Fédération Tunisienne des Agences de Voyages et de Tourisme F.T.A.V RAPPORT FINANCIER

0 Fédération Tunisienne des Agences de Voyages et de Tourisme F.T.A.V RAPPORT FINANCIER EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2012 1

SOMMAIRE Préambule Etats financiers arrêtés au 31 Décembre 2012 Bilan arrêté au 31 décembre 2012 Actif Bilan arrêté au 31 décembre 2012 Capitaux propres et Passif Etat des résultats arrêtés au 31 Décembre 2012 Etat des flux de trésorerie arrêté au 31 Décembre 2012 Tableau de variation des immobiliations et des Amortissements Notes aux états financiers 2

Chers Collègues, Nous avons l honneur de présenter à votre aimable attention le rapport financier relatif à l exercice écoulé. Ce document comporte les états financiers de la Fédération Tunisienne des Agences de Voyages et de Tourisme (FTAV) et représente un document de communication légal. Pour ce faire, il est nécessaire de savoir lire un bilan financier et le compte des résultats pour en tirer les analyses et rédiger le plan du rapport d'activité. Comme vous allez pouvoir le constater, ces documents sont équilibrés et notre commissaire aux comptes va nous communiquer ultérieurement son opinion. 1- Principes et méthodes comptables Les états financiers de la FTAV ont été élaborés conformément aux principes et méthodes comptables prévus par le système comptable des entreprises et pour répondre au dispositions du décret 88 de l année 2011 du 24 septembre 2011 portant organisation des associations. Pour l élaboration de ses états financiers au 31 décembre 2012, la FTAV a retenu comme base d évaluation le modèle comptable reposant sur le coût historique. Les états financiers arrêtés au 31 décembre 2012 font apparaitre un total d actifs de 1 457 734,167 DT Pour la constatation des charges et des produits, les méthodes appliquées se résument comme suit : CONSTATATION DES PRODUITS : Conformément à l article 16 des statuts, Les produits FTAV sont constitués essentiellement des droits d adhésion et des cotisations des adhérents, des subventions de l ONTT et des revenues des rachats des SICAV détenues. CONSTATATION DES CHARGES: La comptabilisation des charges dans les comptes FTAV est effectuée en respect des conventions comptables dont notamment la convention de rattachement des charges aux produits et la convention de prudence. 3

Conformément à l article 19 des statuts, Les charges de la FTAV sont constituées des frais annuels d administration et des subventions ou aides qui seraient votées par le conseil d administration. 2- Les faits marquants l exercice : Dans le cadre d une gestion transparente et rigoureuse des finances de la FTAV, il y a lieu de souligner les éléments suivants : 1/- Informatisation de la comptabilité et l acquisition d un logiciel comptable avec sa licence qui nous permettent d arrêter des états financiers sincères et reflètent une image fidèle de notre fédération. 2/- L'installation d'un pro Logiciel AGILIS GES-Office: c'est un logiciel pour la gestion administrative et des écritures comptables, il permet: La gestion complète des adhérents, ainsi que les cotisations et les dépenses; La mise en place d'une banque de données exhaustives; D'avoir une traçabilité et une transparence des actes; La normalisation des procédures de travail. 3/- L'achèvement du manuel des procédures qui permettra de définir avec précision et clarté les responsabilités de chacun des intervenants d une part et l établissement et l acheminement de tous les documents et supports d autre part. Le Trésorier Général Jaber BEN ATTOUCH 4

NOTES RELATIVES AU BILAN Note A01 Immobilisations incorporelles * Il s agit d un site web institutionnel et B to B qui cible les agences de voyages membres de la FTAV, opérateurs touristiques locaux et internationaux. La FTAV a lancé un appel d offre pour la création de son Site Web, le choix a été effectué selon le cahier des charges préétabli et la création est encours par la Société WEB DESIGN qui été retenue. Le coût de création du site est de 7 840,000 DT payé à raison de 50% en 2011 et le reliquat en 2012, soit 3 920,000 DT. * Acquisition d un logilciel comptable SAGE avec sa licence pour 3 345,000 DT le 30/07/2012 qui nous permettent d'arrêter des états financiers sincères et reflètent une image fidèle de notre fédération. Note A02 Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles s'èlevent au 31 décembre 2011 à 181 837,675 DT Les acquisitions relatives à l exercice 2012 : * Installation et Aménagement : 1 825,299 dt Achat Climatiseur 24000 BTU chaud et froid * Mobilier et Equipement des bureaux : 1 240,398 dt Achat COFFRE FORT FTAV ET CHAISES VISITEUR FRAV * Matériel Informatique : 2 434,829 dt Achat PC DELL avec accessoires(imprimante etautre FRAV Achat PC HP COMPAQ Ftav 1 552,429 dt 882,400 dt 5

Note A03 Immobilisations financières Il s agit de l investisement DAR ESSIAHA pour 390 000,000 DT. Pas de changement au cours de l'exercice 2012. Note A04 Adhérents et comptes rattachés Représente le montant des cotisations relatives à l'exercice 2012 et les années antérieures qui n ont pas été payées à la clôture de l exercice courant. Note A05 Autre actifs courants Cette rubrique regroupe les produits à revecoir et qui n'ont pas été encaissés à la clôture de l'exercice, qui s'èlèvent à : 23 793,282 DT Don Amadeus (encaissé en avril 2013) 6 000,000 dt Constatation des dividendes de l'exercie 2012 (encaissé en mai 2013) 17 793,282 dt Note A06 Placements et autres actifs financiers cette rubrique présente un solde de 585 859,355 DT détaillé comme suit: * un solde initial de 526 383, 085 dt * Rachats des titres le 13/03/2012 : -100 SICAV. * Rachats des titres le 10/04/2012 : -290 SICAV. Ce qui donne un solde final au 31 Décembre 2012 de 485 859,355 dt * Caution ONTT qui s èlève à 100 000,000 dt 6

Note A07 Liquidités et équivalents de liquidités Cette rubrique présente un solde de 155 716,575 DT est composée de : * Solde du compte courant BIAT n 08003000511096442265 47 680,539dt * Solde du compte courant Amen bank n 07102002110553223948 8 967,879dt * Solde du compte postal CCP n 17001000000198632811 98 676,244dt (Crée le 1/7/2012 pour le paiement de l assurance lloyd) * Solde de la caisse FTAV 391,913dt Note P01 Fonds propres Il regroupe des fonds et dotations dont dispose la FTAV jusqu'à la date de clôture du présent exercice : 1 303 878,543 DT. Note P02 Résultat de l'exercice C est l excédent des ressources par rapport aux emplois dégagé à la date de clôture de l exercice 2012 : 13 292,727 DT. Note P04 Autres passifs courants Cette rubrique totalise un montant de 140 562,891DT ainsi détaillé : * Assurance lloyd 116 005,544dt * Etat, impôts et taxes 4 390,940dt * Personnel rémunèraation a payer 1 080,766dt * CNSS Charges à payer 1 874,911dt * Charges à payer 17 210,730dt Ces charges à payer se détaillent comme suit : Cotisation UFTAA 2012 (2590 euro) 5 303,284dt Frais de telecomunication et Tunisiana 3 264,155dt Frais de déplacement des membres 1 100,000dt Autres créditeurs divers 2 151,736dt Facture Diar Elmedina AGO 4 691,555dt Facture novotel jr national OMRA 700,000dt 7

Note R01 Revenus budgetaire Le total de 189 600,000 DT représente les cotisations qui devrait être payées par les agences au titre de l'exercice 2012. Cotisation des membres (du 01Janvier 2012 au 31 Décembre 2012) :189 600.000 dt Nous remarquons ici que les recettes ont diminué par rapport à l'année précédente et ce suite au régulation du système de collecte des cautions ONTT et son remplacement par le système assurance groupe lloyd. Note R02 Autres produits d'exploitation Cette rubrique totalise des revenus relatifs aux retraits des cahiers de charges (appel d'offre assurance ) soit1 650,000 DT. Note R03 Dons et Subventions Cette rubrique présente un solde de 86 000,000 DT et composée de : * Les subventions de l ONTT au titre de l exercice 2011 et l exercice 2012 à raison de 40 000,000 dt annuellement. (une demande de révision à la hausse a été lancée auprès de l'ontt) * Don Amadeus pour 6 000,000 dt pour le congrés TURSAB. 8

Note R04 Achats d'approvisionnements consommés Il s agit d un total de 11 825,329 DT représentant : Achat de fournitures de bureau Frais relatives à l'assemblée Générale de l'exercice 2011 Achats de materiels et équipements : 1 411,885 dt : 7 961.444 dt : 2 452.000 dt (Enseignes lumineuses pour les six FRAV ) Note R05 Charges du personnel Il s agit des salaires et des charges sociales y afférentes au personnel de la FTAV. Note R06 Dotations aux amortissements Il s agit des dotations des immobilistaions de l année 2012. *Amortissement des immobilisations corporelles : 15 616,429 dt *Amortissement des immobilisation incorporelles : 3 077,917 dt Note R07 Autres charges d'exploitation Il s agit d un montant total de 226 461,725 DT représentant les montants: Dépense FRAV( loyer,alimentation caisse et autres achats) : 43 225,639dt *Frav cap bon 9 501,000dt *Frav sahel 4 840,000 dt *Frav centre sud 8 576,077dt *Frav sud ouest 1 1 511,512dt *Frav sud ouest 2 4 351,000dt *Frav sud est 8 172,750dt Salaire des personnels des FRAV 5 994,300dt 9

Autres services exterieurs : 118 940,792dt 1-congrés FTAV/ TURSAB : 18 318,000dt 2-Participation des membres du conseil aux salons : 19 226,500dt 3-Frais du conseil d administration : 19 470,300dt 4- Séminaires,réunuions,conférences de presse : 20 946,300dt (Réunions outgoing omra IATA ) 5- Relations publiques : 13 829,590dt se detaillent : Prise en charge de la participation des AV au MIT 7 499,106dt Frais d hébergement SITE WEB 896,600dt Impression,production de support(foire,salon,assemblée) 3 552,191dt Relations internationales(cadeau Tursab) 625,400dt Publication,magazine et journaux 1 256,191dt 6- Frais annuels de télècommunication et internet 17 053,445 dt 7- Frais de cotisation UFTAA 5 303,284 dt 8- Commissions et services bancaires 746,073 dt 9-Autres charges 3 950,000 dt Rémunération d intermédiaires et Honoraires : 40 150,420dt 1-Commisariat aux comptes exercice 2011 : 4 308,280dt 2-Abdellatif Larousi (Assistance comptable) : 1 334,300dt 3-Pro-systeme(formatio et assistance SAGE compta) : 784,400dt 4-Conseiller transport aérien : 9 672,000dt 5-Honoraire d élaboration du cahier des charges de l appel d offre assurance caution ONTT : 3 000,000dt 6- Conseiller juridique : 3 998,400 dt Affaires : conseil de la concurrence,omra,sociétés de services 7- Conseiller en communication et attaché de presse :10 620,600dt Markedia Reportage des foires,salon,congrés : 6 345,764 dt Services exterieures :22 769,115 dt * Achat non stockées mat &fourniture : 5 230,705dt * Autres charges diverses de la FTAV : 17 181,848dt * Primes d'assurances : 356,562 dt Impôts,taxes et versements assimilés : 1 375,759 dt Note R08 Charges financières nettes Il s agit des Agios bancaires trimestriels et frais de tenu des comptes ouverts au nom de la FTAV. Note R09 Produits des placements Il s agit des produits de placements des SICAV. 10