Corrigé les épicuriens
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- Aurélie Blanchard
- il y a 8 ans
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1 Corrigé les épicuriens a) Journal 01-nov 512 Banque , Capital ,00 Apport initial 02-nov Inst. Gles. Agcmts, 2181 Améngmt divers , Mobilier , Mat. Info. Mat de bureau 4 000, Fonds de commerce , Droit au bail 8 000, Banque ,00 Acquisition F de C 03-nov 2183 Mat. Info. Mat de bureau 4 000, TVA déd. Sur immob. 784, Fournisseurs d'immobilisations 4 784,00 Alpha, s/ F nov 275 Dépots et caut. Versés 3 000, Banque 3 000,00 M/ Chq nov 530 Caisse 500, Banque 500,00 PC 1 22-nov Fournisseurs 404 d'immobilisations 4 784, Banque 4 784,00 M/ Chq Mat. De Transport , TVA déd. Sur immob , Francilienne, S/ F.. Fournisseurs d'immobilisations ,00 01-déc 613 Location 1 500, Banque 1 500,00 Loyer 02-déc Achets m premières et 601 fournitures 2 000, TVA déductible sur achats B et S 392, Fournisseurs 2 392,00
2 03-déc 607 Achat de marchandises 880, TVA déd. Sur B et S. 169,03 76 escompte obtenu 17, Banque 1 031,43 04-déc 6061 Fournitures non stockables 37, Caisse 45, TVA déd. Sur B et S. 7,37 06-déc Produits d'entretien 104, TVA déd. Sur B et S. 20, Caisse 125,00 11-déc 616 Primes d'assurance 1 200, Banque 1 200,00 15-déc 205 Concessions, logiciel 750, TVA déd. Sur Immob. 147, Fournisseurs 897,00 18-déc 623 Publ, rel publiques 5, Caisse 5,00 23-déc 623 Publ, rel publiques 150, TVA déductible sur achats B et S 29, Banque 179,40 27-déc 626 frais postaux et tél. 40, Caisse 40, caisse 4 385, Banque 8 770, Ventes PF , TVA collectée 2 156, caisse 350, Banque 700, Ventes Marchandises 877, TVA collectée 172, , ,43
3 GRAND-LIVRE AU 31/11/N 2183 Mat. Info. Mat. De 101 Capital bureau SC SD Mat. De transport 275 Dépots et caut. Versés 404 Fournisseurs d'immob SD SD SC Banque 530 Caisse 2181 Inst.Gles,Agts,Amgts divers SD 500 SD SD Mobilier 206 Droit au bail 207 Fonds de commerce SD SD SD TVA déd. Sur immob SD
4 Balance au 30 NovembreN Code Comptes Mouvements Soldes D C D C 101 Capital Droit au bail Fonds de commerce Installations générales Matériel de transport Matériel de bureau Mobilier Dépots et cautionnements versés Fournisseurs d'immobilisations TVA déd. S/ immobilisations Banque Caisse TOTAUX BILAN AU 31/12/N ACTIF Montants PASSIF Montants IMMOBILISATIONS CAPITAUX PROPRES Immo. Incorporelles Capital Résultat de l'exercice Immo. Corporelles Total Matériel industriel Matériel de transport DETTES Immo.financières Emprunts Dépots et cautionnements versés Fournisseurs d'immo Total Total ACTIF CIRCULANT Stocks Créances clients Banque Total Total actif Total passif
5 GRAND-LIVRE AU 31/12/N 101 Capital 205 Conc., licences, logiciels 206 Droit au bail 90000,00 750, ,00 SC SD 750 SD , ,00 750,00 750, , , Fonds de 2181 Inst. Gles, Agts, Amts commerce divers 2182 Mat. De transport 10000, , ,00 SD SD SD , , , , , , Mat. Info. Mat. De bureau 2184 Mobilier 275 Dépots et caut. Versés 8000, , ,00 SD SD SD , , , , , , Fournisseurs 404 Fournisseurs d'immob TVA déd s/ immob. 2392, ,00 784,00 897, ,00 SD 2392 SC , , , , ,00 SD , , TVA déd s/ B&S TVA collectée 392, ,00 169,03 172,00 7,37 20,48 29,40 SD618,28 SD 2 328,08
6 618,28 618, , , Banque 530 Caisse 24716, ,00 500,00 45,00 215, , , ,33 125, ,33 700, ,00 350, ,40 40,00 SD 30275,84 SD 5 020, , , , , , , , Achats de MP 606 Achats non stockables 607 Achats de marchandises 2000,00 37,63 880,00 104,51 SD 142,14 SD 880 SD ,14 142,14 880,00 880, , , locations 616 Primes d'assurance 623 Publ, PUB, rel publiques 1500, ,00 5,00 150,00 SD SD , ,00 SD , ,00 155,00 155, frais postaux et tél. 707 ventes de marchandises 701 ventes de produits finis 40,00 83, ,00 167, ,00 292, ,00 334, ,00 SD 40 SC 877,92 SC ,00 40,00 877,92 877, , , Escompte obtenu 17,60
7 SD 17,60 17,60 17,60 Balance au 31 décembre N Code Comptes Après inventaire Mouvements Soldes D C D C 101 Capital 90000, , Conc. Licences,logiciels 750,00 750, Droit au bail 8000, , Fonds de commerce 10000, , Installations générales 15000, , Matériel de transport 12000, , Matériel de bureau 8000, , Mobilier 20000, , Dépots et cautionnements versés 3000, , Amort. Des conc., logiciels 7,81 7, Amort. Des inst. Gles 312,50 312, Amort. Du M. de transport 200,00 200, Amort. Du M. de bureau 333,33 333, Amort du mobilier 333,33 333, Stock de MP 500,00 500, Stock de marchandises 150,00 150, Fournisseurs 2392, , Fournisseurs d'immobilisations 15249, , TVA déd. S/ immobilisations 3283, , TVA déd sur B&S 618,29 618, TVA collectée 2328, , Banque 34186, , , Caisse 5235,33 215, , Achats de MP 2000, , Var. st. De MP 500,00 500, Var. ST. De marchandises 150,00 150, Achats non stockés 142,14 142, Achats de marchandises 880,00 880, Locations 1500, , Primes d'assurance 1200, , Publicité, publ, relations publ. 155,00 155, Frais postaux et de téllécom. 40,00 40, DAP charges d'exploitation 1186, , Ventes de produits finis 11000, , Ventes de marchandises 877,92 877, Escomptes obtenus 17,60 17,60 TOTAUX , , , ,57
8 Journal d'inventaire 31-déc 310 Stock de Mp 500, Stock de marchandise 150, Var. du st de MP 500, Var. du st. De march. 150,00 Constat du SF 31-déc DAP Charges 681 d'exploitation 1186, Amort. Des conc., logiciels = 750 X 1/4 X 7,81 15/ Amort. Des inst. Gles =15000 X 1/8 312,50 X2/ Amort. Du Mat de transport X 1/5 X 200,00 1/ Amort. Du mat. Info et de bureau 333, X 1/4 X 2/ Amort. Du mobilier X 1/10 X 333,33 2/12 Annuités N 03-nov
9 RESULTAT AU 31/12/N+1 CHARGES Montants PRODUITS Montants CH. D'EXPLOITATION PROD. D'EXPLOITATION Achats de MP 2 000,00 Ventes PF ,00 Var Stock MP -500,00 Ventes March 877,92 Achat March 880,00 Total ,92 Var stock March -150,00 Achat non stockés 142,14 Services Exterieurs 2 700,00 Autres services extérieurs 195,00 Dot Amort 1 186,98 Total ,12 CHARGES FINANCIERES PRODUITS FINANCIERS 17,60 Charges d'intérêt Total 2 Total 2 17,60 CHARGES EXCEPTIONNELLES PRODUITS EXCEPTIONNELS Total 3 Total 3 Total charges (T1+T2+T3) 6 454,12 Total produits (T1+T2+T3) ,52 Solde créditeur (bénéfice) 5 441,40 Solde débiteur (Perte) Total général ,52 Total général ,52
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