Clôture des comptes annuels : Travaux d inventaire et SIC. Formation. Clôture des comptes annuels : travaux d inventaire et SIC

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1 Formation Page 1/6 travaux d inventaire et SIC Référence : Durée 1 : 2 semaines Date : Du 14 au 25 Septembre 2015 Type de formation : Inter-Entreprise Lieu : INTERNALE CONSULTING-CASABLANCA (MAROC) Prix et modalités de paiement Le bulletin d inscription doit être accompagné du justificatif du règlement des frais de participation, par virement à l ordre de : INTERNALE CONSULTING, Coordonnées bancaires : Attijariwafabank SUCC. YACOUB EL MANSOUR Code Code Référence du Compte Clé de Code SWIFT Banque Ville contrôle BCMAMAMC Prix/ Participant : 5100,00 comprenant : Les frais de formation, les frais relatifs aux supports de formation Les pauses café, pendant toute la durée de la formation, le transport de l aéroport au lieu de résidence et du lieu de résidence à l aéroport en fin de formation Avantages : Chaque participant reçoit un PC Portable à l issue de la formation. Le Petit déjeuner Le transfert vers le lieu de formation pendant toute la durée de la formation Une Clé USB pour le stockage de vos données Une Clé connexion Internet Haut débit, Une Carte SIM pour vos appels à tarif réduit à l international 1 Le volume Horaire est étalé sur le nombre de semaines indiqué

2 OBJECTIFS PEDAGOGIQUES Page 2/6 A l issue de la formation, les participants seront capables de : Savoir planifier et organiser un inventaire ; Maitriser les règles et procédures de clôture d'exercice ; Etre capable de réaliser les travaux d'inventaire ; Gérer les écarts d inventaire. PUBLIC CIBLE Auditeur interne Responsable comptable et financier Responsable ressources humaines Toute personne du service commerciale, service juridique, service informatique, service technique impliquée dans la planification l organisation et l exécution des travaux d inventaire METHODES PEDAGOGIQUES - Pédagogie interactive, participative ; une série de discussions fera l objet d échange entre les participants et le formateur - Etude de cas pratique en atelier - Plan d action individuel de chaque participant à l issue de la formation

3 PROGRAMME DE FORMATION Page 3/6 MODULE 1 : LES TRAVAUX D INVENTAIRE DE FIN D EXERCICE Organiser et réaliser l inventaire Prescriptions légales et organisation comptable ; Planification et orientation des travaux d inventaire : élaboration des instructions d inventaires ; Identification des moyens humains et logistiques : évaluation des besoins humains et matériels, conception des documents ; Identification des éléments à inventorier (données commerciale, technique et financière), Analyse du résultat et justification des écarts éventuels ; Le rapport d'inventaire. Maitriser les aspects comptables Méthode d évaluation et valorisation de l inventaire Règles relatives aux immobilisations Règles relatives aux stocks Règles relatives aux opérations en devises (créances et dettes) étrangères Règles relatives aux valeurs mobilières Rapprochement avec les données comptable Ecritures d inventaire Traitement des immobilisations Traitement des stocks Traitement des créances et dettes Traitement des charges et produits Traitement des provisions Traitement fiscal

4 Page 4/6 MODULE 2 : ANALYSE DU SYSTEME D INFORMATION ET LA GESTION DES DONNEES COMPTABLES Analyse du système d information comptable Diagnostic du SIC : besoin en information, circulation et diffusion de l information, traitement et stockage des données, composante matériel du SIC et support des données Cartographie des processus comptables Analyser les processus comptables : Risques, zones d'incertitudes, points d'amélioration à mettre en œuvre. Organiser la remontée de l information (ponctuelle ou périodique) et Sécuriser la centralisation comptable. Identifier les meilleures pratiques organisationnelles. Mettre en place des contrôles pertinents. Gestion des données comptables Collecte des données : Traitement et stockage des données Identification des données stockées et sources de stockage, Identification des données perdues et intégration au SIC Production de l information comptable (ponctuelle ou périodique): arrêtés périodiques (arrêté mensuel, trimestrielle semestriel, annuel), état financier, rapport de gestion... Archivage et sauvegarde des données comptables MODULE 3 : ORGANISER ET FIABILISER LA CLÔTURE DES COMPTES

5 Page 5/6 Organiser le processus de clôture des comptes Diagnostiquer votre situation de clôture des comptes Organiser le processus de clôture : la démarche processus Découper la clôture en 4 étapes clés : Planification des travaux : inventaires des travaux à effectuer, organisation interne et répartition des tâches ; Enregistrement des écritures comptables : immobilisations, stock, régularisation des charges et des produits, provisions, Révision des comptes et validation de la balance : analyse et justification des soldes ; Elaboration des états financiers. Créer et mettre à jour le dossier de clôture des comptes Valider les comptes issus des processus amont Structurer la démarche de contrôle comptable Définir les critères de qualité des comptes : l exhaustivité, la régularité et l exactitude Construire un programme de contrôle des comptes par cycle : financement permanent, Immobilisations, stock, achats-fournisseurs, ventes-clients, personnel, Etat-impôts et taxes, opérations financières Établir un dossier de travail probant Produire les comptes annuels Préparer les dossiers de clôture Vérifier l application des principes et méthodes comptables Evaluer l impact des options comptables et fiscales Editer la balance après inventaire

6 Page 6/6 Prendre en compte les événements postérieurs à la clôture des comptes Prendre en compte les engagements hors bilan Elaboration des états financiers Assurer la cohérence des données : balance après inventaire états financiers annexes le rapport de gestion. Sauvegarder les données, clôturer les comptes et éditer la balance après clôture Préparer efficacement les dossiers de l audit des comptes. Utiliser les meilleurs outils pour piloter le processus de clôture Définir et exploiter le planning de clôture Organiser une réunion de préparation à la clôture Utiliser une check-list des écritures de fin d exercice Utiliser un tableau de bord pour piloter Gérer son temps et ses priorités