CATÉGORIE MACKENZIE MARCHÉS ÉMERGENTS

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1 États financiers intermédiaires non audités Pour la période de six mois close le 30 septembre 2014 Les présents États financiers intermédiaires non audités ne contiennent pas le Rapport intermédiaire de la direction sur le rendement du Fonds («RDRF») du fonds de placement. Vous pouvez obtenir un exemplaire du RDRF intermédiaire gratuitement en communiquant avec nous de l une des méthodes indiquées à la rubrique Constitution du Fonds et renseignements sur les séries ou en visitant le site Web de SEDAR à l adresse Des exemplaires des états financiers annuels ou du RDRF annuel peuvent aussi être obtenus gratuitement des façons décrites ci-dessus. Les porteurs de titres peuvent également communiquer avec nous de ces façons pour demander un exemplaire des politiques et procédures de vote par procuration, du dossier de divulgation des votes par procuration ou de la présentation d informations trimestrielles sur le portefeuille du fonds de placement. AVIS DE NON-AUDIT DES ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES Corporation Financière Mackenzie, le gérant du Fonds, nomme des auditeurs indépendants pour auditer les états financiers annuels du Fonds. Conformément aux lois sur les valeurs mobilières du Canada (Norme canadienne ), si un auditeur n a pas revu les états financiers intermédiaires, cela doit être divulgué dans un avis complémentaire. Les auditeurs indépendants du Fonds n ont pas revu les présents États financiers intermédiaires conformément aux normes établies par l Institut Canadien des Comptables Agréés.

2 ÉTATS DE LA SITUATION FINANCIÈRE En milliers (sauf les montants par titre) 30 sept. 31 mars 1 er avril $ $ $ ACTIF Actifs courants Placements à la juste valeur Trésorerie et équivalents de trésorerie Dividendes à recevoir Sommes à recevoir pour placements vendus Sommes à recevoir pour titres émis Actifs non courants Impôt à recouvrer PASSIF Passifs courants Sommes à payer pour placements achetés Sommes à payer pour titres rachetés Actif net attribuable aux porteurs de titres Actif net attribuable aux porteurs de titres, par série (note 3) Série A Série D 39 6 Série E Série F Série I Série J Série M Série O Série PW Série PWF Série PWX Série R Série S Série U Série Quadrus Série H Série L Série N sept. 31 mars 1 er avril $ $ $ Actif net attribuable aux porteurs de titres, par titre (note 3) Série A 15,11 14,81 14,43 Série D 10,83 10,57 Série E 11,25 10,95 10,52 Série F 27,38 26,69 25,72 Série I 19,10 18,66 18,04 Série J 10,03 9,82 9,53 Série M 24,81 24,29 23,61 Série O 31,06 30,05 28,52 Série PW 10,44 10,22 Série PWF 10,71 10,42 Série PWX 11,49 11,12 Série R 12,25 11,86 11,25 Série S 29,56 28,61 27,16 Série U 14,06 13,76 13,37 Série Quadrus 23,16 22,71 22,16 Série H 26,39 25,73 24,82 Série L 12,06 11,81 11,49 Série N 12,43 12,03 11,42 Les notes annexes font partie intégrante de ces états financiers.

3 ÉTATS DU RÉSULTAT GLOBAL Pour les périodes closes les 30 septembre (note 1) En milliers (sauf les montants par titre) $ $ Revenus Dividendes Revenu d intérêts 3 7 Autres variations de la juste valeur des placements Profit (perte) net(te) réalisé(e) Profit (perte) net(te) latent(e) (36 551) Revenu tiré du prêt de titres Total des revenus (pertes) (20 386) Charges (note 6) Frais de gestion Frais d administration Commissions et autres coûts de transaction liés au portefeuille Frais du Comité d examen indépendant 3 2 Autres 3 8 Charges avant les montants absorbés par le gérant Charges absorbées par le gérant Charges nettes Augmentation (diminution) de l actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités d exploitation, avant impôt (22 907) Impôt étranger retenu à la source Impôt étranger sur le résultat payé (recouvré) Impôt sur le résultat payé (recouvré) Augmentation (diminution) de l actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités d exploitation (24 333) Augmentation (diminution) de l actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités d exploitation, par série Série A (2 907) Série D (1) Série E 8 (13) Série F 956 (756) Série I 53 Série J 14 (30) Série M 66 (141) Série O (8 286) Série PW 13 Série PWF 4 Série PWX 10 Série R (2 168) Série S (7 235) Série U 519 (1 150) Série Quadrus 979 (1 593) Série H 31 (13) Série L 18 (14) Série N 67 (27) $ $ Augmentation (diminution) de l actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités d exploitation, par titre Série A 0,33 (0,57) Série D (0,43) Série E 0,30 (0,41) Série F 0,74 (0,81) Série I 0,46 0,00 Série J 0,39 (0,33) Série M 0,55 (1,04) Série O 1,01 (0,74) Série PW 0,15 Série PWF 0,38 Série PWX 0,35 Série R 0,39 (0,29) Série S 1,00 (0,84) Série U 0,34 (0,59) Série Quadrus 0,48 (0,84) Série H 0,62 (0,56) Série L 0,23 (0,36) Série N 0,33 (0,29) Les notes annexes font partie intégrante de ces états financiers.

4 ÉTATS DE L ÉVOLUTION DE LA SITUATION FINANCIÈRE Pour les périodes closes les 30 septembre (note 1) En milliers Série A Série D Série E Série F ACTIF NET ATTRIBUABLE AUX PORTEURS DE TITRES $ $ $ $ Actif net, à l ouverture Augmentation (diminution) de l actif net liée aux activités d exploitation (2 907) (1) 8 (13) 956 (756) Dividendes aux porteurs de titres : Ordinaires Gains en capital Total des dividendes aux porteurs de titres Opérations sur les titres : Produit de l émission de titres Produit de l émission de titres à la fusion (note 10) Réinvestissement des dividendes Valeur des titres rachetés (9 436) (9 702) (10) (10) (4 940) (1 707) Total des opérations sur les titres (6 033) (10) (10) (2 028) Augmentation (diminution) totale de l actif net (4 478) (2) (23) (1 072) Actif net, à la clôture Augmentation (diminution) des titres du Fonds (note 7) : Titres Titres Titres Titres Titres en circulation, à l ouverture Émis Émis à la fusion (note 10) Réinvestissement des dividendes Rachetés (617) (698) (1) (1) (178) (69) Titres en circulation, à la clôture Série I Série J Série M Série O ACTIF NET ATTRIBUABLE AUX PORTEURS DE TITRES $ $ $ $ Actif net, à l ouverture Augmentation (diminution) de l actif net liée aux activités d exploitation (30) 66 (141) (8 286) Dividendes aux porteurs de titres : Ordinaires Gains en capital Total des dividendes aux porteurs de titres Opérations sur les titres : Produit de l émission de titres Produit de l émission de titres à la fusion (note 10) Réinvestissement des dividendes Valeur des titres rachetés (164) (22) (262) (235) (148) (154) (11 279) (8 109) Total des opérations sur les titres (164) (262) 55 (148) (154) Augmentation (diminution) totale de l actif net (111) (248) 25 (82) (295) Actif net, à la clôture Augmentation (diminution) des titres du Fonds (note 7) : Titres Titres Titres Titres Titres en circulation, à l ouverture Émis Émis à la fusion (note 10) Réinvestissement des dividendes Rachetés (9) (1) (26) (25) (6) (7) (360) (292) Titres en circulation, à la clôture Les notes annexes font partie intégrante de ces états financiers.

5 ÉTATS DE L ÉVOLUTION DE LA SITUATION FINANCIÈRE (suite) Pour les périodes closes les 30 septembre (note 1) En milliers Série PW Série PWF Série PWX Série R ACTIF NET ATTRIBUABLE AUX PORTEURS DE TITRES $ $ $ $ Actif net, à l ouverture Augmentation (diminution) de l actif net liée aux activités d exploitation (2 168) Dividendes aux porteurs de titres : Ordinaires Gains en capital Total des dividendes aux porteurs de titres Opérations sur les titres : Produit de l émission de titres Produit de l émission de titres à la fusion (note 10) Réinvestissement des dividendes Valeur des titres rachetés (43) (120) (41) (13 527) (617) Total des opérations sur les titres 328 (94) 60 (1 679) Augmentation (diminution) totale de l actif net 341 (90) Actif net, à la clôture Augmentation (diminution) des titres du Fonds (note 7) : Titres Titres Titres Titres Titres en circulation, à l ouverture Émis Émis à la fusion (note 10) Réinvestissement des dividendes Rachetés (4) (11) (4) (1 118) (54) Titres en circulation, à la clôture Série S Série U Série Quadrus Série H ACTIF NET ATTRIBUABLE AUX PORTEURS DE TITRES $ $ $ $ Actif net, à l ouverture Augmentation (diminution) de l actif net liée aux activités d exploitation (7 235) 519 (1 150) 979 (1 593) 31 (13) Dividendes aux porteurs de titres : Ordinaires Gains en capital Total des dividendes aux porteurs de titres Opérations sur les titres : Produit de l émission de titres Produit de l émission de titres à la fusion (note10) Réinvestissement des dividendes Valeur des titres rachetés (25 539) (19 780) (3 388) (3 610) (6 245) (5 453) (121) (46) Total des opérations sur les titres (20 642) (2 695) (2 246) (3 467) Augmentation (diminution) totale de l actif net (9 820) (6 067) (2 176) (3 396) (2 488) Actif net, à la clôture Augmentation (diminution) des titres du Fonds (note 7) : Titres Titres Titres Titres Titres en circulation, à l ouverture Émis ,70 Émis à la fusion (note 10) ,30 Réinvestissement des dividendes Rachetés (858) (762) (238) (279) (266) (257) (5) (2) Titres en circulation, à la clôture Les notes annexes font partie intégrante de ces états financiers.

6 ÉTATS DE L ÉVOLUTION DE LA SITUATION FINANCIÈRE (suite) Pour les périodes closes les 30 septembre (note 1) En milliers Série L Série N Total ACTIF NET ATTRIBUABLE AUX PORTEURS DE TITRES $ $ $ Actif net, à l ouverture Augmentation (diminution) de l actif net liée aux activités d exploitation 18 (14) 67 (27) (24 333) Dividendes aux porteurs de titres : Ordinaires Gains en capital Total des dividendes aux porteurs de titres Opérations sur les titres : Produit de l émission de titres Produit de l émission de titres à la fusion (note 10) Réinvestissement des dividendes Valeur des titres rachetés (163) (13) (40) (191) (75 466) (49 649) Total des opérations sur les titres (34 234) Augmentation (diminution) totale de l actif net (1 888) Actif net, à la clôture Augmentation (diminution) des titres du Fonds (note 7) : Titres Titres Titres en circulation, à l ouverture Émis Émis à la fusion (note 10) Réinvestissement des dividendes Rachetés (13) (1) (3) (18) Titres en circulation, à la clôture Les notes annexes font partie intégrante de ces états financiers.

7 TABLEAUX DES FLUX DE TRÉSORERIE Pour les périodes closes les 30 septembre (note 1) En milliers $ $ Flux de trésorerie liés aux activités d exploitation Augmentation (diminution) nette de l actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités d exploitation (24 333) Ajustements pour : Profit (perte) net(te) réalisé(e) sur les placements (16 007) (3 017) Variation du profit (de la perte) net(te) latent(e) sur les placements (3 276) Achat de placements ( ) ( ) Produit de la vente et de l échéance de placements Variation des dividendes à recevoir Variation de l impôt à recouvrer (906) (904) Trésorerie nette liée aux activités d exploitation ( ) Flux de trésorerie liés aux activités de financement Produit de l émission de titres rachetables Paiements au rachat de titres rachetables (76 891) (49 464) Distributions versées, déduction faite des réinvestissements Trésorerie nette liée aux activités de financement (35 982) Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (20 657) (22 951) Trésorerie et équivalents de trésorerie, à l ouverture Incidence des fluctuations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie Trésorerie et équivalents de trésorerie, à la clôture Trésorerie Équivalents de trésorerie Trésorerie et équivalents de trésorerie, à la clôture Informations supplémentaires sur les flux de trésorerie liés aux activités d exploitation : Dividendes reçus Retenues d impôt payées Intérêts reçus 3 7 Intérêts versés Les notes annexes font partie intégrante de ces états financiers.

8 TABLEAU DES PLACEMENTS Au 30 septembre 2014 Pays Secteur Valeur nominale/n bre d actions Coût moyen $ (en milliers) Juste valeur $ (en milliers) OBLIGATIONS Vale SA, taux variable, perpétuelles à droit de vote subalterne, BRL, série 6 Brésil Sociétés Non convertibles BRL Total des obligations ACTIONS ACC Ltd. Inde Matières Advanced Info Service PCL (Thailand), CRAE Thaïlande Services de télécommunications AIA Group Ltd. Hong Kong Services financiers Ambev SA Brésil Consommation courante Ambuja Cements Ltd. Inde Matières Anglo American PLC Royaume-Uni Matières Asian Paints Ltd. Inde Matières Baidu Inc., CAAE Chine Technologie de l information Banco Santander Chile, CAAE Chili Services financiers Bidvest Group Ltd. Afrique du Sud Produits industriels Capitec Bank Holdings Ltd. Afrique du Sud Services financiers CCR SA Brésil Produits industriels Cielo SA Brésil Technologie de l information CNOOC Ltd. Chine Énergie Copa Holdings SA, cat. A États-Unis Produits industriels Credicorp Ltd. Pérou Services financiers Delta Electronics Inc. Taïwan Technologie de l information Fibra Uno Administration SA Mexique Services financiers FirstRand Ltd. Afrique du Sud Services financiers Geely Automobile Holdings Ltd. Chine Consommation discrétionnaire Grupo Financiero Banorte SAB de CV, série O Mexique Services financiers HDFC Bank Ltd., CAAE Inde Services financiers Housing Development Finance Corp. Ltd. Inde Services financiers Hyundai Motor Co. Corée du Sud Consommation discrétionnaire Imperial Holdings Ltd. Afrique du Sud Consommation discrétionnaire Infosys Ltd., CAAE Inde Technologie de l information Infosys Technologies Ltd. Inde Technologie de l information Itau Unibanco Holding SA, CAAE privilégiés Brésil Services financiers Itau Unibanco Holding SA Brésil Services financiers ITC Ltd. Inde Consommation courante Jardine Matheson Holdings Ltd. Hong Kong Produits industriels Koc Holding AS Turquie Produits industriels Kotak Mahindra Bank Ltd. Inde Services financiers Larsen & Toubro Ltd. Inde Produits industriels Lojas Renner SA Brésil Consommation discrétionnaire Lukoil, CAAE Russie Énergie Lupin Ltd. Inde Soins de santé Magnit OJSC, CIAE Russie Consommation courante Mahindra & Mahindra Financial Services Ltd. Inde Services financiers Mahindra & Mahindra Ltd. Inde Consommation discrétionnaire Marcopolo SA, priv. Brésil Produits industriels Marcopolo SA Brésil Produits industriels Mexichem SAB de CV Mexique Matières Mobile TeleSystems, CAAE Russie Services de télécommunications Mobile TeleSystems OJSC Russie Services de télécommunications

9 TABLEAU DES PLACEMENTS (suite) Au 30 septembre 2014 Pays ACTIONS (suite) Mr. Price Group Ltd. Afrique du Sud Consommation discrétionnaire MTN Group Ltd. Afrique du Sud Services de télécommunications Oil Search Ltd. Australie Énergie President Chain Store Corp. Taïwan Consommation courante PT Astra International TBK Indonésie Consommation discrétionnaire PT Bank Central Asia TBK Indonésie Services financiers PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) TBK Indonésie Services financiers PT Unilever Indonesia TBK Indonésie Consommation courante Public Bank BHD Malaisie Services financiers Remgro Ltd. Afrique du Sud Services financiers SABMiller PLC Royaume-Uni Consommation courante Samsung Electronics Co. Ltd. Corée du Sud Technologie de l information Sands China Ltd. Hong Kong Consommation discrétionnaire Sberbank of Russia, CAAE Russie Services financiers Sberbank of Russia, CAAE Russie Services financiers Shoprite Holdings Ltd. Afrique du Sud Consommation courante Siam Cement PCL, CRAE sans droit de vote Thaïlande Matières Siam Commercial Bank PCL Thaïlande Services financiers Standard Chartered PLC Royaume-Uni Services financiers Sun Art Retail Group Ltd. Chine Consommation courante Taiwan Semiconductor Manufacturing Co. Ltd., CAAE Taïwan Technologie de l information Taiwan Semiconductor Manufacturing Co. Ltd. Taïwan Technologie de l information Tata Consultancy Services Ltd. Inde Technologie de l information Tencent Holdings Ltd. Chine Technologie de l information Tiger Brands Ltd. Afrique du Sud Consommation courante Tingyi (Cayman Islands) Holding Corp. Chine Consommation courante Tsingtao Brewery Co. Ltd. H Chine Consommation courante Turkiye Garanti Bankasi AS Turquie Services financiers Ultrapar Participacoes SA Brésil Énergie Vale SA, priv. A, CAAE Brésil Matières Wal-Mart de Mexico SAB de CV. série V Mexique Consommation courante WEG SA Brésil Produits industriels Wynn Macau Ltd. Hong Kong Consommation discrétionnaire Total des actions Coûts de transaction (1 694) Total des placements Trésorerie et placements à court terme Autres éléments d actif moins le passif Total de l actif net Secteur N bre d actions Coût moyen $ (en milliers) Juste valeur $ (en milliers)

10 APERÇU DU PORTEFEUILLE 30 septembre mars er avril 2013 Répartition du portefeuille % de la VL Répartition du portefeuille % de la VL Répartition du portefeuille % de la VL Actions 99,4 Actions 97,6 Actions 94,9 Autres éléments d actif (de passif) 0,4 Trésorerie et équivalents de trésorerie 2,2 Trésorerie et équivalents de trésorerie 4,3 Trésorerie et équivalents de trésorerie 0,2 Autres éléments d actif (de passif) 0,2 Autres éléments d actif (de passif) 0,8 Répartition régionale % de la VL Répartition régionale % de la VL Répartition régionale % de la VL Inde 19,5 Inde 17,7 Inde 14,3 Afrique du Sud 11,6 Brésil 11,7 Brésil 14,3 Brésil 10,5 Afrique du Sud 11,1 Afrique du Sud 10,9 Chine 9,9 Chine 10,8 Chine 10,4 Hong Kong 7,2 Corée du Sud 8,0 Corée du Sud 9,2 Taïwan 6,8 Taïwan 7,6 Taïwan 6,8 Russie 6,2 Hong Kong 6,4 Hong Kong 5,6 Royaume-Uni 4,7 Russie 5,6 Autres 5,3 Corée du Sud 4,6 Royaume-Uni 4,7 Indonésie 4,4 Thaïlande 4,4 Indonésie 3,8 Trésorerie et équivalents de trésorerie 4,3 Indonésie 4,1 Autres 3,5 Royaume-Uni 3,7 Mexique 3,3 Mexique 2,5 Turquie 3,4 Autres 2,6 Turquie 2,2 Mexique 3,3 Turquie 2,5 Trésorerie et équivalents de trésorerie 2,2 Russie 3,3 Pérou 1,5 Thaïlande 2,0 Autres éléments d actif (de passif) 0,8 Autres éléments d actif (de passif) 0,4 Autres éléments d actif (de passif) 0,2 Trésorerie et équivalents de trésorerie 0,2 Répartition sectorielle % de la VL Répartition sectorielle % de la VL Répartition sectorielle % de la VL Services financiers 28,4 Services financiers 24,6 Services financiers 28,7 Technologie de l information 19,6 Consommation courante 18,5 Consommation courante 16,6 Consommation courante 16,8 Technologie de l information 18,3 Technologie de l information 15,1 Consommation discrétionnaire 9,6 Consommation discrétionnaire 9,7 Produits industriels 8,5 Produits industriels 8,9 Produits industriels 8,9 Consommation discrétionnaire 8,5 Énergie 5,5 Énergie 7,0 Énergie 7,0 Matières 5,4 Matières 5,5 Matières 5,8 Services de télécommunications 5,0 Services de télécommunications 5,1 Services de télécommunications 4,7 Autres éléments d actif (de passif) 0,4 Trésorerie et équivalents de trésorerie 2,2 Trésorerie et équivalents de trésorerie 4,3 Soins de santé 0,2 Autres éléments d actif (de passif) 0,2 Autres éléments d actif (de passif) 0,8 Trésorerie et équivalents de trésorerie 0,2

11 1. Périodes comptables et renseignements généraux L information fournie dans les présents états financiers et dans les notes complémentaires se rapporte aux 30 septembre 2014 et 2013 ou aux semestres clos à ces dates, à l exception des données comparatives présentées dans les états de la situation financière et les notes complémentaires, qui se rapportent au 31 mars 2014 et au 1 er avril 2013, selon le cas. Pour l exercice au cours duquel un fonds ou une série est établi(e) ou rétabli(e), l information fournie se rapporte à la période allant de la date d établissement ou de rétablissement à la date marquant la fin de l exercice en question. Se reporter à la note 10 pour la date de constitution du Fonds et la date d établissement de chacune des séries. Le Fonds est composé de une ou de plusieurs catégories d actions (désignées en tant que «titre» ou «titres») de Corporation Financière Capital Mackenzie («Capitalcorp»), une société de placement à capital variable constituée en vertu des lois de la province de l Ontario et autorisée à émettre jusqu à catégories de titres de séries multiples. Le siège social du Fonds est situé au 180 Queen Street West, Toronto (Ontario) Canada. Se reporter au prospectus simplifié du Fonds pour tout renseignement additionnel relatif à sa structure. Les états financiers qui précèdent et les notes complémentaires se rapportent au Fonds. Des états financiers distincts ont également été préparés pour chacun des autres fonds de Capitalcorp. Corporation Financière Mackenzie («Mackenzie») est le gérant du Fonds et appartient à cent pour cent à Société financière IGM Inc., une filiale de la Corporation Financière Power, elle même filiale de Power Corporation du Canada. La Great West, compagnie d assurance vie, la London Life, Compagnie d Assurance Vie et La Compagnie d Assurance du Canada sur la Vie (collectivement, les «sociétés d assurances affiliées») appartiennent à cent pour cent à Great West Lifeco Inc., elle aussi filiale de Corporation Financière Power. Les placements du Fonds dans des sociétés du groupe de sociétés Power sont identifiés dans le tableau des placements. 2. Mode de présentation et adoption des Normes internationales d information financière Les présents états financiers intermédiaires résumés non audités (les «états financiers») ont été préparés conformément aux Normes internationales d information financière («IFRS»), telles qu elles ont été publiées par l International Accounting Standards Board (l «IASB»), y compris la Norme comptable internationale («IAS») 34, Information financière intermédiaire, et IFRS 1, Première application des Normes internationales d information financière. Les présents états financiers ont été approuvés pour publication par le conseil d administration le 10 novembre 2014 et doivent être lus parallèlement aux états financiers annuels du Fonds datés du 31 mars 2014 préparés conformément aux PCGR du Canada. Le Fonds a adopté les IFRS en 2014 afin de se conformer aux exigences des lois sur les valeurs mobilières du Canada et du Conseil des normes comptables du Canada. Auparavant, le Fonds préparait ses états financiers conformément aux principes comptables généralement reconnus du Canada (les «PCGR du Canada»), tels qu ils sont définis dans la partie V du Manuel de CPA Canada. Toutes les normes IFRS, y compris celles qui devraient être en vigueur au 31 mars 2015 et pour l exercice se clôturant à cette date, soit la date du premier exercice de présentation de l information financière selon les IFRS du Fonds, ont été appliquées de façon uniforme à l état de la situation financière d ouverture en IFRS du Fonds au 1 er avril 2013, ou à la date de constitution du Fonds, selon le cas, et à toutes les périodes présentées, comme si ces normes avaient toujours été en vigueur. Par conséquent, tout changement ultérieur apporté aux normes pourrait entraîner un retraitement de ces états financiers intermédiaires, y compris des ajustements présentés au titre de la transition aux IFRS. Sauf indication contraire, tous les montants présentés dans ces états financiers sont en dollars canadiens, soit la monnaie fonctionnelle et la monnaie de présentation du Fonds, et sont arrondis au millier de dollars près. Les états financiers ont été préparés sur la base de la continuité d exploitation au moyen de la méthode du coût historique, sauf dans le cas des actifs et des passifs financiers, qui ont été évalués à la juste valeur. La préparation des présents états financiers intermédiaires en vertu des IFRS a donné lieu à des changements de méthodes comptables par rapport aux plus récents états financiers annuels préparés conformément aux PCGR du Canada. La note 3 présente un résumé des principales méthodes comptables du Fonds aux termes des IFRS qui devraient être en vigueur au 31 mars 2015 et pour l exercice se clôturant à cette date, soit la date du premier exercice de présentation de l information financière selon les IFRS du Fonds. Ces méthodes ont été appliquées de façon rétrospective et uniforme à toutes les périodes présentées, comme si elles avaient toujours été en vigueur, sauf lorsque des exemptions précises autorisaient un autre traitement lors de la transition aux IFRS, conformément à IFRS 1; ces exemptions sont présentées à la note 3. La note 9 présente l incidence de la transition aux IFRS sur la situation financière et la performance financière du Fonds, y compris la nature et l effet des changements importants de méthodes comptables par rapport aux méthodes utilisées conformément aux PCGR du Canada pour la préparation des états financiers du Fonds pour l exercice clos le 31 mars Les normes comptables publiées mais non encore en vigueur pour l exercice comptable considéré sont décrites à la note 3.

12 3. Principales méthodes comptables a) Instruments financiers Les instruments financiers comprennent des actifs et des passifs financiers tels que des titres de créance, des titres de capitaux propres, des fonds de placement à capital variable et des dérivés. Le Fonds a choisi d appliquer IFRS 9, Instruments financiers (modifiée en novembre 2013) («IFRS 9»), de façon rétrospective au 1 er avril Au moment de la comptabilisation initiale, les instruments financiers sont classés comme étant à la juste valeur par le biais du résultat net. Tous les instruments financiers sont comptabilisés dans l état de la situation financière lorsque le Fonds devient partie aux exigences contractuelles de l instrument. Les instruments financiers sont décomptabilisés lorsque le droit de percevoir les flux de trésorerie liés aux instruments sont échus ou que le Fonds a transféré la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété de ceux-ci. Par conséquent, les opérations d achat et de vente de placements sont comptabilisées à la date de la transaction. Les instruments financiers sont par la suite évalués à la juste valeur par le biais du résultat net, et les variations de la juste valeur sont comptabilisées au poste Profit (perte) net(te) latent(e) de l état du résultat global. Les titres rachetables du Fonds comportent de multiples obligations contractuelles différentes et, par conséquent, satisfont aux critères de classement à titre de passifs financiers. L obligation du Fonds à l égard de l actif net attribuable aux porteurs de titres est présentée au prix de rachat. Les profits et les pertes réalisés et latents sur les placements sont calculés en fonction du coût moyen des placements, mais excluent les commissions et autres coûts de transaction liés au portefeuille, qui sont présentés de manière distincte dans l état du résultat global au poste Commissions et autres coûts de transaction liés au portefeuille. Les profits et les pertes découlant des variations de la juste valeur des placements sont inclus dans l état du résultat global de la période au cours de laquelle ils surviennent. b) Placements dans des entités structurées non consolidées Mackenzie a déterminé que le Fonds respectait la définition d une entité d investissement et, à ce titre, comptabilise ses placements dans des fonds de placement à capital variable non cotés, le cas échéant, à la juste valeur par le biais du résultat net. Mackenzie a conclu que les fonds de placement à capital variable non cotés dans lesquels le Fonds investit, mais qu il ne consolide pas, respectaient la définition des entités structurées pour les raisons suivantes : i) les droits de vote dans les fonds ne sont pas des droits déterminants pour établir qui contrôle les entités; ii) les activités de chacun des fonds sont restreintes par leur prospectus; ii) les objectifs des fonds sont précis et bien définis et visent à fournir des occasions de placement aux investisseurs. c) Évaluation de la juste valeur La juste valeur est définie comme le prix qui serait obtenu à la vente d un actif ou qui serait payé au transfert d un passif lors d une transaction normale entre des intervenants du marché à la date d évaluation. Les placements dans des titres cotés à une Bourse des valeurs mobilières ou négociés sur un marché hors cote sont évalués selon le dernier cours de marché ou le cours de clôture enregistré par la Bourse sur laquelle le titre se négocie principalement, le cours se situant à l intérieur d un écart acheteur vendeur pour le placement. Dans certaines circonstances, lorsque le cours ne se situe pas à l intérieur de l écart acheteur vendeur, Mackenzie détermine le point le plus représentatif de la juste valeur dans cet écart en fonction de faits et de circonstances spécifiques. Les titres de fonds communs d un fonds sous jacent sont évalués un jour ouvrable au cours calculé par le gérant de ce fonds sous jacent, conformément à ses actes constitutifs. Les titres non cotés ou non négociés à une Bourse et les titres dont le cours de la dernière vente ou de clôture n est pas disponible ou les titres pour lesquels les cours boursiers, de l avis de Mackenzie, sont inexacts ou incertains, ou ne reflètent pas tous les renseignements importants disponibles, sont évalués à leur juste valeur, laquelle sera déterminée par Mackenzie à l aide de techniques d évaluation appropriées et acceptées par le secteur, y compris des modèles d évaluation. La juste valeur d un titre déterminée à l aide de modèles d évaluation exige l utilisation de facteurs et d hypothèses fondés sur les données observables sur le marché, notamment la volatilité et les autres taux ou prix applicables. Dans des cas limités, la juste valeur d un titre peut être déterminée grâce à des techniques d évaluation qui ne sont pas appuyées par des données observables sur le marché. Le coût des placements est calculé en fonction d un coût moyen pondéré. La trésorerie et les équivalents de trésorerie incluent des dépôts en espèces auprès d institutions financières et des placements à court terme qui sont facilement convertibles en trésorerie et dont l échéance est dans moins de un an. Les découverts bancaires sont présentés dans les passifs courants à titre de dette bancaire dans l état de la situation financière.

13 3. Principales méthodes comptables (suite) c) Évaluation de la juste valeur (suite) Le Fonds peut avoir recours à des instruments dérivés (comme les options souscrites, les contrats à terme standardisés ou de gré à gré, les swaps ou les instruments dérivés synthétiques) en guise de couverture contre les pertes occasionnées par des fluctuations des cours des titres, des taux d intérêt ou des taux de change. Le Fonds peut également avoir recours à des instruments dérivés à des fins autres que de couverture afin d effectuer indirectement des placements dans des titres ou des marchés financiers, de s exposer à d autres devises, de chercher à générer des revenus supplémentaires ou à toute autre fin considérée comme appropriée par le ou les portefeuillistes du Fonds, pourvu que cela soit compatible avec les objectifs de placement du Fonds. Les instruments dérivés doivent être utilisés conformément à la législation canadienne sur les organismes de placement collectif, sous réserve des dispenses accordées au Fonds par les organismes de réglementation. Pour de plus amples renseignements à cet égard, notamment sur les modalités de telles dispenses, le cas échéant, se reporter à la rubrique «Dispenses de l application des dispositions du Règlement » de la notice annuelle du Fonds. L évaluation des instruments dérivés est effectuée quotidiennement, au moyen des sources usuelles d information provenant des Bourses pour les instruments dérivés cotés en Bourse et des demandes précises auprès des courtiers relativement aux instruments dérivés hors cote. La valeur des contrats à terme représente le profit ou la perte qui serait réalisé(e) si, à la date d évaluation, les positions détenues étaient liquidées. La variation de la valeur des contrats à terme de gré à gré est incluse dans l état du résultat global au poste Autres variations de la juste valeur des placements Profit (perte) net(te) latent(e). La valeur des contrats à terme standardisés ou des swaps fluctue quotidiennement; les règlements au comptant effectués tous les jours par le Fonds, le cas échéant, représentent les profits ou les pertes latent(e)s, lié(e)s à la valeur de marché. Ces profits ou pertes latent(e)s sont inscrit(e)s et comptabilisé(e)s de cette manière jusqu à ce que le Fonds liquide le contrat ou que le contrat arrive à échéance. La marge versée ou reçue au titre des contrats à terme standardisés ou des swaps figure en tant que créance dans les états de la situation financière au poste Couverture sur contrats à terme standardisés. Toute modification de l exigence en matière de marge est rajustée quotidiennement. Les primes reçues à la souscription d options sont incluses dans les états de la situation financière à titre de passif et sont par la suite ajustées quotidiennement à leur juste valeur. Si une option souscrite vient à échéance sans avoir été exercée, la prime reçue est inscrite à titre de profit réalisé. Lorsqu une option d achat souscrite est exercée, l écart entre le produit de la vente plus la valeur de la prime et le coût du titre est inscrit à titre de profit ou de perte réalisé(e). Lorsqu une option de vente souscrite est exercée, le coût du titre acquis correspond au prix d exercice de l option moins la prime obtenue. Se reporter au tableau des instruments dérivés et au tableau des options achetées/vendues, le cas échéant, compris dans le tableau des placements pour la liste des instruments dérivés et des options au 30 septembre d) Comptabilisation des produits Le revenu d intérêts provenant des placements productifs d intérêts est comptabilisé au moyen de la méthode du taux d intérêt effectif. Les dividendes sont cumulés à compter de la date ex dividende. Les profits ou pertes réalisé(e)s à la vente de placements, lesquels comprennent les profits ou pertes de change sur ces placements, sont établis selon la méthode du coût moyen. Les distributions reçues d un fonds sous jacent sont comprises dans les revenus d intérêts ou de dividendes, ou dans le profit (la perte) réalisé(e) à la vente de placements, selon le cas. Le revenu, les profits (pertes) réalisé(e)s et les profits (pertes) latent(e)s sont répartis quotidiennement et proportionnellement entre les séries. e) Commissions et autres coûts de transaction liés au portefeuille Les commissions et autres coûts de transaction liés au portefeuille sont des charges engagées en vue d acquérir, d émettre ou de céder des actifs ou des passifs financiers. Ils comprennent les honoraires et les commissions versés aux agents, aux conseillers et aux courtiers. f) Opérations de prêt, de mise en pension et de prise en pension de titres Le Fonds est autorisé à effectuer des opérations de prêt, de mise en pension et de prise en pension de titres, tel qu il est défini dans le prospectus simplifié du Fonds. Ces opérations s effectuent par l échange temporaire de titres contre des biens donnés en garantie comportant l engagement de rendre les mêmes titres à une date ultérieure. La valeur des espèces ou des titres détenus en garantie doit équivaloir à au moins 102 % de la juste valeur des titres prêtés, vendus ou achetés. Le revenu tiré de ces opérations se présente sous forme de frais réglés par la contrepartie et, dans certains cas, sous forme d intérêts sur les espèces ou les titres détenus en garantie. Le revenu tiré de ces opérations est inscrit selon la méthode de la comptabilité d engagement et inclus dans les états du résultat global au poste Produit tiré du prêt de titres. g) Compensation Les actifs et les passifs financiers sont compensés et le solde net est comptabilisé dans les états de la situation financière seulement si le Fonds a un droit exécutoire de compenser les montants comptabilisés et qu il a l intention soit de régler le montant net, soit de réaliser l actif et de régler le passif simultanément. Dans le cours normal des activités, le Fonds conclut diverses conventions cadres de compensation ou ententes similaires qui ne satisfont pas aux critères de compensation dans les états de la situation financière, mais qui permettent tout de même de déduire les montants dans certaines circonstances, comme une faillite ou une résiliation de contrat.

14 3. Principales méthodes comptables (suite) g) Compensation (suite) Les produits et les charges ne sont pas compensés à l état du résultat global, à moins qu une norme comptable présentée de manière spécifique dans les méthodes IFRS adoptées par le Fonds l exige ou le permette. h) Devises Le dollar canadien est la monnaie fonctionnelle et la monnaie de présentation du Fonds. Les acquisitions et les ventes de placements en devises ainsi que les dividendes, le revenu d intérêts et les intérêts débiteurs en devises ont été convertis en dollars canadiens au taux de change en vigueur au moment de l opération. Les profits (pertes) de change à l achat ou à la vente de devises sont comptabilisé(e)s dans les états du résultat global au poste Profit (perte) net(te) réalisé(e). La juste valeur des placements ainsi que des autres actifs et passifs libellés en devises a été convertie en dollars canadiens au taux de change en vigueur chaque jour ouvrable. i) Actif net attribuable aux porteurs de titres, par titre L actif net attribuable aux porteurs de titres par titre est calculé au moyen de la division de l actif net attribuable aux porteurs de titres d une série de titres un jour ouvrable donné, par le nombre total de titres de la série en circulation ce jour là. j) Valeur liquidative par titre La valeur liquidative quotidienne d un fonds de placement peut être calculée sans tenir compte des IFRS conformément aux règlements des Autorités canadiennes en valeurs mobilières (les «ACVM»). La différence entre la valeur liquidative et l actif net attribuable aux porteurs de titres (tel qu il est présenté dans les états financiers), le cas échéant, tient principalement aux différences liées à la juste valeur des placements. Se reporter à la note 10 pour la valeur liquidative par titre du Fonds. k) Augmentation (diminution) de l actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités d exploitation, par titre L augmentation (la diminution) de l actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités d exploitation par titre figurant dans les états du résultat global représente l augmentation (la diminution) de l actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités d exploitation pour la période, divisée par le nombre moyen pondéré de titres en circulation au cours de la période. l) Modifications comptables futures IFRS 9, Instruments financiers, publiée en 2014 Le 24 juillet 2014, l IASB a publié la plus récente version d IFRS 9, Instruments financiers. Cette version révisée prévoit l évaluation des instruments financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global dans certaines circonstances. IFRS 9 (publiée en 2014) devrait s appliquer obligatoirement aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier Mackenzie évalue toujours l incidence de ces modifications sur les états financiers du Fonds. 4. Estimations et jugements comptables critiques La préparation de ces états financiers exige de la direction qu elle fasse des estimations et qu elle pose des hypothèses ayant principalement une incidence sur l évaluation des placements. Les estimations et les hypothèses sont révisées de façon continue. Les résultats réels peuvent différer de ces estimations. Utilisation d estimations Juste valeur des titres non cotés sur un marché actif Le Fonds peut détenir des instruments financiers qui ne sont pas cotés sur un marché actif et qui sont évalués au moyen de méthodes d évaluation fondées sur des données observables, dans la mesure du possible. Diverses techniques d évaluation sont utilisées, selon un certain nombre de facteurs, notamment la comparaison avec des instruments similaires pour lesquels des prix de marché observables existent et l examen de transactions récentes réalisées dans des conditions de concurrence normale. Les données d entrée et les hypothèses clés utilisées sont propres à chaque société et peuvent comprendre les taux d actualisation estimés et la volatilité prévue des prix. Des changements de données d entrée clés peuvent entraîner une variation de la juste valeur présentée de ces instruments financiers détenus par le Fonds.

15 4. Estimations et jugements comptables critiques (suite) Utilisation de jugements Classement et évaluation des placements et application de l option de la juste valeur Lors du classement et de l évaluation des instruments financiers détenus par le Fonds, Mackenzie doit exercer des jugements importants afin de déterminer le classement le plus approprié selon IFRS 9. Mackenzie a évalué le modèle d affaires du Fonds, sa façon de gérer l ensemble des instruments financiers ainsi que sa performance globale sur la base de la juste valeur, et elle a conclu que la comptabilisation à la juste valeur par le biais du résultat net conformément à IFRS 9 constitue la méthode d évaluation et de présentation la plus appropriée pour les instruments financiers du Fonds. Entité d investissement Pour déterminer si le Fonds constitue une entité d investissement, Mackenzie pourrait devoir exercer des jugements visant à établir si le Fonds possède les caractéristiques typiques d une entité d investissement. Conformément à la définition d une entité d investissement, le Fonds obtient des fonds d un ou de plusieurs investisseurs dans le but de leur fournir des services de gestion de placements, déclare à ses investisseurs qu il a pour objet d investir des fonds dans le seul but de réaliser des rendements sous forme de plus-values en capital et/ou de revenus d investissement et évalue la performance de ses placements sur la base de la juste valeur. 5. Impôts sur les bénéfices Capitalcorp est admissible à titre de société de placement à capital variable en vertu des dispositions de la Loi de l impôt sur le revenu (Canada). L année d imposition de Capitalcorp prend fin le 31 mars. Les dividendes imposables canadiens et les gains en capital réalisés par Capitalcorp sont assujettis à l impôt de la même manière que ceux de toute autre société. Tout impôt payé relativement aux dividendes canadiens ou aux gains en capital est remboursable lors du versement des dividendes canadiens ou des dividendes sur les gains en capital, respectivement, aux porteurs de titres en fonction d une formule qui comprend le produit provenant du rachat des titres de Capitalcorp par les porteurs de titres. Le versement des dividendes canadiens, le cas échéant, sera effectué au plus tard le 31 mars, et les dividendes sur les gains en capital, le cas échéant, seront versés dans les 60 jours précédant la fin de l année d imposition de Capitalcorp. Les dividendes sont déclarés séparément pour chaque série de chaque fonds. Le revenu provenant d autres sources (comme les intérêts et le revenu étranger) est imposé aux taux d imposition normaux des sociétés. En raison des charges et des crédits d impôt déductibles dont dispose Capitalcorp, aucun impôt n est actuellement payable quant à ces types de revenu. Capitalcorp est une entité juridique unique aux fins de l impôt et ses fonds ne sont pas imposés sur une base individuelle. À ce titre, les pertes en capital et autres qu en capital de Capitalcorp peuvent être portées en réduction du revenu ou des gains en capital attribuables à Capitalcorp intégralement, sans égard à la provenance du revenu, des gains ou des pertes. Par conséquent, lorsqu un fonds a un bénéfice imposable net positif, le passif d impôt exigible a été compensé, dans la mesure du possible, par l utilisation des pertes fiscales inutilisées de Capitalcorp. Tout bénéfice imposable restant sera remboursable au moment du versement des gains en capital ou des dividendes sur les actions ordinaires par Capitalcorp. Cette démarche donne lieu à l élimination de la charge d impôts nette pour le Fonds. Capitalcorp applique la méthode axée sur le bilan pour comptabiliser les impôts sur les bénéfices. Selon cette méthode, les actifs et les passifs d impôts différés correspondent aux futures incidences fiscales prévues des différences temporaires entre la valeur comptable et la valeur fiscale des actifs et des passifs. Les actifs et les passifs d impôts différés sont mesurés en fonction des taux d imposition en vigueur ou pratiquement en vigueur qui devraient s appliquer lorsque les éléments sous jacents des produits et des charges devraient se réaliser. Les différences temporaires entre la valeur comptable des actifs et des passifs aux fins de comptabilité et aux fins de l impôt donnent lieu à des actifs et passifs d impôts différés. Lorsque la juste valeur des placements du portefeuille dépasse leur coût, il en résulte un passif d impôts différés. Ce passif d impôts différés pour les recouvrements d impôts à payer est compensé par le remboursement prévu lors du versement des dividendes sur les gains en capital. Lorsque le coût des placements du portefeuille dépasse leur valeur de marché, un actif d impôts différés est généré. Une provision pour moins value complète est inscrite pour contrebalancer cet actif étant donné l incertitude qu un tel actif d impôts différés sera finalement réalisé. Les pertes en capital et autres qu en capital inutilisées, présentées ci dessous, représentent également des actifs d impôts différés pour lesquels une provision pour moins value complète a été établie. Perte autre qu en capital Perte en capital Année d échéance $ (en milliers) $ (en milliers) Sans échéance

16 6. Frais de gestion et frais d exploitation Mackenzie reçoit des frais de gestion pour la gestion du portefeuille de placements, l analyse des placements, la formulation de recommandations et la prise de décisions quant aux placements, ainsi que pour la prise de dispositions de courtage pour l achat et la vente de titres en portefeuille et la conclusion d ententes avec des courtiers inscrits pour l achat et la vente de titres du Fonds par des investisseurs. Les frais de gestion sont calculés pour chaque série de titres du Fonds selon un pourcentage annuel fixe de la valeur liquidative quotidienne de la série. Chaque série du Fonds se voit imputer des frais d administration annuels à taux fixe, comprenant tout ajustement des frais d administration (les «frais d administration»), selon le cas, et en retour, Mackenzie prend en charge tous les frais d exploitation du Fonds autres que certains frais précis associés au Fonds. Les frais d administration sont calculés sur chaque série du Fonds en tant que pourcentage annuel fixe de la valeur liquidative quotidienne de la série. L ajustement relatif aux frais d administration est assujetti à un plafond annuel de 0,10 % par série, le cas échéant. Les autres frais associés au Fonds comprennent les impôts (y compris, mais sans s y limiter, la TPS/TVH et l impôt sur les bénéfices), les intérêts et les coûts d emprunt, les frais et charges du Comité d examen indépendant («CEI») des fonds Mackenzie, tous les nouveaux frais associés aux services externes qui n étaient pas généralement facturés dans le secteur canadien des fonds communs de placement au 15 juin 2007, ainsi que les coûts engagés pour respecter les nouvelles exigences réglementaires, comme l Aperçu du fonds, y compris, sans s y limiter, tous les nouveaux frais en vigueur après le 15 juin Mackenzie peut renoncer aux frais de gestion et d administration ou les absorber à son gré et supprimer la renonciation ou l absorption de ces frais en tout temps, sans préavis. Se reporter à la note 10 pour les taux des frais de gestion et d administration imputés à chaque série de titres. 7. Capital du Fonds Le capital du Fonds, qui comprend l actif net attribuable aux porteurs de titres, est réparti entre les différentes séries, lesquelles comportent chacune un nombre illimité de titres. Les titres en circulation du Fonds aux 30 septembre 2014 et 2013 ainsi que les titres qui ont été émis, réinvestis et rachetés au cours de la période sont présentés dans les états des variations de la situation financière. Mackenzie gère le capital du Fonds conformément aux objectifs de placement décrits à la note Risques découlant des instruments financiers i. Exposition au risque et gestion du risque Les activités de placement du Fonds l exposent à divers risques financiers, tels qu ils sont définis dans IFRS 7, Instruments financiers : Informations à fournir («IFRS 7»). L exposition du Fonds aux risques financiers est concentrée dans ses placements, lesquels sont présentés dans le tableau des placements au 30 septembre 2014, regroupés par type d actif, région géographique et secteur. Mackenzie cherche à atténuer les éventuelles répercussions néfastes de ces risques sur le rendement du Fonds par l embauche de conseillers en portefeuille professionnels et expérimentés, par la surveillance quotidienne des positions du Fonds et des événements du marché ainsi que par la diversification du portefeuille de placements en respectant les contraintes des objectifs de placement du Fonds; elle peut aussi, le cas échéant, avoir recours à des instruments dérivés à titre de couverture de certains risques. Pour faciliter la gestion des risques, Mackenzie maintient également une structure de gouvernance, dont le rôle consiste à superviser les activités de placement du Fonds et à s assurer de la conformité avec la stratégie de placement établie du Fonds, les directives internes et la réglementation des valeurs mobilières. ii. Risque de liquidité Le risque de liquidité est le risque que le Fonds éprouve des difficultés à respecter ses obligations financières au fur et à mesure que celles ci deviennent exigibles. Le Fonds est exposé au risque de liquidité en raison des rachats potentiels quotidiens en espèces de titres rachetables. Conformément à la réglementation sur les valeurs mobilières, le Fonds doit conserver au moins 90 % de son actif dans des placements liquides (c. à d. des placements pouvant être facilement vendus). En outre, le Fonds maintient des positions de trésorerie et de placements à court terme suffisantes pour assurer une liquidité adéquate. Le Fonds peut également emprunter jusqu à concurrence de 5 % de la valeur de son actif net pour financer ses rachats. iii. Risque de change Le risque de change est le risque que la juste valeur des instruments financiers libellés en monnaie autre que le dollar canadien, qui est la monnaie de présentation du Fonds, fluctue en raison de variations des taux de change. La note 10 résume l exposition du Fonds au risque de change, si une telle exposition s applique et est considérable. iv. Risque de taux d intérêt Le risque de taux d intérêt est le risque que la juste valeur des instruments financiers portant intérêt fluctue en fonction des variations des taux d intérêt du marché en vigueur. La trésorerie et les équivalents de trésorerie n exposent pas le Fonds à des niveaux élevés de risque de taux d intérêt. La note 10 résume l exposition du Fonds au risque de taux d intérêt, si une telle exposition s applique et est considérable.

17 8. Risques découlant des instruments financiers (suite) v. Autre risque de prix L autre risque de prix est le risque que la valeur des instruments financiers fluctue en fonction des variations des cours du marché (autres que celles découlant du risque de taux d intérêt ou du risque de change), que ces variations découlent de facteurs propres à un placement individuel ou à son émetteur, ou d autres facteurs ayant une incidence sur tous les instruments négociés sur un marché ou un segment du marché. Tous les placements présentent un risque de perte en capital. Ce risque est géré grâce à une sélection minutieuse de placements et d autres instruments financiers conformes à la stratégie de placement. À l exception des options souscrites et des contrats à terme standardisés, le risque maximal découlant des instruments financiers équivaut à leur juste valeur. Le risque maximal de perte sur les options souscrites et les positions acheteur sur contrats à terme standardisés équivaut à leurs notionnels. Toutefois, les options souscrites sont utilisées dans le cadre du processus global de gestion des placements afin de gérer le risque provenant des placements sous jacents et n augmentent généralement pas le risque de perte global du Fonds. En outre, dans le cas de positions vendeur sur contrats à terme standardisés, la perte pour le Fonds continue d augmenter, sans limites, au fur et à mesure que la juste valeur de l élément sous jacent augmente. Pour atténuer ce risque, le Fonds s assure de détenir à la fois l élément sous jacent lié aux positions vendeur sur contrats à terme standardisés, la couverture en espèces et la marge, dont la valeur équivaut à celle des positions vendeur sur contrats à terme standardisés ou lui est supérieure. La note 10 résume l exposition du Fonds à l autre risque de prix, si une telle exposition s applique et est considérable. vi. Risque de crédit Le risque de crédit est le risque qu une contrepartie à un instrument financier ne s acquitte pas d une obligation ou d un engagement pris envers le Fonds. La note 10 résume l exposition du Fonds au risque de crédit, si une telle exposition s applique et est considérable. Toutes les opérations sur titres cotés sont effectuées par des courtiers approuvés. Afin de réduire la possibilité d un défaut de règlement, la livraison des titres vendus se fait simultanément contre paiement, quand les pratiques du marché le permettent, au moyen d un dépôt central ou d une agence de compensation et de dépôt lorsque c est la façon de procéder. La valeur comptable des placements et des autres actifs représente l exposition maximale au risque de crédit à la date des états de la situation financière. Le Fonds peut effectuer des opérations de prêt sur titres avec d autres parties et peut aussi être exposé au risque de crédit découlant des contreparties aux instruments dérivés qu il pourrait utiliser. Le risque de crédit associé à ces opérations est jugé minime puisque toutes les contreparties ont une cote de solvabilité équivalant à une cote de crédit Standard & Poor s d au moins A 1 (faible) pour la dette à court terme ou de A pour la dette à long terme, selon le cas. vii. Fonds sous jacents Le Fonds peut investir dans des fonds sous jacents et peut être exposé indirectement au risque de change, au risque de taux d intérêt, à l autre risque de prix et au risque de crédit en raison des fluctuations de la valeur des instruments financiers détenus par les fonds sous jacents. La note 10 résume l exposition du Fonds à ces risques provenant des fonds sous jacents, si une telle exposition s applique et est considérable. 9. Transition aux IFRS L incidence de la transition des PCGR du Canada aux IFRS est résumée ci dessous : Choix effectués au moment de la transition La seule exemption facultative que le Fonds a choisi d adopter lors de la transition est la possibilité de désigner un actif ou un passif financier comme étant à la juste valeur par le biais du résultat net au moment de la transition aux IFRS. Tous les actifs financiers désignés comme étant à la juste valeur par le biais du résultat net lors de la transition étaient auparavant comptabilisés à la juste valeur conformément aux PCGR du Canada, comme l exige la NOC 18, Sociétés de placement. Réévaluation des placements à la juste valeur par le biais du résultat net Aux termes des PCGR du Canada, le Fonds évaluait la juste valeur des placements conformément au chapitre 3855, Instruments financiers comptabilisation et évaluation, qui nécessitait le recours aux cours acheteur pour les positions acheteur et aux cours vendeur pour les positions vendeur, dans la mesure où ces cours étaient disponibles. Aux termes des IFRS, le Fonds évalue la juste valeur de ces placements en utilisant l orientation donnée dans IFRS 13, Évaluation de la juste valeur, qui exige que si un actif ou un passif possède un cours acheteur et un cours vendeur, sa juste valeur sera alors basée sur un cours, compris dans l écart acheteur vendeur, qui est le plus représentatif de sa juste valeur. La norme permet également l utilisation du cours moyen ou d une autre convention d évaluation suivie par les intervenants du marché, faute de mieux en pratique, pour déterminer la juste valeur à l intérieur d un écart acheteur vendeur. Par conséquent, à l adoption des IFRS, des ajustements ont dû être apportés aux justes valeurs présentées en date du 1 er avril 2013, du 30 septembre 2013 et du 31 mars La note 10 comprend un rapprochement de l actif net et du résultat global présentés auparavant selon les PCGR du Canada par rapport aux IFRS.

18 9. Transition aux IFRS (suite) Classement des titres rachetables du Fonds Aux termes des PCGR du Canada, le Fonds comptabilisait les titres rachetables dans les capitaux propres. Aux termes des IFRS, IAS 32, Instruments financiers : Présentation, exige que les parts ou actions qui incluent une obligation contractuelle pour l émetteur de racheter ou de rembourser ces parts ou actions contre des espèces ou un autre actif financier soient classées comme des passifs financiers. Les titres rachetables du Fonds ne satisfont pas aux critères d IAS 32 permettant le classement dans les capitaux propres et, par conséquent, ont été reclassés dans les passifs financiers à la transition aux IFRS. À l exception des changements relatifs à la présentation, l adoption d IAS 32 n a eu aucune incidence sur l actif net du Fonds. Tableau des flux de trésorerie Aux termes des PCGR du Canada, le Fonds était exempté de fournir un tableau des flux de trésorerie. IAS 1, Présentation des états financiers («IAS 1»), exige la présentation d un jeu complet d états financiers, y compris un tableau des flux de trésorerie pour la période considérée et les périodes comparatives, préparé conformément à IAS 7, Tableau des flux de trésorerie. Retenues d impôt Les retenues d impôt, qui étaient auparavant portées en réduction du revenu de dividendes aux termes des PCGR du Canada, ont été reclassées et sont présentées séparément en tant que charge aux termes des IFRS, lorsque cela est possible, conformément aux montants figurant à l état du résultat global. Chiffres comparatifs Certains chiffres comparatifs ont été reclassés et retraités afin qu ils soient conformes à la présentation selon les IFRS de la période considérée.

19 10. Renseignements propres au Fonds (en milliers, sauf pour a)) a) Constitution du Fonds et renseignements sur les séries Date de constitution 26 octobre 2000 Le Fonds peut émettre un nombre illimité de titres de chaque série. Le nombre de titres de chaque série qui ont été émis et qui sont en circulation est présenté dans les états de l évolution de la situation financière. Séries offertes par Corporation Financière Mackenzie (180, rue Queen Ouest, Toronto, Ontario, M5V 3K1, , Les titres de série A sont offerts aux particuliers qui investissent un minimum de 500 $. Les titres de série D sont offerts aux particuliers qui investissent un minimum de 500 $ par l entremise d un compte de courtage à escompte ou de tout autre compte approuvé par Mackenzie. Les titres de série E ne sont plus offerts à la vente. Les titres de série F sont offerts aux investisseurs qui participent à un programme de services rémunérés à l acte ou de comptes intégrés parrainé par le courtier, qui sont assujettis à des frais établis en fonction de l actif plutôt qu à des commissions pour chaque opération et qui investissent un minimum de 500 $; ils sont également proposés aux employés de Mackenzie et de ses filiales, et aux administrateurs de Mackenzie. Les titres de série I ne sont plus offerts à la vente. Les titres de série J ne sont plus offerts à la vente. Les titres de série M ne sont plus offerts à la vente. Les titres de série O sont offerts aux investisseurs qui investissent un minimum de $ et qui ont conclu une entente avec Mackenzie en vue de la mise sur pied d un compte de série O; ils sont également proposés à certains employés admissibles de Mackenzie et de ses filiales. Les titres de série PW sont offerts à certains investisseurs à valeur nette élevée de notre programme Patrimoine privé qui investissent un minimum de $. Les titres de série PWF sont offerts à certains investisseurs à valeur nette élevée de notre programme Patrimoine privé, qui participent à un programme de services rémunérés à l acte ou de comptes intégrés parrainé par le courtier, qui sont assujettis à des frais établis en fonction de l actif plutôt qu à des commissions pour chaque opération et qui investissent un minimum de $. Les titres de série PWX sont offerts à certains investisseurs à valeur nette élevée de notre programme Patrimoine privé qui investissent un minimum de $. Les investisseurs doivent négocier leurs honoraires de service du conseiller avec leur conseiller financier. Dans tous les cas, les honoraires de service du conseiller maximaux pour les titres de série PWX sont de 1,50 %. Les titres de série R sont offerts exclusivement à d autres fonds affiliés et à certains investisseurs institutionnels relativement à des ententes de fonds de fonds. Les titres de série S sont offerts aux sociétés d assurances affiliées et à certains autres fonds communs, mais peuvent être vendus à d autres investisseurs comme le déterminera Mackenzie. Les titres de série U sont offerts aux particuliers qui investissent un minimum de 500 $ et dont le courtier a décidé de vendre des titres de série U et a accepté une commission de suivi réduite. Séries distribuées par Services d investissement Quadrus ltée (255, avenue Dufferin, London, Ontario, N6A 4K1; ; Services d investissement Quadrus ltée («Quadrus») est le principal distributeur des séries de titres indiquées ci-dessous : Les titres de série Quadrus sont offerts aux particuliers qui investissent un minimum de 500 $. Les titres de série H sont offerts aux investisseurs qui investissent un minimum de 500 $, qui participent à un programme de services rémunérés à l acte ou de comptes intégrés parrainé par Quadrus et qui sont assujettis à des frais périodiques établis en fonction de l actif. Les titres de série L sont offerts aux investisseurs qui investissent un minimum de $ et qui détiennent un minimum de $ en placements totaux admissibles. Les titres de série N sont offerts aux investisseurs qui investissent un minimum de $, qui détiennent un minimum de $ en placements totaux admissibles et qui ont conclu une entente avec Mackenzie et Quadrus en vue de la mise sur pied d un compte de série N.

20 10. Renseignements propres au Fonds (en milliers, sauf pour a)) (suite) a) Constitution du Fonds et renseignements sur les séries (suite) Un investisseur dans le Fonds peut choisir parmi différents modes de souscription offerts au sein de chaque série. Ces modes de souscription comprennent le mode de souscription avec frais d acquisition, le mode de souscription avec frais de rachat, divers modes de souscription avec frais modérés et le mode de souscription sans frais. Les frais du mode de souscription avec frais d acquisition sont négociés entre l investisseur et son courtier. Les frais du mode de souscription avec frais de rachat ou avec frais modérés sont payables à Mackenzie si un investisseur procède au rachat de ses titres du Fonds au cours de périodes précises. Les séries du Fonds ne sont pas toutes offertes selon tous les modes de souscription, et les frais de chaque mode de souscription peuvent varier selon la série. Pour de plus amples renseignements sur ces modes de souscription, veuillez vous reporter au prospectus simplifié du Fonds et à l apercu du Fonds. Date d établissement/ Frais Frais Valeur liquidative par titre Série de rétablissement de gestion d administration* 30 septembre mars er avril 2013 Série A 1 er novembre ,00 % 0,28 % 6) 15,11 14,81 14,43 Série D 2 janvier ,25 % 0,20 % 7) 10,83 10,57 Série E 9 février ,85 % 0,30 % 11,25 10,95 10,52 Série F 9 août ,00 % 0,20 % 6) 27,38 26,69 25,72 Série I 22 novembre ,35 % 0,28 % 6) 19,10 18,66 18,04 Série J 30 décembre ,75 % 0,30 % 10,03 9,82 9,53 Série M 9 août 2002 Jusqu à 1,75 % 0,28 % 6) 24,81 24,29 23,60 Série O 9 août 2002 _ 1) ** 31,06 30,05 28,52 Série PW 17 octobre ,90 % 0,15 % 10,44 10,22 Série PWF 21 novembre ,90 % 0,15 % 10,71 10,42 Série PWX 5 février ) 2) 11,49 11,12 Série R 3 juillet ) 3) 12,25 11,86 11,25 Série S 24 août ) 0,03 % 29,56 28,61 27,16 Série U 5 mai ,75 % 0,28 % 7) 14,06 13,76 13,37 Série Quadrus 9 août ,10 % 0,28 % 6) 23,16 22,71 22,16 Série H 9 août ,10 % 0,20 % 8) 26,39 25,73 24,82 Série L 16 décembre ,85 % 0,15 % 8) 12,06 11,81 11,49 Série N 6 décembre ) 5) 12,43 12,03 11,42 * Sans compter tout ajustement relatif aux frais d administration, le cas échéant. L ajustement relatif aux frais d administration est sujet à un plafond annuel de 0,10 %. ** Sans objet. 1) Les frais pour les titres de série O sont négociables et sont payables directement à Mackenzie par les investisseurs dans série O, et non par le Fonds. 2) Les frais de gestion et d administration pour cette série sont payables directement à Mackenzie par les investisseurs dans cette série par l entremise du rachat de leurs titres. 3) Aucuns frais de gestion ni frais d administration ne sont imputés à l investisseur ou au Fonds quant aux titres de série R. 4) Les frais de gestion pour les titres de série S sont négociables par l investisseur et sont payables directement à Mackenzie par les investisseurs dans la série S, et non par le Fonds. 5) Les frais de gestion et d administration pour les titres de série N sont négociables et sont payables directement à Mackenzie par les investisseurs dans série N, et non par le Fonds. 6) Avant le 29 septembre 2014, les frais d administration pour cette série étaient imputés au Fonds au taux de 0,31 %. 7) Avant le 29 septembre 2014, les frais d administration pour cette série étaient imputés au Fonds au taux de 0,34 %. 8) Avant le 29 septembre 2014, les frais d administration pour cette série étaient imputés au Fonds au taux de 0,30 %.

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