Audit Automation Belgian master pack www.kluwersoftware.be
Table des matières ADAPTATIONS MASTER PACK WKB10... 2 ADAPTATIONS MASTER PACK WKB06... 4 1
Adaptations master pack WKB10 Remarque importante: Si vous installez le master pack WKB10 master pack, vous devez aussi installer la version 4.2 d'audit Automation. Nouveaux programmes Plus d'options dans l'importation Jusqu'au master pack précédent, vous ne pouviez importer que les comptes généraux avec 6 caractères. A partir de cette version vous pouvez aussi importer les comptes généraux avec 7, 8 ou 9 caractères. Si vous voulez activer le lead schedule sous l'audit area Audit Planning (compte de bilan et de résultats analyse verticale comprise), ceci est possible si vous avez lu des comptes généraux avec 6 ou 9 positions. Vous pouvez les activer par les tailoring questions, section Import figures Audit Automation. A partir de cette version, vous disposez aussi d'un modèle (template) qui vous permet de créer facilement un fichier csv qui répond à la structure spécifique pour Audit Automation. Vous trouvez ce modèle (template) sur notre site web par ce lien. Avant d'utiliser ce modèle (template), vous devez autoriser les macros dans Microsoft Excel. Dans le deuxième onglet, vous pouvez configurer vous-même, par quels caractères, vous voulez remplacer les virgules dans la description des comptes généraux. Si vous ne remplissez pas ce champ, les descriptions des comptes généraux seront mis entre parenthèses ( ) lors de l'importation. Ceci peut être compensé en mettant un espace (ou un autre caractère au choix) dans le champ Replace comma in Description by. Vous pouvez aussi déterminer la longueur du compte général (6 caractères au minimum, 9 au maximum). Dans le troisième onglet de l'outil, vous trouvez plus d'informations concernant le fonctionnement. Lorsque vous cliquez sur le bouton dans le premier onglet, un fichier csv est créé. Vous devez alors le renommer en xxxx.csv (xxxx indiquant le nom du dossier). Cycles transactionnels A partir de cette version, vous pouvez activer les cycles transactionnels par les tailoring questions. Vous faites ceci par les tailoring questions par la section Checklist options. Vous pouvez activer une checkliste pour sales, purchases, payments, personnel, assets et warehouse and inventory. Lorsque vous activez cette/ces checkliste(s), vous pouvez la retrouver sous l'audit area S. Operationnal effectiveness of controls et aussi dans le Main menu sous Understanding the client s business, Accounting system and internal control, Internal control checklist. Lead schedules Audit planning Quelques nouveaux lead schedules ont été prévus sous l'audit area Audit Planning. A partir de cette version, vous pouvez aussi imprimer la balance (actif et passif) y compris une analyse verticale. Le compte de résultats et la répartition du résultat ont également été repris. Ces impressions sont conformes au schéma des comptes annuels. 2
Programmes adaptés Mise à jour des descriptions de compte lors de l'importation Les descriptions des comptes ne sont pas automatiquement mises à jour lors de l'importation des descriptions de comptes. Si la description d'un compte avait été modifiée, ceci pouvait prêter à confusion. Si vous voulez que les descriptions soient mises à jour, ceci est possible en cochant l'option Update nominal description on data import sous File, System options, onglet System options. Sampling Dans la version précédente, le sampling n'était pas calculé dans certains cas. Ceci a été corrigé dans cette version (4.2). Checklist Auditor s Report Part II Checklist La checkliste a été mise à jour. Toutes les questions sont désormais posées et imprimées en anglais. Numérotation lead schedules Les lead schedules ont été renumérotés dans cette version. La numérotation commence désormais toujours par 1. Pour des raisons techniques, ceci n'est uniquement pas le cas pour l'audit area Audit Planning. Checklist Justification of the audit report Dans le précédent master pack, la checkliste ci-dessus figurait non seulement sous l'audit area Audit Completion mais aussi sous l'audit area Auditor s report Part II. Ceci a été corrigé. A partir de la version actuelle, cette checkliste ne figure plus que sous l'audit area Audit Completion. Impression de l'audit pack complet Lors de l'impression de l'audit file complet (Print full pack), vous obteniez parfois le message Integer overflow. Ceci a été corrigé dans cette version du master pack. Sign off audit area s Il n'était pas possible d'effectuer un sign off des domaines d'audit (audit area) Formation expenses et Foreign exchanges. Ceci est possible à partir de cette version du master pack. Si vous avez effectué des configurations spécifiques au niveau du master pack dans le master pack précédent (matérialité, modèles, taux collaborateurs,...), vous devez les reconfigurer pour ce master pack. 3
Adaptations master pack WKB06 Remarque importante: si vous installez le WKB06 master pack, vous devez aussi installer la version 4.00 d'audit Automation. Importation de chiffres (Import trial balance) L'importation de chiffres a été détaillée dans la le master pack WKB06 et la version 4.00 d'audit Automation. Suivez les points suivants pour que l'importation se déroule correctement. A. Protocole fichier importation B. Configuration Audit Automation pour l'importation des fichiers C. Important pour les dossiers qui ont déjà été lancés dans une version précédente du master pack D. Enregistrements d'importation A. Protocole fichier importation Le fichier que vous importez dans Audit Automation, est un fichier du type *.csv. Le fichier doit être paramétré comme suit: Numéro compte, chiffre période, chiffre période-1, chiffre période-2, Nom Compte général Le chiffre est positif lorsqu'il s'agit de soldes actifs et débiteurs, négatif lorsqu'il s'agit de soldes passifs et créditeurs. Par exemple 100000,-25000.01,Capital souscrit 550000,25000.01,Etablissements de crédit 1. Ceci vous permet de reprendre des chiffres jusqu'à 10 périodes au maximum. 2. Dans le fichier d'importation, le signe de séparation est toujours un point. Le signe de séparation du champ est une virgule, cfr. 550000,25000.01,Etablissements de crédit. B. Configuration Audit Automation pour l'importation de fichiers Après avoir créé ce fichier CSV avec le nom xxxx.csv (xxxx indiquant le nom du dossier) et après l'avoir enregistré sous un répertoire au choix, vous devez déterminer dans l'écran ci-dessous (File, System options) où le programme doit chercher les fichiers d'importation. Veillez à ce que le champ Check for import file soit coché afin qu'il soit vérifié, lors du lancement automatique du dossier en question, si un fichier doit être lu. 4
C. Important pour les dossiers qui ont déjà été lancés dans une version précédente du master pack Avant d'effectuer cette procédure, nous vous conseillons de prendre une sauvegarde de votre dossier. La mise à jour d'un master pack doit être effectuée par dossier et ne peut être effectuée que lorsque vous vous trouvez encore dans la phase du planning. Procédez par les données du dossier sous File, Edit control data, Control data. 5
Dans le champ Master pack code, remplissez le code du nouveau master pack (WKB06). Vous pouvez aussi cliquer sur l'icône et sélectionner ce master pack de la liste. Si vous cliquez ensuite sur OK, vous obtenez l'écran ci-dessous. Sélectionnez Merge the new master programmes with the current customised programmes. Pour cette version de WKB06, vous devez sélectionner l'option Clear the current chart and TB and import a new chart of accounts. Cliquez ensuite sur le bouton Selon votre version, des tests sont alors éventuellement supprimés et/ou ajoutés et les checklistes à nouveau initialisées. Ensuite, importez à nouveau votre balance en suivant les instructions ci-dessus. 6
D. Enregistrements d'importation Une fois la conversion vers la version WKB06 effectuée, vous trouverez les enregistrements d'importation suivants sous Reference, Nominal accounts. Ces enregistrements ne peuvent en aucun cas être supprimés. Si vous les supprimez quand même, vous ne pourrez plus importer de chiffres de client audit file! Lead schedules L'impression des lead schedules a été améliorée dans WKB06. Les lead schedules sont en effet rédigés encore plus rapidement et ils sont désormais imprimés en mode portrait. Audit area ACC - Profit and loss balance sheet Seul un lead schedule était prévu pour ce domaine d'audit (audit area). Ce lead schedule est désormais repris sous le domaine d'audit Audit completion. Le domaine d'audit ACC Profit and loss balance sheet a été supprimé du Belgian master pack. Audit area N - Liabilities/Charges, Contingent Liab, Commitments Ce domaine d'audit a été joint au domaine d'audit B Disclosure checklists. Le domaine d'audit Disclosure checklist a donc été renommé vers Disclosure checklist / contingent liabilities. Modification nom domaines d'audit Le domaine d'audit Current assets investments and liquidities s'appelle désormais Cash and banks. Le domaine d'audit Notes to the financial statements s'appelle désormais Financial statements. Le domaine d'audit Direct and indirect taxtation s'appelle désormais Taxtation. Assertions per audit area Les assertions ont été adaptées pour que vous puissiez faire une sélection encore plus précise par domaine d'audit. 7
Preliminary analytical review Le preliminary analytical review a encore été détaillé pour que les domaines moins pertinents ne soient plus repris (ex. Operational effectiveness of controls) dans le preliminary analytical review. Quelques modifications ont été apportées aux chiffres repris dans le preliminary analytical review: Area Nom Chiffre repris (selon le Plan comptable minimum normalisé) dans l'analytical review E Intangible assets Classe 21 F Tangible fixed assets Classe 22 à 27 y compris G Financial fixed assets Classe 28 H Formation expenses Classe 20 I Stock and contracts in progress Classe 30 à 37 y compris J Amounts receivable <= 1 year Classe 40, 41. Comptes de régularisation de l'actif JA Amounts receivalble > 1 year Classe 29 K Cash and banks Classe 50 à 58 y compris L Short term creditors incl. accruals Classe 42, 43, 44, 46, 47, 48. Comptes de régularisation du passif M Long term creditors Classe 17 O Equity Classe 10 à 15 y compris P Taxation Classe 67 PDT Provisions and deferred taxes Classe 16 RA Revenue Classe 70, 74 et 76 RB Expenditure Classe 60, 61, 64 et 66 RC Salaries and wages Classe 62 8