Chefs d Entreprise, rendez performants les experts qui vous entourent. Jean-Philippe MANGO EVOLIA

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1 Chefs d Entreprise, rendez performants les experts qui vous entourent Jean-Philippe MANGO EVOLIA

2 Présentation des Intervenants Yasemin BAILLY SELVI, Responsable de l Ingénierie Patrimoniale Office Notariale de Décines-Charpieu. Michel MAZOERO, Avocat Associé Groupe LAMY LEXEL, Lyon. Jean-Philippe MANGO, Conseil en Gestion de Patrimoine Associé Cabinet EVOLIA, Villeurbanne.

3 L entreprise, l élément patrimonial principal du Dirigeant Pour gérer et développer une entreprise, exceller dans l'exercice de son métier ne suffit plus. Le dirigeant d'entreprise doit aussi maîtriser l'ensemble des dispositifs juridiques, sociaux et fiscaux pour : Se protéger lui-même et protéger son patrimoine; Accroitre la valeur de son entreprise; Optimiser sa rémunération et Motiver efficacement son personnel. Jean-Philippe MANGO Chefs d Entreprises, rendez vos Conseils performants!

4 Objectifs et Plan d Intervention Pour cela, il faut comprendre le champ d intervention et les compétences des Conseils qui entourent le Chef d entreprise. Et bien sur, il faut penser à tout Plan de l intervention Rappel des différents Conseils et de leurs prérogatives Un exemple concret du besoin d Interprofessionnalité : «Prenons un jeune Entrepreneur de 33 ans, vivant en union libre, un enfant «en route», à la tête d une entreprise qui s apprête à lever des capitaux pour assurer son développement.»

5 Quel Conseil pour quel Objectif? L Expert-comptable : pour la gestion courante de l entreprise. C est lui qui détient les tableaux de bords indispensables à toutes prises de décisions. L Avocat : pour conserver la maitrise juridique de son outil de travail (statuts, pactes d associés, droit social ) et réaliser des opérations de croissance (cessions/acquisition de titres ). Le Notaire pour que le produit de tous les efforts déployés et les sacrifices réalisés au quotidien ne soient pas anéantis en cas de divorce ou «confisqués par l administration» en cas de décès. Le Conseiller en Gestion de Patrimoine pour harmoniser le tout et assurer une bonne transition du patrimoine professionnel au patrimoine privé.

6 Exemple Concret Pièges à éviter Le piège à éviter => croire qu un seul Expert peut mener à bien la mission de Conseil dans sa globalité. C est génétiquement impossible, chaque Expert à son prisme d analyse, sa carte du monde, etc L entreprise est le principal élément du patrimoine du Chef d Entreprise il faut le considérer comme un outil capable de générer des revenus mais aussi un capital pour plus tard. Il est indispensable de coordonner l action des Conseils. Quelles sont les questions à poser dans notre exemple?

7 Exemple Concret Objectifs du Chef d Entreprise Objectifs spontanément exprimés par notre jeune Chef d entreprise: Lever des capitaux pour assurer son développement => comment garder le contrôle? Augmenter sa rémunération ou au moins en avoir une qui lui correspond (même si cela n est jamais dit, c est toujours compris) => Se pose ici le problème de l optimisation Objectifs pas toujours exprimés mais le Chef d entreprise en a conscience: Le «petit» arrive, vais-je me marier ou me pacser? Comment faire pour protéger ma famille en devenir? Et si je divorce, quid de mon entreprise? Comment utiliser l Entreprise pour mon développement patrimonial personnel? => Achat des locaux ou opération de «cash out» par exemple Objectifs à prendre en compte, rarement exprimés car jugés comme secondaires: Que se passe t il en cas d accident pour le Chef d entreprise (arrêt de travail ou pire, décès ou invalidité )? => des mandats posthumes ou de protection sont ils prévus? Prévoyance homme clé? Le contrat signé sur un coin de table à la création de l entreprise a-t-il été revu? Le PEE ou PERCO mis en place pour les collaborateur est il efficace et source de motivation pour les principaux intéressés?

8 Exemple Concret Les réponses de L Avocat Objectifs spontanément exprimés par notre jeune Chef d entreprise: Lever des capitaux pour assurer son développement => comment garder le contrôle? Objectifs pas toujours exprimés mais le Chef d entreprise en a conscience: Comment utiliser l Entreprise pour mon développement patrimonial personnel? => opération de «cash out» par exemple Objectifs à prendre en compte, rarement exprimés car jugés comme secondaires: Que se passe t il en cas d accident pour le Chef d entreprise (arrêt de travail ou pire, décès ou invalidité )? => des mandats posthumes ou de protection sont ils prévus? Prévoyance homme clé? Le contrat signé sur un coin de table à la création de l entreprise a-t-il été revu? => Que prévoient les statuts ou le pacte d associé?

9 Exemple Concret Les réponses du Notaire Objectifs spontanément exprimés par notre jeune Chef d entreprise: Un jeune Chef d Entreprise pense rarement à consulter spontanément son Notaire Objectifs pas toujours exprimés mais le Chef d entreprise en a conscience: Le «petit» arrive, vais-je me marier ou me pacser? Comment faire pour protéger ma famille en devenir? Et si je divorce, quid de mon entreprise? => Quelle forme d union retenir, quelles clauses insérer pour se protéger? Comment utiliser l Entreprise pour mon développement patrimonial personnel? => Achat des locaux par exemple => Achat par une SCI? Acquisition en démembrement de propriété? Objectifs à prendre en compte, rarement exprimés car jugés comme secondaires: Que se passe t il en cas d accident pour le Chef d entreprise (arrêt de travail ou pire, décès ou invalidité )? => des mandats posthumes ou de protection sont ils prévus? Prévoyance homme clé? Le contrat signé sur un coin de table à la création de l entreprise a-t-il été revu? => Intérêts des mandats posthumes ou de protection future?

10 Objectifs spontanément exprimés par notre jeune Chef d entreprise: Exemple Concret Les réponses du CGPI Augmenter sa rémunération ou au moins en avoir une qui lui correspond (même si cela n est jamais dit, c est toujours compris) => Se pose ici le problème de l optimisation => Mise en œuvre d une ingénierie patrimoniale et fiscale en collaboration avec l Expert Comptable Objectifs pas toujours exprimés mais le Chef d entreprise en a conscience: Le «petit» arrive, vais-je me marier ou me pacser? Comment faire pour protéger ma famille en devenir? => Rédaction des clauses bénéficiaires des contrats d Assurance vie Comment utiliser l Entreprise pour mon développement patrimonial personnel? => Achat des locaux par exemple => Cohérence de l ingénierie fiscale mise en œuvre Objectifs à prendre en compte, rarement exprimés car jugés comme secondaires: Que se passe t il en cas d accident pour le Chef d entreprise (arrêt de travail ou pire, décès ou invalidité )? Prévoyance homme clé? Le contrat signé sur un coin de table à la création de l entreprise a-t-il été revu? => Audit complet de la protection sociale du dirigeant Le PEE ou PERCO mis en place pour les collaborateur est il efficace et source de motivation pour les principaux intéressés? => Les Salariés sont ils informés des supports éligibles et des choix possible en fonction de leurs objectifs personnels?

11 Conclusions Se réaliser dans l exercice de son métier est une composante essentielle pour un équilibre personnel. Gérer au mieux le développement sous l angle patrimonial au sens large de son entreprise est aujourd hui un véritable challenge. La gestion de l Interprofessionnalité de ses Conseils est une nécessité absolue.

12 Merci de votre attention Place aux questions