RETREAUSPECTIVE Bilan financier 2014

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1 Bilan financier 2014

2 Sommaire 1. Introduction 2. Analyse comparée des Comptes Administratifs 2013 et 2014 provisoire 3. Les financeurs du SIAAP 4. Présentation de l évolution (de la trésorerie) et de la dette 5. Nos outils de maîtrise financière 6. Coût des usines 2

3 Les grandes masses financières Charges financières 4% - 22 M Charges de personnel 16% - 89 M Dotations aux amortissements 43% M Dépenses de fonctionnement : 551 M Charges d exploitation 37% M Reprise en résultat des subventions 15% - 83 M Rembourse ment des dettes financières 14% - 78 M Dépenses d'investissement : 563 M Dépenses d équipement 71% M. Des dépenses totales pour un montant de 1,2 Mds d euros réparties à parts égales entre le fonctionnement et l investissement 3

4 1. Analyse comparée des comptes administratifs Le modèle économique: les principales composantes financières du SIAAP Les flux de dépenses ou de recettes dépendent de : L exploitation du SIAAP La participation financière de partenaires institutionnels Les flux constituant la capacité d autofinancement du SIAAP: Les amortissement des immobilisations, La reprise en résultat des subventions Le résultat de la section de fonctionnement. Les flux d équilibre du budget fixés par l exécutif du SIAAP : La redevance d assainissement Les emprunts bancaires 4

5 1. Analyse comparée des comptes administratifs La section de fonctionnement En millions d euros Charges d exploitation et exceptionnelles (dont stocks) dont charges exceptionnelles Charges de personnel Charges financières Redevance (zone SIAAP / Syndicats / Industriels) Prime d épuration et Aquex Produits divers (dont stocks) Dotations aux amortissements et provisions Résultat de l exercice Reprise en résultat des subventions et des provisions Un résultat en 2014 de 66 M et contre 57 M en 2013, en croissance de 16% Des charges d exploitation et des charges financières stables sur les deux années Des charges de personnel maîtrisées pour des effectifs en faible augmentation Des recettes de redevance supérieures à celles attendues 5

6 La section d investissement 1. Analyse comparée des comptes administratifs En millions d euros Dépenses d équipement Subventions AESN et autres Remboursement des dettes financières Emprunts bancaires et AESN dont CLTR Dotations aux amortissements et provisions Reprise en résultat des subventions Affectation du résultat N Déficit de l exercice de la section d investissement Augmentation des dépenses d équipement de 13,5 % Recours à l emprunt renforcé dû à la montée en charge du programme d investissement et la stabilité des subventions reçues sur les deux exercices 6

7 2. Les financeurs du SIAAP La redevance d assainissement Les usagers : Premiers financeurs du SIAAP (58%) 10% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% Augmentation du taux redevance Paris et petite couronne Augmentation du taux redevance grande couronne Paris et petite couronne: 0,91 /m 3 en Grande couronne: 0,529 / m 3 en Recette : 442 M Paris et Petite couronne 377 M 85 % des recettes 78 % des volumes Grande couronne 57 M 13 % des recettes 21 % des volumes Autres 8 M 7

8 2. Les financeurs du SIAAP Les financeurs autres que les usagers En millions d euros Agence Seine Normandie Primes Subventions Prêts à taux zéro Sous-total Emprunts bancaires Banque Européenne d Investissement Autres subventions d équipement Région Ile de France et départements 12 1 Total Les autres financeurs : 42 % du financement du SIAAP (30,9 % est assuré par l AESN) Levées de fonds auprès de la BEI en augmentation en 2014 Désengagement de la Région Ile de France couvert par un recours à l emprunt accru 8

9 3. Présentation de l évolution de la trésorerie et de la dette Le tableau des flux de trésorerie En millions d euros Capacité d autofinancement Variation du besoin en fonds de roulement Flux net de trésorerie généré par l activité Acquisitions d immobilisations Cession d immobilisations Subventions reçues Flux net de trésorerie lié aux opérations d investissement Souscription d emprunts Remboursement d emprunts Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement Variation de trésorerie Augmentation de ce flux liée à l effet conjugué d une amélioration de la capacité d autofinancement et à l encadrement du besoin de fonds de roulement Besoin plus important lié à la poursuite du programme d investissements et à la baisse du niveau des subventions reçues Renforcement de la levée d emprunts pour financer les investissements et parer la baisse des subventions en provenance de l AESN et de la RIF Trésorerie de clôture

10 3. Présentation de l évolution de la trésorerie et de la dette Evolution de la dette au regard du programme des investissements M de dépenses d équipement sur la période 2012 à 2014 Emprunts bancaires + prêts AESN = 41% Subventions + Autofinancement = 59% 10

11 3. Présentation de l évolution de la trésorerie et de la dette Caractéristiques de la dette Augmentation de l encours de dette sur 3 ans de 262 M Taux moyen de la dette en 2014: 2,12% Durée d extinction de la dette de la collectivité: 4,6 années 98,75% de la dette classée en A1 sur la charte GISSLER 94,12% des emprunts sont en taux fixe 11

12 4. Nos outils de maîtrise financière Sur les investissements Programme Général : une perspective sur dix ans Création du Comité des Investissements en 2012: analyse des demandes sur les aspects techniques et financiers Reconstitution de l historique des postes de bilan première étape vers une certification des comptes du SIAAP Achevé pour les actifs immobilisés, les emprunts bancaires et les prêts AESN en 2014 En cours pour les subventions versées Sur le fonctionnement et la trésorerie Simulation de l évolution des masses budgétaires à 5 ans pour la Commission des Finances Elaboration d un plan d économies depuis 2013 Arbitrage quotidien de trésorerie et mise en place d un plan de trésorerie annuel Un contrôle de gestion en fort développement Suivi des indicateurs définis par le SIAAP au travers de tableaux de bord, audits financiers et coûts des usines 12

13 5. Coût des usines Evolution du coût d épuration et des débits Evolution 2014 / 2013 (%) Dépenses (en M ) 545, % Recettes hors redevance (en M ) 196, % Dépenses - recettes (A) (en M ) 349, % Débits traités entrants (B) (en m3) % Coût net d'épuration (A)/(B) (en /m3) 0,38 0,44 16% Augmentation du coût net d épuration liée à : Une augmentation légère des dépenses Une forte baisse des recettes Des volumes traités en baisse par rapport à

14 5. Coût des usines Evolution du coût net d épuration depuis

15 Conclusion Une exécution du budget conforme aux objectifs d équilibre et à la poursuite du programme des grands travaux Un effort important de maîtrise des dépenses d exploitation Un autofinancement limitant le recours à l emprunt bancaire 15

16 Merci pour votre attention