Des fêtes de Noel en demi teinte pour l ensemble des enseignes

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1 Présents :

2 Des fêtes de Noel en demi teinte pour l ensemble des enseignes «tout au dernier moment!!» Selon une étude, les français déclarent craindre pour leur pouvoir d achat et 53% pensent qu il diminuera dans les 3 mois. Cette même proportion déclare vouloir maintenir ses dépenses pour la fin d année (60%d ouvrier n envisagent même pas de rogner sur les dépenses de Noel) De façon générale, les petits hyper et les petits super continuent de prendre des part de marchés(+6,6%sur l alimentaire) aux grands Hyper. Carrefour France annonce un résultat opérationnel de -15 à -20% sur

3 Des animations en demi teintes dans les magasins animés fin d année lié essentiellement au manque de trafic et peu de touriste. Lancement de la vente en ligne mi décembre. 3 commandes à la fin d année. 9 Magasins différents en animation sur les 2 semaines des fêtes de fin d année. 3

4 Bilan de l activité du mois de DECEMBRE 2011 Commerce Production Compte d exploitation Examen des charges mensuels Récapitulatif Trésorerie Budgets 2012 Projection de résultat Trésorerie 1 -Tableau de CA 2- Marge commerciale 3-Trésorerie

5 5 Partie I : Bilan de l activité DECEMBRE 2011

6 Activité en chiffre d affaires 6

7 - Chiffre d affaires 2011 : Répartition : - La Cannaise : 98% - Huîtres: 2 Retard par rapport à l Estimé Dont pour LB Avance par rapport à soit +3% 7

8 Flash Chiffre d'affaires Taux de remise cumulé Nb de commandes Nb de tournées effectuées/ jours ouvrés Animations réalisées montant moyen de la commande déc ,46% / ,23 nov ,98% / ,67 Commentaires (1) - On est sur un taux de remise de 10,94% sur Décembre ce qui nous permet de baisser en cumulé à fin Décembre à 15,46% (Cf Annexe 2) - Le nombre de commande 363 vs 399 en 2010 pour une moyenne de 302 contre 421 en

9 Flash Chiffre d'affaires Taux de remise cumulé Nb de commandes Nb de tournées effectuées/ jours ouvrés Animations réalisées montant moyen de la commande déc ,46% / ,23 nov ,98% / ,67 Commentaires (2) -Les tournées exceptionnelles 3 sur les 6 possibles - 28 journées mais très peu de monde en magasin. Les animations ont toutefois été bien perçues par les magasins 9

10 Activité de production 10

11 déc-11 Budget Réalisé Ecart Production de la période Production en cumulé AU 31/12/ Evaluation basée sur le tarif général de vente avec les croutons inclus. Commentaires : - l activité a été réduite (54%)selon les objectifs afin de pouvoir atteindre le niveau de stock prévu en fin d année.(<200 k ) 11

12 - 61k Niveaux de stocks (MP +EMB) - Les stocks Matières Premières et Emballages montent par la rentrée obligatoire de tomalley de homard et de chair de crabe ainsi que des valisettes «LC» (soit +5k / prévision) 12

13 137k Stock de Produits Finis Dégradé Une baisse significative est enregistrée (-30 k ) conforme aux prévisions. Sans être en rupture, nous pouvons constater en décembre que nous avons atteint notre seuil critique (soit environ 145 k ) Un réajustement entre le volume de soupes et de rillettes est nécessaire et une légère augmentation est à prévoir entre janvier et février 13

14 197k - L objectif 2011 fixé a été atteint (<200 k ) - L objectif 2012 est maintenant de tenir ce volume en collant le plus près possible aux ventes. 14

15 Nombre d autoclave réalisé sur 10h Commentaires : - Taux réévalué en fonction du type de production sur 10h - 3 autoclaves pour les soupes, - 2 pour les rillettes - La production prévue à 54 % en Décembre a été respectée due à la fermeture de l atelier sur la dernière semaine de l année. 15

16 Evolution de la MB de Production : Nouvelle méthode de calcul de la MB Commentaires : - Les rendements sont pris en compte dans les calculs de MB - La marge brute de production de Décembre est de 76 % - Le rendement de production de Décembre est de 97 % - L objectif de 2012 est fixé à 76% 16

17 17 Compte d Exploitation Examen des charges

18 déc.-11 %/ REEL Budget Ecart Valeur Valeur Valeur Chiffre d'affaires LC 100% variation stock + MP 77,76% Chiffre d'affaire Huitres achat huitres 18,63% marge avant charges Charges de production charges de personnel Marge sur cout de production 18,82% Charges de Commerce charges de personnel Marges sur cout commerce Mkg -14,20% Charges de structures 10,30% RESULTAT NET -24,51% Le dépassement des charges de commerce et de structure n est pas significatif car il est lié à des charges exceptionnelles qui auraient dues être sur Janvier

19 Cumulé fin Décembre 2011 %/ REEL Budget Ecart Valeur Valeur Valeur Chiffre d'affaires LC 100% variation stock + MP 67,31% Chiffre d'affaire Huitres achat huitres 18% marge avant charges Charges de production charges de personnel Marge sur cout de production 30,57% Charges de Commerce charges de personnel Marges sur cout commerce Mkg 1,69% Charges de structures 12,57% RESULTAT NET -10,88% En cumulé: on a un atterrissage prévisionnel à 107k mais il reste à finaliser les immos, les impôts et confirmer les charges divers (a recevoir, constatées d avances etc ) La marge brute se situe aux environs de 67 % (déstockage inclus) et la marge commerciale à 15,4% (déstockage inclus) 19

20 Situation de Trésorerie 20

21 Situation trésorerie En cours clients au 20 Janvier Dont litigieux antérieurs (distri- chanel...) Net En cours fournisseurs au 20 Janvier Facture plan de sauvegarde 8412,99 La situation de trésorerie Prévisionnelle s établie à +64 k à fin janvier 2012 Essentiellement due à des reports -de règlements en pro format sui sont à 30jours -d encaissement qui sont arrivés en décalé D engagement qui ne sont pas fait (à confirmer au prochain Codir ) 21

22 Budget

23 On à 3 grand postes pour k de CA dont 148k huitres Production : 375 k soit 31,68% Dont achats MP et emb = 288k // 294k en 2011 Commerce /MKG: 231 k soit 19,72% Dont achat huitres =128k //17k en 2011 Structure : 168k soit 14,3% Dont 80k de Holding 44,4K de Gestion 36 k de Management N compte Libellé Centre profit ACHATS GASOIL com FOURNITURE PETIT EQUIPEMENT com ACHAT HUITRES ET COQUILLAGES com LOCATION Mercedes com location vehicule peugeot com ENTRETIEN & REPARATIONS MATERIEL DE TRANSPORT com DOCUMENTATION GENERALE com Frais de recrutement com SEMINAIRE RELATION PUBLIQUE feef com FRAIS ACTIONS MARKETING com FRAIS ANIMATION EXTERIEUR com Action commerciale POLARIS com Action commerciale POLARIS (3% + 1%) sur 50 K com TRANSPORTS SUR VENTES com VOYAGES ET DEPLACEMENTS com FRAIS DE TELECOM. com frais de com sur prestation b/vertical wine com COTISATIONS PRODUITS EN BRETAGNE + autres feef com ACHATS MATIERES PREMIERES FRANCE Prod ACHATS EMBALLAGES Prod EAU Prod EDF Prod ACHATS DE GAZ Prod PRODUITS ENTRETIEN Prod FOURNITURE PETIT EQUIPEMENT Prod CREDIT BAIL CHARIOT ELEVATEUR Prod LOCATIONS IMMOBILIERES N 8 Prod LOCATION SOFRINO CHAMBRE FROIDE Prod location Bennes (2 bennes) Prod Traitement des déchets Prod CONTRAT ENTRETIEN NUISIBLES Prod ENTRETIEN LOC VETEMENTS DE TRAVAIL Prod ENTRETIEN MATERIEL ET OUTILLAGE Prod CONTRAT DE MAINTENANCE MATERIEL Prod FRAIS D'ANALYSES Prod recherche et developpement Prod EAU Struct EDF Struct PRODUITS ENTRETIEN Struct FOURNITURE PETIT EQUIPEMENT Struct fournitures administratives Struct LOCATIONS IMMOBILIERES N 6 Struct LOCATION STANDARD TELEPHONIQUE Struct LOCATION MATERIEL INFORMATIQUE celig Struct LOCATION MATERIEL INFORMATIQUE SAP Struct LOCATION MACHINE AFFRANCHIR Struct 604 location Bennes (2 bennes) + support sac Struct ENTRETIEN & REPARATIONS locaux Struct MAINTENANCE INFORMATIQUE Struct PRIMES D'ASSURANCE Struct ASSURANCES SUR PRËTS Struct HONORAIRES Struct FRAIS D'ACTES ET DE CONTENTIEUX Struct Autres Rémunérations et Honoraires Struct RECEPTIONS Struct FRAIS DE TELECOM.internet Struct FRAIS AFFRANCHISSEMENTS Struct SERVICES BANCAIRES ET ASSIMILES Struct Location COPIEUR EXCEPTIONNEL PLAN SAUVEGARDE TOTAL HT CHARGES EXTERNES

24 COMPTES DE RESULTAT PREVISIONNELS (En Euros) BUDGET CHIFFRE D'AFFAIRES % Vente De produits Finis Variation des en-cours production Production de l'exercice vendue Achats mat 1eres Achats emballages Variation stocks mat 1ere 0 Achats consommés La masse salariale représente 345k Soit 29,4% (sur 1171 k ) // 2011 = 354k Les charges externes (achat huitres 128k soit 357k // 332 en 2011 compris) représentent 66%du CA global Le résultat Prévisionnel est de 1,24% Il reste à confirmer Les impositions Les dotations aux amortissements Les produits et les charges exceptionnelles MARGE BRUTE de dproduction ,09% Vente de marchandise Achats de marchandises MARGE COMMERCIALE ,34% Charges externes autres ss total VALEUR AJOUTEE % Impots et taxes IMPOTS ET TAXES Charges de personnel Salaires bruts Indemnités CP Charges sociales Rétrocession MO 0 ss total % EBE ,23% Autres produits Autres Charges Dotation aux amortissements RESULTAT EXPLOITATION Produits financiers Charges financières RESULTAT COURANT ,24% Produits exceptionnels Charges exceptionnelles RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 Impôts sur les Sociétés 24 RESULTAT EXERCICE ,24% CAF

25 PLAN DE TRESORERIE janv-12 févr-12 mars-12 avr-12 mai-12 juin-12 juil-12 août-12 sept-12 oct-12 nov-12 déc-12 Trésorerie début RESSOURCES Chiffres d'affaires Remboursement TVA Credit CLIENT 0 FIN JUILLET Apport BERKELEY FINANCES TOTAL RESSOURCES EMPLOIS Investissements Achats matières 1ères Achats Huitres credit fournisseurs Divers Achats externes Rembourst BF Impôts et Taxes Salaires nets Charges sociales Exceptionnelle PLAN SAUVEGARDE Autres charges financières Remboursements emprunts TOTAL EMPLOIS Trésorerie du mois Trésorerie Fin Gain de trésorerie de 50k environ sur l année Attention Fin d année 25

26 Réunion Commerciale : 8 Février 14h Réunion de Production : 8 Février 11h30 Réunion de Gestion : 17 Février 13h30 CODIR : le 27 Février à 13h30 26

27 Annexes 27

28 BILAN PAR ACTIVITE 2011 Année Budgeté Estimé Réalisé 2011 TOTAL %/ Estimé LC Budgeté LC Estimé Réalisé 2011 LC %/ Estimé HUITRES Budgeté HUITRES Estimé Réalisé 2011 HUITRES %/ Estimé Janvier ,0% ,0% ,0% Février ,0% ,0% Mars ,0% ,0% 769 Avril ,0% ,0% 79 Mai ,0% ,0% - Juin ,0% ,0% - Juillet ,0% ,0% - Août ,0% ,0% - Septembre ,0% ,0% Octobre ,1% ,4% Novembre ,1% ,8% Décembre ,7% Total % Réalisé/Estimé 95% 96% 73% % Mois écoulé 100% 28

29 Ca 2011 Ca Théorique 2011 RC 2011 Mensuelle Ca 2011 Cumul Ca Théorique 2011 Cumul RC 2011 Cumul Janvier ,65% ,65% Février ,81% ,77% Mars ,08% ,83% Avril ,20% ,77% Mai ,67% ,82% Juin ,68% ,24% Juillet ,04% ,89% Août ,59% ,06% Septembre ,79% ,70% Octobre ,59% ,36% Novembre ,97% ,99% Décembre ,94% ,46% TOTAL ,43% 29