande sur le marché immobilier résidentiel se sont traduites par une forte croissance des prêts personnels et aux entreprises et des prêts hypothécaires résidentiels. La marge nette d intérêts, exprimée en pourcentage de l actif moyen produisant un revenu d intérêts, s établissait à 2,38 % pour le semestre terminé le 30 juin 2005 comparativement à 2,55 % pour la même période en Pour le trimestre terminé à la même date, la marge nette d intérêts s établissait à 2,34 % comparé à 2,52 % pour le même trimestre en Ces résultats s inscrivent dans la tendance observée depuis les deux dernières années dans l industrie, les marges nettes d intérêt continuant de subir les effets de la forte concurrence des prix pratiquée auprès de tous les groupes de consommateurs, notamment les particuliers, et de la faiblesse des taux d intérêt

4 Commentaire financier (suite) Revenu autre que d intérêts Le revenu autre que d intérêts s élevait à 284 millions de $CA pour le semestre terminé le 30 juin 2005, un accroissement de 27 millions de $CA, ou 10,5 %, comparé à celui de la même période en Pour le trimestre terminé à la même date, le revenu autre que d intérêts atteignait 140 millions de $CA, une hausse de 10 millions de $CA ou 7,7 % par rapport à celui du même trimestre en Les commissions sur les facilités de crédit sont plus élevées en 2005 en raison de l importance continue des opérations de prêts commerciaux, lesquelles profitent des conditions favorables découlant de la faiblesse des taux d intérêt et de la vigueur de l économie. Par ailleurs, l accroissement des revenus tirés de la gestion de placements est principalement attribuable à la croissance des actifs de nos services Portefeuille Avantage et services de gestion privée. Le lancement du Fonds en actions chinoises, du Fonds revenu mensuel et du Fonds en gestion commune prêts hypothécaires a également contribué à la croissance des fonds sous gestion. Les autres revenus faisant partie du revenu autre que d intérêts ont également connu une augmentation en raison des revenus plus importants tirés des placements effectués dans notre fonds en actions privé et des services offerts dans le cadre du programme d immigration des investisseurs ainsi que du profit de 5 millions de $CA résultant de l adoption de nouvelles conventions comptables relativement à l évaluation des actifs des sociétés de placement, lesquels doivent maintenant être comptabilisés à leur juste valeur, plutôt que selon le coût historique ou le revenu accumulé. Durant le deuxième trimestre de 2005, nous avons constaté un gain de 2 millions de $CA sur la titrisation de prêts hypothécaires résidentiels d une valeur de 119 millions de $CA. Pour la même période l année précédente, le gain réalisé s élevait à 8 millions de $CA et découlait de la titrisation de prêts hypothécaires résidentiels d une valeur de 317 millions de $CA. Frais autres que d intérêts Les frais autres que d intérêts s élevaient à 411 millions de $CA pour le semestre terminé le 30 juin 2005 comparativement à 382 millions de $CA pour ceux de la même période en Pour le trimestre terminé à la même date, les frais autres que d intérêts s élevaient à 209 millions de $CA comparé à 190 millions de $CA pour ceux du même trimestre en Durant le premier semestre de 2005, le coût des salaires et des avantages sociaux a été plus élevé que pour la même période l année précédente en raison principalement de l augmentation des effectifs résultant de l acquisition d Intesa et des investissements effectués dans le réseau des succursales, dans le secteur de la gestion de patrimoine et dans les autres canaux de distribution. Un accroissement des coûts associés à la conformité a également été constaté. Parmi les frais autres que d intérêts, on note un crédit net découlant de la résolution, en notre faveur, d un litige concernant la perception de taxes à la consommation au cours d années antérieures, lequel a toutefois été contrebalancé par une hausse des frais administratifs et des frais de service relatifs à la technologie de l'information découlant d'un volume d'affaires plus élevé. Qualité du crédit et provisions pour créances irrécouvrables Les provisions pour créances irrécouvrables se sont établies respectivement à 14 millions de $CA et à 6 millions de $CA pour le semestre et le trimestre terminés le 30 juin 2005 comparativement à 34 millions de $CA et à 20 millions de $CA pour les mêmes périodes en Ces baisses importantes reflètent la rigueur du processus de gestion des risques de la Banque et la bonne tenue du portefeuille de prêts, laquelle découle du faible taux de défaillance des sociétés et de conditions économiques favorables au Canada et aux États-Unis

5 Commentaire financier (suite) La valeur des prêts douteux bruts a diminué pour s établir à 125 millions de $CA, soit 57 millions de $CA, ou 31,3 % de moins qu au 31 décembre 2004, et 107 millions de $CA, ou 46,1 %, de moins qu au 30 juin La valeur du total des prêts douteux, nette des provisions spécifiques pour créances irrécouvrables, s élevait à 70 millions de $CA au 30 juin 2005, comparativement à 112 millions de $CA au 31 décembre 2004 et à 138 millions de $CA au 30 juin La provision générale pour créances irrécouvrables était de 283 millions de $CA alors qu elle s établissait à 279 millions de $CA au 31 décembre 2004 et à 265 millions de $CA au 30 juin Le total des provisions pour créances irrécouvrables exprimé en pourcentage de l encours des prêts, s établissait à 1,09 % en date du 30 juin 2005, comparativement à 1,22 % au 31 décembre 2004 et à 1,30 % au 30 juin Impôt sur les bénéfices Les taux d imposition réels pour le trimestre et le semestre terminés le 30 juin 2005 se sont établis respectivement à 33,7 % et à 33,9 % comparativement à 38,0 % et à 37,8 % pour les mêmes périodes en La diminution reflète un rajustement de la valeur nette réalisable de certains actifs d'impôts futurs effectué au premier trimestre et au deuxième trimestre. N eurent été ces rajustements, les taux d imposition réels pour le trimestre et le semestre terminés le 30 juin 2005 se seraient établis à 36,8 % et à 37,0 %. Bilan Le total de l actif s élevait à 47,4 milliards de $CA au 30 juin 2005, une augmentation de 4,1 milliards de $CA, ou 9,5 % par rapport à celui du 31 décembre 2004 et de 6,6 milliards de $CA, ou 16,2 %, par rapport à celui du 30 juin Cette augmentation s explique par l accroissement des actifs dans toutes les catégories d actif et dans l ensemble des groupes de clients. Le total des dépôts a atteint 37,4 milliards de $CA au 30 juin 2005, soit une hausse de 3,6 milliards de $CA par rapport aux 33,8 milliards de $CA inscrits au 31 décembre 2004 et de 5,3 milliards de $CA par rapport à celui du 30 juin Cette augmentation est principalement attribuable à l accroissement des activités auprès du groupe de clients entreprises. Total des actifs sous administration La valeur des fonds sous gestion est passée de 17,7 milliards de $CA, au 31 décembre 2004, et de 15,8 milliards de $CA, au 30 juin 2004, à 18,8 milliards de $CA, au 30 juin Si l on inclut les soldes des biens en garde et des biens administrés, le montant total des actifs sous administration atteignait 24,7 milliards de $CA en regard de 22,8 milliards de $CA au 31 décembre 2004 et de 20,5 milliards de $CA au 30 juin Malgré les conditions plus difficiles qui ont caractérisé les marchés boursiers dans la première partie de l exercice, la hausse récente des cours et l augmentation des effectifs du côté des conseillers en placement ont contribué à l accroissement des actifs sous gestion en Les actifs gérés dans le cadre des services Portefeuille Avantage et des services de gestion privée ont également continué à afficher une solide croissance. Ratios de capital En date du 30 juin 2005, le ratio de capital de catégorie 1 de la Banque s établissait à 9,0 % et le ratio de capital total, à 11,2 %, comparativement à 8,6 % et 11,0 %, respectivement, au 31 décembre 2004 et à 8,7 % et 11,2 %, respectivement, au 30 juin L augmentation du capital de catégorie 1 résulte de l émission d actions privilégiées de catégorie 1, série C, d une valeur de 175 millions de $CA et de titres de la Fiducie d'actifs HSBC Canada série 2015 d une valeur de 200 millions de $CA. Les deux émissions ont été effectuées pendant le deuxième trimestre de

6 Commentaire financier (suite) Le conseil d administration a approuvé, sous réserve des autorisations des organismes de réglementation, le rachat pour une somme de 25,00 $CA versée en espèces de toutes les actions privilégiées de catégorie 1, série A, émises et en circulation le 30 septembre Un avis officiel faisant part du rachat des actions sera envoyé aux actionnaires en août Un dividende de 60 millions de $CA a été déclaré et versé pour les actions ordinaires au premier trimestre et au deuxième trimestre de Dividendes sur les actions privilégiées Un dividende régulier de 39,0625 cents par action a été déclaré pour les actions privilégiées de catégorie 1, Série A, ainsi qu un dividende de 31,875 cents par action pour les actions privilégiées de catégorie 1, Série C. Les dividendes seront versés en espèces le 30 septembre 2005 aux actionnaires inscrits au 15 septembre Responsabilité de la direction à l égard de l information financière Chaque année, une déclaration signée par le chef de la direction et le responsable en chef des finances décrivant la responsabilité de la direction à l égard de l information financière figure dans le rapport et les états financiers annuels de la Banque HSBC Canada. À l exception des faits indiqués dans ce rapport de gestion ou dans les états financiers consolidés non vérifiés ci-joints, nous n avons aucun changement important à rapporter relativement au rapport de gestion ou aux états financiers consolidés que l on trouve, respectivement, aux pages 2 à 31 et aux pages 34 à 70 du Rapport et états financiers annuels 2004 de la Banque HSBC Canada. Nos états financiers et nos rapports de gestion intermédiaires sont déposés auprès de toutes les commissions des valeurs mobilières canadiennes. Ces documents intermédiaires comportent également une déclaration de notre chef de la direction et du responsable en chef des finances attestant l exactitude des données financières qui y figurent. Ces derniers y attestent également que les documents intermédiaires ne contiennent pas d information fausse ou trompeuse concernant un fait important, ou n omettent aucun fait important et que l information financière présentée dans les documents intermédiaires déposés donne à tous les égards importants une image fidèle de nos états financiers aux dates de clôture des périodes présentées dans les documents intermédiaires. Comme lors des trimestres précédents, notre comité de vérification a passé en revue notre rapport trimestriel aux actionnaires qui comprend le rapport de gestion et les états financiers consolidés non vérifiés ci-joints. Ceux-ci n ont pas été vérifiés par un vérificateur externe. Renseignements financiers prospectifs Ce document contient des prévisions sur les activités et les résultats financiers de la Banque HSBC Canada. Les opérations de la Banque HSBC Canada étant soumises à un certain nombre de risques et d'incertitudes, les résultats réels pourraient différer des résultats prévus. Parmi les facteurs qui pourraient causer ces différences figurent de nouvelles normes réglementaires, des modifications législatives, des changements d'ordre technologique, l'évolution des marchés financiers internationaux, des modifications dans les politiques monétaires et économiques des gouvernements, les fluctuations des taux d'intérêt, l'inflation et les conditions économiques générales dans les régions où la Banque HSBC Canada est présente. De plus, l'industrie bancaire canadienne étant un milieu grandement concurrentiel, les pressions exercées sur les taux et les marges peuvent être dues aux seules mesures prises individuellement par les banques. Les fluctuations économiques peuvent également influencer les marchés boursiers et de change et, par conséquent, nos revenus. D'autres facteurs que ceux énumérés ci-dessus pourraient également avoir des répercussions sur nos résultats financiers et sur notre situation économique

7 Revue des résultats par groupe de clients Services financiers aux particuliers Le bénéfice avant impôts et part des actionnaires sans contrôle dans le revenu de la fiducie pour le semestre terminé le 30 juin 2005 s élevait à 81 millions de $CA, comparativement à 74 millions de $CA pour ceux de la même période en Le bénéfice, en 2004, comprend un revenu avant impôts de 7 millions de $CA découlant d une modification ponctuelle aux conventions comptables s appliquant aux frais exigés lors du remboursement par anticipation de prêts. Le bénéfice avant impôts et part des actionnaires sans contrôle dans le revenu de la fiducie pour le trimestre terminé le 30 juin 2005 s établissait à 42 millions de $CA, comparativement à 32 millions de $CA pour ceux de la même période en L actif moyen pour le semestre et le trimestre terminés le 30 juin 2005 était plus élevé que celui constaté pour les mêmes périodes en 2004 en raison de l augmentation de nos portefeuilles de prêts hypothécaires résidentiels et de prêts à la consommation, laquelle est principalement attribuable à un marché immobilier actif et à des coûts d emprunt historiquement peu élevés. L augmentation du revenu net d intérêts s explique, d une part, par la forte croissance de l actif de même que par l acquisition d Intesa et la préférence des clients pour les produits à taux variable. Par ailleurs, la concurrence au chapitre des taux hypothécaires résidentiels et des taux sur les dépôts à terme fixe a continué à nuire au revenu net d intérêts. La hausse des revenus tirés des frais d administration de placements s appliquant aux comptes de détail s est répercutée favorablement sur le revenu autre que d intérêts. Cette hausse résulte du redressement des marchés boursiers et de la croissance des fonds sous gestion, en particulier en ce qui a trait aux produits de placement personnels et aux services de gestion d actif. Les frais autres que d intérêt ont été plus élevés en 2005 en raison des investissements effectués dans de nouveaux projets, de l expansion des activités commerciales, des effets de l acquisition d Intesa et de l accroissement des coûts liés à la conformité et à la réglementation. Services aux entreprises Le bénéfice avant impôts et part des actionnaires sans contrôle dans le revenu de la fiducie pour le semestre terminé le 30 juin 2005 s élevait à 208 millions de $CA, comparativement à 151 millions de $CA pour celui de la même période en Le bénéfice avant impôts et part des actionnaires sans contrôle dans le revenu de la fiducie pour le trimestre terminé le 30 juin 2005 s établissait à 104 millions de $CA, comparativement à 76 millions de $CA pour celui de la même période en Les conditions économiques ayant continué à s améliorer au Canada et aux États-Unis, l actif moyen a connu une croissance importante au cours de L acquisition d Intesa de même que la faiblesse des taux d intérêt ont largement contribué à cette croissance. Le taux de défaillance a également diminué de façon notable par rapport à 2004 en raison de l amélioration des conditions économiques, ce qui s est traduit par une réduction des provisions pour créances irrécouvrables par rapport à celles de L augmentation du revenu net d intérêts, pour sa part, découle directement de la croissance de l actif puisque, dans l ensemble, la marge d intérêts a pu être maintenue. L accroissement du volume d affaires s est traduit par une augmentation des commissions sur les facilités de crédit de même que des revenus tirés des acceptations bancaires, des garanties et des lettres de crédit, lesquels sont inclus dans le revenu autre que d intérêts. On a également constaté un accroissement des revenus tirés des activités de banque d affaires, lesquels figurent dans le revenu autre que d intérêts, en raison des gains réalisés sur des placements effectués dans le cadre de notre fonds en actions privé et des revenus plus élevés générés par notre programme canadien Immigrants Investisseurs. Les revenus tirés des activités de banque d affaires comprennent également un profit de 5 millions de $CA résultant de l adoption de nouvelles conventions comptables relativement à l évaluation des actifs des sociétés de placement. L expansion des activités commerciales, les investissements effectués dans de nouveaux projets de même que l acquisition d Intesa se sont traduits par une augmentation des frais autres que d intérêts

8 Revue des résultats par groupe de clients (suite) Services aux sociétés, de banque d investissement et marchés Le bénéfice avant impôts et part des actionnaires sans contrôle dans le revenu de la fiducie pour le semestre terminé le 30 juin 2005 s élevait à 80 millions de $CA, comparativement à 96 millions de $CA pour celui de la même période en Le bénéfice avant impôts et part des actionnaires sans contrôle dans le revenu de la fiducie pour le trimestre terminé à la même date s établissait à 38 millions de $CA, comparativement à 47 millions de $CA pour celui de la même période en Le bénéfice, en 2004, comprenait un revenu avant impôts de 7 millions de $CA découlant d une modification ponctuelle aux conventions comptables s appliquant aux frais exigés lors du remboursement par anticipation de prêts. Le revenu net d intérêts a fait l objet d une diminution en 2005 si on le compare à celui de 2004, cette diminution découlant des rendements moins élevés réalisés sur les titres en raison des taux plus bas pratiqués par la Banque du Canada et d un aplatissement de la courbe de rendement. De plus, un certain nombre d importants clients entreprises ont été transférés dans le groupe de clients des services aux entreprises, ce qui a nui au revenu net d intérêts et au revenu autre que d intérêts générés par les services aux sociétés, de banque d investissement et marchés

9 États consolidés des résultats (non vérifiés) Pour les trimestres terminés le Pour les semestres terminés le En millions de $CA 30 juin 31 mars 30 juin 30 juin 30 juin (à l exception des montants par action) Revenus d intérêts et de dividendes Prêts Valeurs mobilières Dépôts auprès d établissements financiers réglementés Frais d intérêts Dépôts Débentures Revenu net d intérêts Provisions pour créances irrécouvrables Revenu net d intérêts après provisions pour créances irrécouvrables Revenu autre que d intérêts Frais de gestion services de dépôt et de paiement Commissions sur les facilités de crédit Commissions sur les marchés financiers Revenus tirés de la gestion de placements Revenus de change Revenus tirés des services de commerce international Revenus de négociation Revenus de titrisation Autres Revenu net d intérêts et revenu autre que d intérêts Frais autres que d intérêts Salaires et avantages sociaux Frais de locaux, matériel et mobilier Autres Bénéfice avant les postes suivants Incidence des modifications aux conventions comptables 14 Bénéfice avant provision pour impôts sur les bénéfices et part des actionnaires sans contrôle dans le revenu de la fiducie Provision pour impôts sur les bénéfices Part des actionnaires sans contrôle dans le revenu de la fiducie Bénéfice découlant des opérations poursuivies Bénéfice découlant des opérations abandonnées 4 5 Bénéfice net Dividendes sur les actions privilégiées Bénéfice net attribuable aux actionnaires ordinaires Nombre moyen d actions ordinaires en circulation (en milliers) Bénéfice de base par action ($CA) 0,21 0,22 0,18 0,43 0,37 Reflète la vente de la Compagnie d Assurances HSBC Canadienne Directe Incorporée en date du 30 avril Voir les notes afférentes aux états financiers consolidés - 9 -

10 Bilans consolidés condensés (non vérifiés) En millions de $CA Au 30 juin 2005 Au 31 décembre 2004 Au 30 juin 2004 Actif Encaisse et dépôts auprès de la Banque du Canada Dépôts auprès d établissements financiers réglementés Titres de placement Titres de négociation Actifs achetés en vertu de conventions de revente Prêts - Entreprises et administrations publiques Prêts hypothécaires résidentiels Prêts à la consommation Provisions pour créances irrécouvrables (338 ) (349 ) (359 ) Engagements de clients en contrepartie d acceptations Terrains, immeubles, matériel et mobilier Autres éléments d actif Total de l actif Passif et avoir des actionnaires Dépôts - Établissements financiers réglementés Particuliers Entreprises et administrations publiques Acceptations Actifs vendus en vertu de conventions de rachat Autres éléments de passif Part des actionnaires sans contrôle dans une filiale et la fiducie Débentures subordonnées Avoir des actionnaires - Actions privilégiées Actions ordinaires Surplus d apport Bénéfices non répartis Total du passif et de l avoir des actionnaires Voir les notes afférentes aux états financiers consolidés

11 États consolidés des modifications survenues dans l avoir des actionnaires (non vérifiés) Pour les trimestres terminés le Pour les semestres terminés le En millions de $CA 30 juin 31 mars 30 juin 30 juin 30 juin Actions privilégiées Solde au début de la période Actions émises (note 6) Solde à la fin de la période Actions ordinaires Solde au début et à la fin de la période Surplus d apport Solde au début de la période Rémunération à base d actions (note 7) Solde à la fin de la période Bénéfices non répartis Solde au début de la période Bénéfice net pour la période Dividendes sur les actions privilégiées (4 ) (2 ) (2 ) (6 ) (4 ) Dividendes sur les actions ordinaires (60 ) (60 ) (50 ) (120 ) (100 ) Frais d émission de titres (4 ) (4 ) Solde à la fin de la période Total de l avoir des actionnaires Voir les notes afférentes aux états financiers consolidés

12 États consolidés des flux de trésorerie (non vérifiés) Pour les trimestres terminés le Pour les semestres terminés le En millions de $CA 30 juin 31 mars 30 juin 30 juin 30 juin Flux de trésorerie provenant des (affectés aux) activités d exploitation Bénéfice net Titres de négociation (392 ) 26 (73 ) (366 ) (73 ) Divers, nets (9 ) 269 (58 ) (293 ) 405 (42 ) Flux de trésorerie provenant des (affectés aux) activités de financement Dépôts Valeurs mobilières vendues en vertu de conventions de rachat Produit de l émission d actions ordinaires Produit de l émission d actions privilégiées Produit de l émission de titres de fiducie Dividendes payés (64 ) (112 ) (52 ) (176 ) (104 ) Flux de trésorerie provenant des (affectés aux) activités d investissement Prêts, à l exception des prêts titrisés (1 326 ) (1 710 ) (1 237 ) (3 036 ) (2 161 ) Produits de la titrisation de prêts Titres de placement vendus(achetés) 596 (1 118 ) 418 (522 ) 654 Valeurs mobilières (achetées)vendues en vertu de convention de revente (1 038 ) 827 (771 ) (211 ) (478 ) Variation nette des dépôts non productifs auprès d établissements financiers réglementés 29 (237 ) 46 (208 ) (520 ) Frais d acquisition (122 ) (122 ) Espèces et quasi-espèces à la date d acquisition Produit de la vente d une filiale Moins les espèces et les quasi-espèces, à la date de vente (10 ) (10 ) (Acquisition)Cession de terrains, immeubles, matériel et mobilier (3 ) (2 ) (1 ) (5 ) 2 (1 623 ) (1 591 ) (1 297 ) (3 214 ) (2 131 ) Augmentation des espèces et quasi-espèces Espèces et quasi-espèces, au début de la période Espèces et quasi-espèces, à la fin de la période Composition : Liquidités selon le bilan moins les dépôts non productifs (623 ) (652 ) (700 ) Espèces et quasi-espèces, à la fin de la période Les dépôts non productifs sont principalement composés d espèces dont le taux sera redressé après 90 jours et d espèces réservées au recours relatif aux opérations de titrisation. Voir les notes afférentes aux états financiers consolidés non vérifiés

13 Notes afférentes aux états financiers consolidés (non vérifiés) (tous les montants tabulaires sont exprimés en millions de $CA) 1. Mode de présentation Ces états financiers consolidés doivent être lus parallèlement avec nos états financiers consolidés pour l exercice terminé le 31 décembre 2004 tels qu ils figurent dans les pages 34 à 70 du Rapport et états financiers annuels 2004 de la Banque HSBC Canada. Les présents états financiers consolidés ont été établis selon les principes comptables généralement reconnus du Canada (PCGR) et selon les mêmes conventions comptables et méthodes de calcul que celles utilisées pour dresser nos états financiers consolidés pour l exercice terminé le 31 décembre 2004, à l exception de ce qui suit. 2. Modifications aux conventions comptables a) Sociétés de placement Le 1 er janvier 2005, nous avons adopté les nouvelles conventions comptables exigées par l Institut Canadien des Comptables Agréés (ICCA) qui portent sur la détermination de la valeur comptable des placements détenus par des sociétés de placement. Ces placements doivent être comptabilisés selon la méthode de la juste valeur dans des cas où nous les aurions normalement consolidés ou comptabilisés à la valeur de consolidation. Ce changement s est traduit par une augmentation du revenu autre que d intérêts, et par conséquent des titres de placement, de 5 millions de $CA, lesquels ont été comptabilisés au premier trimestre de b) Entités à détenteurs de droits variables Le 1 er janvier 2005, nous avons adopté la note d orientation concernant la comptabilité NOC-15 de l ICCA qui établit de nouvelles exigences comptables en ce qui a trait à la consolidation des entités à détenteurs de droits variables (EDDV). Celles-ci comprennent les entités dont les investissements en instruments de capitaux propres ne sont pas suffisants pour permettre à l entité de financer ses activités. En vertu de la NOC-15, nous devons procéder à la consolidation des EDDV si les placements que nous y détenons ou si la relation que nous entretenons avec elles fait en sorte que nous sommes dans l obligation d assumer la majeure partie des pertes prévues, en droit de recevoir la majeure partie des rendements résiduels prévus, ou les deux. L adoption de cette note n a pas eu de répercussions importantes sur le bilan consolidé ou l état consolidé des résultats. Avant d adopter la NOC-15, nous consolidions en totalité les EDDV dans les cas où nous étions considérés comme le principal bénéficiaire selon la NOC

14 Notes afférentes aux états financiers consolidés (non vérifiés) (suite) Le tableau suivant fournit des renseignements sur les EDDV non consolidées dans lesquelles nous détenons des intérêts variables importants et une EDDV que nous avons incluse dans la consolidation en vertu de la NOC-15. Au 30 juin 2005 Actif Risque de total perte maximal EDDV non consolidées : Véhicules de titrisation (1) Fonds de placement (2) EDDV consolidée : Entité de financement spécial (3) 700 (1) (2) (3) Le risque de perte maximal consiste principalement en dépôts distincts effectués au titre de protection de premier niveau et d intérêts que nous avons conservés dans des opérations de titrisation où nous avons vendu des prêts. Un montant de 42 millions de $CA a été constaté dans notre bilan consolidé à cet égard. Le risque de perte maximal consiste principalement en capital de départ pour des fonds de placement et des fonds communs de placement. Nous avons émis un type de capital innovateur de catégorie 1 en vertu d une fiducie de capital. Cette fiducie est une EDDV. Comme nous en sommes le principal bénéficiaire, nous continuons de consolider cette EDDV dans notre bilan consolidé. 3. Provisions pour créances irrécouvrables Ce tableau présente l évolution de nos provisions pour créances irrécouvrables : Pour les trimestres terminés le Pour les semestres terminés le 30 juin 31 mars 30 juin 30 juin 30 juin Solde au début de la période Solde au moment de l acquisition d une entité Provisions pour créances irrécouvrables Recouvrements Radiations (12 ) (15 ) (11 ) (27 ) (19 ) Opérations de change et autres Solde à la fin de la période Titrisation Nos activités de titrisation se présentent comme suit pour le deuxième trimestre de 2005 : Prêts hypothécaires résidentiels Prêts titrisés et vendus 119 Produit net en espèces reçu 119 Droits conservés relatifs aux intérêts futurs excédentaires 3 Passif de gestion conservé 1 Gain à la vente avant impôts

15 Notes afférentes aux états financiers consolidés (non vérifiés) (suite) Hypothèses clés au moment de la vente (en %): Prêts hypothécaires résidentiels Taux de remboursement par anticipation 18 Marge excédentaire 1,07 Pertes sur créances prévues Taux d actualisation 4,67 5. Part des actionnaires sans contrôle dans la fiducie Le 3 mai 2005, la Fiducie d'actifs HSBC Canada a émis parts de fiducie, portant le nom de titres de la Fiducie d'actifs HSBC Canada Série 2015 (les «HSBC HaTS Série 2015 MC»), le produit brut du placement s élevant à 200 millions de $CA. Chacun des HSBC HaTS Série 2015 MC permet à son détenteur de toucher des distributions en espèces non cumulatives de 25,75 $CA par part, pour un rendement annuel de 5,149 % jusqu au 30 juin 2015 et, par la suite, un rendement correspondant à celui des acceptations bancaires (rajusté semestriellement) majoré de 1,5 %. Chacun des HSBC HaTS Série 2015 MC représente un droit de participation effective indivise dans les actifs détenus par la Fiducie d'actifs HSBC Canada de temps à autre. Les HSBC HaTS Série 2015 MC peuvent être inclus dans le capital de catégorie 1. Les HSBC HaTS Série 2015 MC n ont pas d échéance, mais, sous réserve des autorisations des organismes de réglementation, ils peuvent être rachetés au gré de la Fiducie d actifs HSBC Canada à partir du 30 juin Le produit net de l'émission a été utilisé pour acheter d autres actifs pour la Fiducie. 6. Actions émises et en circulation Au 30 juin 2005 Au 31 décembre 2004 Au 30 juin 2004 Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant Actions privilégiées de catégorie 1 série A série C Actions ordinaires Le 19 avril 2005, la Banque HSBC Canada a effectué le placement de 7 millions d actions privilégiées de catégorie 1 rachetables à dividende non cumulatif, Série C, au prix de 25,00 $CA chacune, le produit brut du placement s élevant à 175 millions de $CA. Chaque action permet à son détenteur de toucher, chaque trimestre, un dividende privilégié non cumulatif de 0,31875 $CA par action, pour un rendement annuel de 5,10 %. Les actions peuvent être incluses dans le capital de catégorie 1. Sous réserve des autorisations des organismes de réglementation, le 30 juin 2010 ou ultérieurement, la Banque pourra racheter les actions privilégiées de Série C en totalité ou en partie, moyennant une prime décroissante. Le produit net de l émission sera utilisé à des fins générales. Le 18 juillet 2005, le conseil d administration a approuvé, sous réserve des autorisations des organismes de réglementation, le rachat pour une somme de 25,00 $CA, versée en espèces, de toutes les actions privilégiées de catégorie 1, Série A, émises et en circulation. Un avis officiel faisant part du rachat des actions sera envoyé aux actionnaires en août

16 Notes afférentes aux états financiers consolidés (non vérifiés) (suite) 7. Rémunération à base d actions Durant le semestre terminé le 30 juin 2005, une charge de rémunération totalisant 5 millions de $CA (4 millions de $CA en 2004) a été imputée relativement à des options consenties en 2003 et en Aucune option n a été attribuée dans le cadre du Programme d options sur actions de la HSBC au cours du deuxième trimestre de 2005 (16 millions d options en 2004). 8. Avantages sociaux futurs Les coûts associés aux avantages sociaux futurs s établissent comme suit : Pour les trimestres terminés le Pour les semestres terminés le 30 juin 31 mars 30 juin 30 juin 30 juin Régimes de retraite prestations déterminées Régimes de retraite cotisations déterminées Autres avantages

17 Notes afférentes aux états financiers consolidés (non vérifiés) (suite) 9. Présentation par groupes de clients Nous gérons nos opérations et en rapportons les résultats selon les définitions des groupes de clients du Groupe HSBC Pour les trimestres terminés le Pour les semestres terminés le 30 juin 31 mars 30 juin 30 juin 30 juin Services financiers aux particuliers Revenu net d intérêts Provisions pour créances irrécouvrables (4 ) (4 ) (4 ) (8 ) (8 ) Revenu autre que d intérêts Frais autres que d intérêts (108 ) (111 ) (101 ) (219 ) (205 ) Bénéfice avant les postes suivants Incidence des modifications aux conventions comptables 7 Bénéfice avant impôts et part des actionnaires sans contrôle dans le revenu de la fiducie Provisions pour impôts sur les bénéfices (14 ) (12 ) (11 ) (26 ) (27 ) Part des actionnaires sans contrôle dans le revenu de la fiducie (2 ) (1 ) (2 ) (3 ) (3 ) Bénéfice découlant des opérations poursuivies Bénéfice découlant des opérations abandonnées 4 5 Bénéfice net Actif moyen Services bancaires aux entreprises Revenu net d intérêts Provisions pour créances irrécouvrables (2 ) (4 ) (15 ) (6 ) (24 ) Revenu autre que d intérêts Frais autres que d intérêts (71 ) (66 ) (63 ) (137 ) (124 ) Bénéfice avant impôts et part des actionnaires sans contrôle dans le revenu de la fiducie Provisions pour impôts sur les bénéfices (34 ) (35 ) (28 ) (69 ) (56 ) Part des actionnaires sans contrôle dans le revenu de la fiducie (3 ) (2 ) (2 ) (5 ) (4 ) Bénéfice net Actif moyen

18 Notes afférentes aux états financiers consolidés (non vérifiés) (suite) 9. Présentation par groupes de clients (suite) Services aux sociétés, de banque d'investissement et marchés Pour les trimestres terminés le Pour les semestres terminés le 30 juin 31 mars 30 juin 30 juin 30 juin Revenu net d intérêts Provisions pour créances irrécouvrables (1 ) (2 ) Revenu autre que d intérêts Frais autres que d intérêts (14 ) (11 ) (12 ) (25 ) (24 ) Bénéfice avant les postes suivants Incidence des modifications aux conventions comptables 7 Bénéfice avant impôts et part des actionnaires sans contrôle dans le revenu de la fiducie Provisions pour impôts sur les bénéfices (12 ) (14 ) (18 ) (26 ) (36 ) Part des actionnaires sans contrôle dans le revenu de la fiducie (1 ) (1 ) (1 ) Bénéfice net Actif moyen Autres Frais autres que d intérêts (16 ) (14 ) (14 ) (30 ) (29 ) Perte avant impôts sur le bénéfice (16 ) (14 ) (14 ) (30 ) (29 ) Économie d impôts Pertes nettes (11 ) (10 ) (9 ) (21 ) (18 ) 10. Garanties, engagements et passif éventuel Ce tableau présente les montants associés aux lettres de crédit de soutien (financières et de bonne exécution), et aux lettres de crédit documentaire et crédits documentaires : Au 30 juin 2005 Au 31 décembre 2004 Au 30 juin 2004 Lettres de crédit de soutien (financières et de bonne exécution) Lettres de crédit documentaire et crédits documentaires Engagements de crédit Échéance initiale de un an ou moins Échéance initiale supérieure à un an Au 30 juin 2005, la valeur du recours contre la Banque relatif aux opérations de titrisation s établissait à 18 millions de $CA (14 millions de $CA au 31 décembre 2004; 21 millions de $CA au 30 juin 2004)

19 Renseignements à l'intention des actionnaires ADRESSE DES PRINCIPAUX BUREAUX Vancouver (siège social) : Banque HSBC Canada 885 West Georgia Street Vancouver (Colombie-Britannique) Canada V6C 3E9 Tél : (604) Téléc. : (604) Toronto: Banque HSBC Canada 70 York Street Toronto (Ontario) Canada M5J 1S9 Tél : (416) Téléc. : (416) ADRESSE INTERNET hsbc.ca DEMANDES DES MÉDIAS Ernest Yee : (604) Sharon Wilks : (416) Pour tout renseignement concernant les dividendes, pour un changement d adresse ou pour obtenir une copie d un envoi, les actionnaires doivent s adresser au : Computershare Trust Company of Canada Shareholder Service Department 100 University Avenue Toronto (Ontario) Canada M5J 2Y1 Tél : Téléc. : Pour tout autre renseignement, les actionnaires doivent s adresser à notre service des relations avec les actionnaires : Banque HSBC Canada Relations avec les actionnaires 885 West Georgia Street Vancouver (Colombie-Britannique) Canada V6C 3E9 Courriel : Chris Young : (604) Stewart Woo : (604) Certains titres de la Banque HSBC Canada sont inscrits à la Bourse de Toronto : Banque HSBC Canada Actions privilégiées de catégorie 1, Série A (HSB.PR.A) Actions privilégiées de catégorie 1, Série C (HSB.PR.C) Fiducie d'actifs HSBC Canada Titres de la Fiducie d actifs, Série 2010 (HSBC HaTS MC ) (HBH.M) La Banque HSBC Canada, filiale de la société HSBC Holdings plc, possède plus de 170 bureaux d un bout à l autre du pays. Avec des éléments d actif de milliards de dollars US au 30 juin 2005, le Groupe HSBC, qui compte plus de bureaux répartis dans 77 pays et territoires, se classe parmi les consortiums de services bancaires et financiers les plus importants au monde. Banque HSBC Canada 2005 Tous droits réservés Toute reproduction, transmission ou mise en mémoire de cette publication sous quelque forme ou par quelque procédé que ce soit, tant électronique que mécanique, par photocopie, par enregistrement ou autre, est interdite sans avoir obtenu au préalable l autorisation écrite de la Banque HSBC Canada. Publié par Banque HSBC Canada, Vancouver Imprimé par Western Printers, Burnaby

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