Présentation des tableaux de bord et outils décisionnels pour le management et la gestion financière

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1 Présentation des tableaux de bord et outils décisionnels pour le management et la gestion financière Sylvie Bula 23 Septembre 25 Business and Systems Aligned. Business Empowered. TM

2 Agenda Gérer la performance de manière globale Créer un tableau de bord Exemple d outils décisionnels Conclusion 25 BearingPoint Switzerland SA 2

3 Gérer la performance de manière globale Dépasser la vision basée sur des données financières et comptables pour intégrer des éléments relevant de l activité : Processus internes de l entreprise Innovation Organisation commerciale, satisfaction client Ressources humaines Le vrai défi consiste à savoir quel type d information est nécessaire pour la prise de décision au sein de l entreprise Un tableau de bord comme outil: D information De communication De pilotage 25 BearingPoint Switzerland SA 3

4 Définir les objectifs stratégiques Vision Mission Valeurs Drivers Par la qualité de notre site et de nos prestations, nous voulons être la meilleure station des Alpes Offrir à notre clientèle un espace de loisirs variés pour toute la famille sans risques et pendant toute l année Authenticité Qualité Sécurité Diversité Sauvegarde du site Avantages Compétitifs Situation Rentabilité Diversité Service Objectifs Stratégiques Mixité de l offre Désaisonnaliser la fréquentation Développer l activité «découverte» Relation client Processus Critiques Impacts sur l environnement Diversification du public Promotion Recrutement et formation 25 BearingPoint Switzerland SA 4

5 La vision «Balanced Scorecard» Objectifs FINANCE Indicateurs Comment devons nous interagir avec nos partenaires? CLIENTS Comment devons nous interagir avec nos clients? VISION & STRATEGIE PROCESSUS OPERATIONNELS Objectifs Indicateurs Objectifs Indicateurs Objectifs Indicateurs A quoi devra ressembler notre organisation dans le futur? Quels sont nos processus critiques? APPRENTISSAGE ET DEVNT Objectifs Indicateurs Quelle est notre capacité à évoluer, à s améliorer, à innover? 25 BearingPoint Switzerland SA 5

6 Construire un tableau de bord DEFINIR LES OBJECTIFS STRATEGIQUES OPERATIONNELS FINANCIERS DEFINIR LES BESOINS d INFORMATION DEFINIR LES MODALITES DE COLLECTE SOURCES SPECIFICITES FREQUENCE DESTINATAIRES PRODUCTION DE L INFORMATION SUIVI DE L INFORMATION ACTIONS KPI 25 BearingPoint Switzerland SA 6

7 Conditions de succès Le tableau de bord doit permettre de se situer par rapport : Aux objectifs de l entreprise et aux risques identifiés Aux données de référence (budget, standard, cible, etc.) A son environnement (secteur d activité, concurrence, etc.) Un bon indicateur doit : Être comparable dans le temps et / ou l espace Etre produit sur la base de données fiables et homogènes Le choix des indicateurs doit évoluer avec la progression de l entreprise Se concentrer sur l analyse du contenu du tableau de bord et non sur sa production Volume raisonnable d information 25 BearingPoint Switzerland SA 7

8 Exemple 1 Résultats mensuels approchés Chiffre d'affaires TTC n 1 n Cumul 1er semestre Juillet Août Sept. Octobre Novembre Décembre Cumul situation 3 Déc. Chiffre d'affaires HT Variation stocks Achat Toal achats consommés Sous traitance Total charges variables Marge sur coûts variable Coefficient CA TTC/Achats consommés HT) %(HT) Frais fixes Résultats mensuels Résultats cumulés Suivi du stock initial 25 BearingPoint Switzerland SA 8

9 Exemple 2 Tableau de bord complet TREND MANUFACTURING / WIRING DEVICES DIVISION YTD Budget Month YTD Trend March 3 March 4 March 4 March 4 & Position Volume variance index 1, 13,9 14,1 Production costs (k ) n n n * Production variance / Prod. costs 5% 3,5% 4,2% 3,9% n n n Average direct labor n n n * Average other manufact. Employees n n n * Manuf. personnel costs / Prod. costs 2% 25% 27% 3% n n n R&D expenses (k ) n n n Average R&D employees n n n Capital expenditures (k ) n n n Inventories (k ) n n n Capital Employed / Prod. costs 7% 75% 78% 8% n n n Completed : 7/11/2 novembre Year to date K EUR Revenue Billings Cost of sales Gross Margin GM/ Revenue SG&A Local HQ Management Fees Business Income Interest Income / (Expense) Operating Income OI / Revenue NA % 1'13 1'9 354 (235) 354.% 11.8% Goodwill Amortization Other Income/ (Expense) (93) (2) Income Before Tax 238 (273) Income BT / Revenue 5.5% 9.1% Actual Budget Actual Budget 4'359 3' ' % 2'991 43'42 44'92 35' ' % 1'721 2'929.% 29 (283) 2' % NA ' % 11'688 3'117 2' % 198 (22) 2' % Revenue and Billings 6 Revenue and Billings janv févr mars avr mai juin juil août sept oct nov déc janv févr mars avr mai juin juil août sept oct nov déc Budget Revenue Actual Revenue Actual Billings Budget Revenue Actual Revenue Actual Billings 25 BearingPoint Switzerland SA 9

10 Outils décisionnels Les solutions de Business Intelligence : Renforcent la méthodologie et permettent une compréhension et un déploiement du Balanced Scorecard à travers l organisation Sont des plateformes de communication de la stratégie et de sa réalisation (Portails Web) Intègrent des données de différents systèmes sources (ERP, systèmes de facturation, HR ) 25 BearingPoint Switzerland SA 1

11 Exemple OutlookSoft 25 BearingPoint Switzerland SA 11

12 On ne gère que ce que l on mesure La définition des indicateurs de performance doit constituer une véritable démarche d entreprise Le tableau de bord constitue avant un outil d aide à la décision et de suivi de leur réalisation Le tableau de bord constitue également un outil de communication Favoriser la transparence au sein de l entreprise Offrir une vision claire et synthétique de la situation Mobiliser et motiver les employés 25 BearingPoint Switzerland SA 12

13 Votre contact Sylvie Bula, Manager BearingPoint Switzerland SA Route de Pré Bois Genève 15 Tél: Fax: E mail: sylvie.bula@bearingpoint.com This document is protected under the copyright laws of the United States and other countries as an unpublished work. This document contains information that is proprietary and confidential to BearingPoint, Inc. or its technical alliance partners, which shall not be disclosed outside or duplicated, used, or disclosed in whole or in part for any purpose other than to evaluate BearingPoint, Inc. Any use or disclosure in whole or in part of this information without the express written permission of BearingPoint, Inc. is prohibited. 25 BearingPoint, Inc. (Unpublished). All rights reserved. 25 BearingPoint Switzerland SA 13

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