Analyse des résultats Coteaux du Lyonnais. Charges mutualisées affectées sur la base de la surface :

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1 Analyse des résultats Coteaux du Lyonnais 1- Budget GIE Charges mutualisées affectées sur la base de la surface : CA prévisionnel Chiffrage du CA prévisionnel en rythme de croisière : minimum: maxi : moyenne : Prévision arrêtée à (entre l hypothèse basse et la moyenne). Faire TTC de CA c est : - Activité caviste : soit bouteilles à 8 - restaurant o midi : soit 33 couverts par jour avec un prix moyen par client de 13. Origine ticket moyen midi : 1/2 : plat + verre de vin = 13 1/2 : plat + dessert = 13 o soir : soit 40 couverts par soir avec un prix moyen par client de 16. Origine ticket moyen soir : plat + verre de vin = 16 Total : si midi et soir : 73 personnes par jour Sur ces bases, le CA HT est de Horaires ouverture : - du mardi au samedi : 11h-24h - dimanche : 8h30-14h 3 - Volet réglementaire de l activité A Licence Le restaurateur doit être titulaire d'une licence restaurant qui permet la vente de boissons (accessoires au repas). Il en existe deux : - la petite licence restaurant qui permet de servir des boissons du second groupe (vin, bière, cidre, ou boissons fermentées non distillées) ; - la grande licence restaurant ou licence 4 (qui permet de servir toutes les boissons autorisées accompagnant les repas). La petite licence restaurant sera suffisante. Elle s'obtient en remplissant une déclaration fiscale, au service des douanes ou à la recette locale des impôts. Sa délivrance est gratuite et immédiate.

2 B Qualification : le permis d exploitation Depuis le 2 avril 2009, toute personne déclarant l ouverture d'un établissement pourvu de la "petite licence restaurant" ou de la "licence restaurant" doit préalablement détenir un permis d exploitation. Sa durée de validité est de 10 ans. Pour l obtenir, il faut suivre une formation spécifique sur les droits et obligations attachés à l exploitation de ce type d établissement ainsi que sur des problématiques de santé publique (protection des mineurs, lutte contre l'alcoolisme, législation sur les stupéfiants et revente de tabac, lutte contre le bruit et lutte contre les discriminations). (Loi n du 31 mars 2006, Journal officiel du 2 avril 2006). Cette formation comporte au minimum 20 heures d enseignement réparties sur au moins trois jours (ou 6 heures dans certains cas particuliers). 4 - Investissements : Matériel : Financements Apport (20 %) Emprunt 7 ans Annuité Apports des Coteaux pour financer les investissements spécifiques au GIE total : Compte de résultats Pour la partie caviste, il a été chiffré sur la base d un prix d achat moyen aux vignerons de 4 HT la bouteille et un prix de vente de 8 TTC. Pour le restaurant, les prévisions sont établies sur la base des références correspondant à ce secteur d activité. Principales hypothèses : A Achats vin Hypothèse 5 verres/bouteille (15 cl/verre) Achat bouteilles 3-5 HT Nb bouteilles achetées dont activité caviste 2899 vendues au verre Achat bouteilles autres produits alimentaires Hyp (référence APCE) 30% CA hors vins HT Achats TOTAL achats HT moyenne 4 HT soit 4,78 TTC

3 B Personnel restauration rapide restau traditionnel Moyenne CA par personne hypothèse pour ,59 ETP Le CA par personne que nous avons retenu est supérieur aux références de la restauration puisqu il y aura peu de main d œuvre sur la transformation des produits (cuisine simple à partir de bons produits). Coût d'un ETP brut mensuel brut annuel CS patronale Total NB salariés Coût total salarié Sommelier Salarié classique , TOTAL C - Principaux résultats : Nb bouteilles vendues CA TTC Prix moyen TTC valorisation bouteille Nb bouteilles Caviste Restaurant midi Restaurant soir TOTAL BOUTEILLES Vos résultats Restaurants Restauration rapide Marge brute/ca 63% 69% 68% VA/CA 43% 48% 45% CA/personne Conditions de réussite, points de vigilance - réaliser un chiffre d affaires de pour assurer l équilibre de trésorerie ( objectif bouteilles et HT sur la restauration). - limiter les investissements à un personnel compétent et des dépenses de personnel maîtrisées - une implication des vignerons dans l animation - dans la mesure où il s agit d une création d activité, il sera probablement nécessaire de faire des ajustements.

4 Cas Coteaux du Lyonnais Activité caviste Croisière Hyp basse Hyp Haute Nb Cols / an CA TTC / an Moyenne CA HT / an CA HT / an Ticket moyen Nbre clients / jour Ticket moyen midi 13,00 Ticket moyen soir 16,00 Vérification par le taux de remplissage Taux remplissage CA prev Midi Nb jours ouverture / an Hyp basse Hyp haute Ticket moyen Hyp basse Hyp haute Nb places assises intérieur 36 50% 60% Nb couverts extérieur 68 20% 30% TOTAL midi Taux remplissage CA prev Soir Nb jours ouverture / an Hyp basse Hyp haute Ticket moyen Hyp basse Hyp haute Nb places assises intérieur 36 40% 50% Nb couverts extérieur % 30% Nb personnes debout 10 25% 30% TOTAL soir Nb couverts moyen / an Nb couverts moyen / jour CHIFFRE D'AFFAIRES VALIDE en CROISIERE TOTAL CA Prev TTC "Restaurant" en vitesse de croisière TOTAL CA Prev TTC "Caviste" en vitesse de croisière TOTAL CA Prev "Comptoir des Coteaux" en vitesse de croisière %

5 Plan de financement Coteaux du Lyonnais Investissements spécifiques Coteaux du Lyonnais arrondi à tables et chaises 5000 modules bar 7000 mobilier terrasse 3000 vaisselle 6000 ustensiles 3000 four vapeur plaques blender 1000 Oenocave bac plonge 1000 frigo 3 portes arrière-bar 2000 machine expresso 1000 lave verre 1000 autre matériel non chiffré Financements Apport (20 %) durée taux Emprunt 7 ans carac emprunt 84 0,29% Annuité Intérêts moyens/an 958 Apports des Coteaux pour financer les investissements spécifiques au GIE total :

6 28/10/2011 COMPTE DE RESULTAT COTEAUX DU LYONNAIS Prévision Année croisière PRODUITS (HT) TOTAL Caviste Bar à vins Ventes de marchandises Production stockée Chiffre d'affaires Prestations de services Subventions d'exploitation Autres produits Produits financiers Produits exceptionnels TOTAL PRODUITS CHARGES (HT) CHARGES D'EXPLOITATION charges totales charges non mutualisées charges mutualisées Achats (charges variables) Achat de marchandises Sous-traitance 0 Achats matières premières 0 Variation de stock mat premières 0 Marge brute Taux MB/CA 63% Achats de fournitures Eau Electricité Carburants, gasoil 0 Fournitures d'entretien, vaisselle Fournitures administratives Fournitures diverses 0 Charges externes Loyers de crédit-bail (videosurv) 0 Loyers et charges locatives 0 Assurances batiments 0 Autres assurances ( multirisques) Entretien des locaux 0 Entretien du matériel Maintenance 0 Documentation 0 Charges mutualisées GIE Autres charges externes Honoraires SACEM Frais d'acte et de contentieux 0 Affranchissements 0 Téléphone Internet 0 Publicité 0 Frais de transport 0 Emballages et conditionnement 0 Voyages et déplacements 0 Services bancaires Frais tickets restaurants Commissions CB, cotisations Divers Valeur ajoutée Valeur ajoutée/ca 43% Contribution économique territoriale dont CVAE CFE 0 Autres Impôts taxes 0 0 dont contribution sociale solidaire 0 taxe formation professionnelle 0 taxe apprentissage 0 Total impôts et taxes Frais de personnel Rémunération du dirigeant Cotisations sociales du dirigeant Salaires et charges sociales des salariés Personnel intérimaire Formation professionnelle Commissions versées Charges personnel/ca 39% EBE EBE/CA 3% Dotation aux amortissements (DAP) Autres charges CHARGES FINANCIERES 958 Agios et intérêts payés CHARGES EXCEPTIONNELLES TOTAL CHARGES RESULTAT avant impôts Impôts sur les bénéfices * RESULTAT NET 1 797