RAPPORT FINANCIER.

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1 RAPPORT FINANCIER

2 RESULTATS CONSOLIDÉS Depuis 2013, suite à la signature d une nouvelle convention entre EDHEC Alumni et l EDHEC, les élèves ayant payé leur frais de scolarité deviennent membres à vie d EDHEC Alumni. En accord avec EDHEC Alumni, l EDHEC assure la prestation de service «réseau et animation des diplômés (y compris carrières)», rendu au profit des élèves et anciens élèves de l EDHEC. L EDHEC prend donc en charge un certain nombre de dépenses : salaires du personnel permanent, services carrière, annuaire en ligne et mises à jour, outils de communication (sites internet et publications), animation du réseau et des clubs, moyens matériels, événements, et toutes autres prestations utiles à l animation du réseau etc Ces montants n apparaissent donc pas dans les comptes de la structure juridique «EDHEC Alumni». L accord prévoit également le soutien financier au «fond EDHEC Alumni», géré par EDHEC Alumni au profit de prêts d honneur pour les étudiants et entrepreneurs ou tout autre projet solidaire, validés par les conseils d administration. Pour une vision plus claire du fonctionnement réel du réseau des EDHEC, vous trouverez ci-après un tableau consolidé présentant la globalité des comptes de l Association, à savoir ceux gérés pour son compte par l Ecole ainsi que ses comptes spécifiques. 2

3 RESULTAT 3

4 Méthodologie Le résultat consolidé de euros se décompose de la manière suivante : le résultat d exploitation sur l association est en positif de et celui de l association sur le compte ECOLE de Nous présentons une version consolidée des deux comptabilités ECOLE et EA (Association EDHEC Alumni) parce qu elle reflète l ensemble de notre activité. Les comptes au sein de l Ecole sont approuvés avec ceux du groupe EDHEC. Ils sont validés lors de l Assemblée générale de l Ecole. C est sur ce compte ECOLE que nous «accusons» les variations de recettes d une année sur l autre et qui constitue notre report à nouveau d exploitation, celui auquel nous pouvons faire appel en fonction de la variation des recettes. A la fin de cet exercice, ce report à nouveau s élève à 312 Ke. D une année sur l autre, le résultat du compte EDHEC Alumni est, de son côté, affecté à un report à nouveau placé au bilan de l association EDHEC Alumni dans la partie Fonds propres (Fonds associatifs), pour constituer une réserve de solidarité. Cette réserve n est pas destinée à être touchée pour des dépenses de fonctionnement de l association. Son but est d être placée, et les gains de ces placements pourront être prêtés aux membres étudiants ou diplômés pour des prêts d honneur, des bourses, etc. Au 31/7/2014, EDHEC Alumni détenait dans le «fonds», un portefeuille de titres et d obligations Portefeuille Obligations : SCPI : Livret : Comptes Banque : Les produits de ces placements sont versés sur le compte EDHEC Alumni Solidarité. Cette année, l association, en puisant dans ces produits de placement, a validé 2 prêts d honneur pour un montant de 4000 euros. 4

5 Nos revenus RESSOURCES 5% Participations aux événements 4% Produits financiers 2% EDHEC à vie diplômés 89% EDHEC à vie étudiants 89% des revenus de l association proviennent des versements EDHEC à Vie des étudiants en hausse de 4,94% par rapport à 2013 du fait de la hausse du nombre d étudiants. Les revenus des participations aux événements (Clubs locaux, EDHEC Campus Day/ anniversaires de promo, EDHEC RDV, Clubs professionnels et Carrières, Clubs loisirs) représentent 4,87%. Les produits financiers (+8K ) cette année représentent le versement de coupons liés aux placements de la trésorerie vers des supports en obligations ainsi que les intérêts versés sur le livret. Les principaux écarts proviennent d éléments exceptionnels l an dernier : versement de 50ke, destinés au «fonds Edhec Alumni» et une reprise sur provisions pour dépréciation. 5

6 NOS CHARGES dépenses 2% Charges financières 3% Consultants carrières 1% Frais informatiques (sites, CRM) 10% Frais de gestion (Promotion, marketing mise à jour Base de données) 14% Bureaux / services généraux / salles 49% Salaires 21% Evénements, clubs, conférences, carrières, fundraising En vision consolidée, les dépenses ont légèrement régressé. Les charges de structure (salaires des permanents et bureaux) pèsent pour 63% et sont stables. Les charges de structure proviennent essentiellement des refacturations de l EDHEC pour les services supports qu elle fournit à l association. En effet, suite à la signature de la nouvelle convention entre l Ecole et l association, les actions de chacun et le support «logistique et administratif» des services supports de l EDHEC ont été passés en revue et valorisés, en appliquant les mêmes clés de répartition que celles des business units EDHEC : salles et bureaux sur les campus, DSI, Services Comptabilité et Ressources Humaines. Il faut noter que la mise à disposition des locaux de Paris évite la location de salles pour l EDHEC Rendez-Vous et pour toutes les activités des clubs se déroulant sur Paris.On note, comme l an dernier, la progression du poste ateliers et consultants carrières (+11%) pour supporter les EDHEC en ces temps de crise. L origine de la baisse des dépenses événementielles ou au profit des clubs provient : - une baisse des dons et sponsoring effectués en faveur de divers projet (Rising Talent/Edhec Honneurs) (-11 K ) - une baisse sur le budget des événements EDHEC RDV et Ambassadors day - de provisions excessives sur l exercice précédent Les dépenses de support (frais de gestion et frais informatiques) pèsent pour 11%. Elles correspondent à l investissement continu dans la base de données, qui comprend la rémunération d étudiants mettant à jour la base, l attribution de lots pour le concours «Perdus de vue», sans oublier la recherche et la mise à jour de «Perdus de vue» par une entreprise extérieure. Le poste informatique a fortement régressé cette année suite au lancement sur l exercice précédent d une nouvelle home page et de nouvelles fonctionnalités du site internet. Notez que euros (versus euros pour 2 opérations) ont été reversés par l Association EDHEC Alumni au profit de Rising Talents. Ils correspondent à 50% des participations aux frais de l EDHEC rendez-vous Paris. Ils ont été attribués à l opération de crowdfunding. 6

7 résultats de l association L ensemble des données présentées ci-après traite exclusivement des données financières de la structure juridique «Edhec Alumni». Ces comptes sont ceux qui légalement sont soumis à l approbation de l Assemblée Générale. ANALYSE DU RESULTAT PAR RAPPORT AU 31/07/2014 Le Bilan au 31/07/2014 de l association EDHEC Alumni fait apparaître un bénéfice de 51 K, en baisse de 65 K par rapport au résultat du 31 juillet 2013 (Bénéfice de 115K ). Composition du Résultat diplômés Les ressources de l association sont en diminution cette année de 74 K. 87K s explique par des événements non constatés dans l exercice mais présent l année dernière : > Absence sur cet exercice de reprise sur provisions pour dépréciation des valeurs mobilières de placements comptabilisée d un montant de 37 K (provision constatée l année dernière car la valeur du portefeuille en obligations constatée à la clôture de l exercice est supérieure à la valeur d acquisition). > Pour mémoire, en 2013, un versement exceptionnel de 50 ke à destination du «fonds EDHEC Alumni» avait été fait par l Ecole, en vertu de la convention signée. Ces fonds sont destinés à être placés et les revenus générés permettent l octroi de prêts d honneur aux étudiants ou diplômés. Cette année les participations aux différents clubs professionnels et carrières et anniversaires de promo s améliorent de 4 K et les cotisations à vie de la part des diplômés sont stables (+ 1 K ). Les produits financiers (+8K ) cette année représentent le versement du coupons liés aux placements de la trésorerie vers des supports en obligations ainsi que les intérêts versés sur le livret. 7

8 La composition des charges a légèrement évolué, et les principaux postes de l association sont les réceptions et déplacements (48%), ainsi que les charges financières (25%). Ces postes constituent 73% des charges. Le total des charges diminue de 9 K par rapport à N-1. L origine provient essentiellement d une baisse du poste réceptions (-4K ), d une augmentation des charges financières (dépréciation des SCPI sur 5 ans détenus en usufruit) (+6K ), et une baisse des dons effectués en faveur de divers projets (Rising Talent/ Edhec Honneurs) (-11 K ). 8

9 ANALYSE DU BILAN AU 31/07/2014 Composition du bilan Variation de l exercice Actif Légère évolution de l actif immobilisé avec l octroi de prêts d honneur à 2 étudiants EDHEC pour 4K. Il n y a pas eu d investissement au cours de l exercice. En immobilisations financières figurent la participation dans la SCI Edhec Lille Métropole pour 100. L actif circulant est essentiellement composé de de la trésorerie qui présente un solde positif de 579K (+98K par rapport à l année dernière 425K en placement et 165 K sur le compte bancaire). Passif La principale variation des fonds propres est l affection du résultat bénéficiaire du dernier exercice en report à nouveau pour 115 K. Avec un résultat d exercice de 51K, les fonds propres présentent donc une situation positive de 585K. Au niveau des dettes d exploitation, il reste essentiellement des factures non parvenues à la clôture de l exercice pour un montant de 5 K. Les autres postes ne sont pas significatifs. 9

10 Analyse de la Trésorerie Détermination de la Capacité d autofinancement Résultat de l exercice Dotation aux provisions CAF + 51 K 13 K 64 K Ressources de l exercice CAF Variation BFR d exploitation 64 K 38 K Besoins de l exercice Prêts d honneur accordés 4 K Augmentation de la Trésorerie + 98 K CAF (Association EDHEC Alumni) + 64K trésorerie 98 K BFR 38K Prêts d honneur accordés : 4K 10

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