Des fêtes de Noel en demi teinte pour l ensemble des enseignes

Présents :

Des fêtes de Noel en demi teinte pour l ensemble des enseignes «tout au dernier moment!!» Selon une étude, les français déclarent craindre pour leur pouvoir d achat et 53% pensent qu il diminuera dans les 3 mois. Cette même proportion déclare vouloir maintenir ses dépenses pour la fin d année (60%d ouvrier n envisagent même pas de rogner sur les dépenses de Noel) De façon générale, les petits hyper et les petits super continuent de prendre des part de marchés(+6,6%sur l alimentaire) aux grands Hyper. Carrefour France annonce un résultat opérationnel de -15 à -20% sur 2011 2

Des animations en demi teintes dans les magasins animés fin d année lié essentiellement au manque de trafic et peu de touriste. Lancement de la vente en ligne mi décembre. 3 commandes à la fin d année. 9 Magasins différents en animation sur les 2 semaines des fêtes de fin d année. 3

Bilan de l activité du mois de DECEMBRE 2011 Commerce Production Compte d exploitation Examen des charges mensuels Récapitulatif Trésorerie Budgets 2012 Projection de résultat Trésorerie 1 -Tableau de CA 2- Marge commerciale 3-Trésorerie

5 Partie I : Bilan de l activité DECEMBRE 2011

Activité en chiffre d affaires 6

- Chiffre d affaires 2011 : 981 549 - Répartition : - La Cannaise : 98% - Huîtres: 2 Retard par rapport à l Estimé - 80 108 Dont -40 293 pour LB Avance par rapport à 2010 +24 623 soit +3% 7

Flash Chiffre d'affaires Taux de remise cumulé Nb de commandes Nb de tournées effectuées/ jours ouvrés Animations réalisées montant moyen de la commande déc-11 109 709 15,46% 363 19/22 28 302,23 nov-11 98 468 15,98% 309 19/20 17 318,67 Commentaires (1) - On est sur un taux de remise de 10,94% sur Décembre ce qui nous permet de baisser en cumulé à fin Décembre à 15,46% (Cf Annexe 2) - Le nombre de commande 363 vs 399 en 2010 pour une moyenne de 302 contre 421 en 2010 8

Flash Chiffre d'affaires Taux de remise cumulé Nb de commandes Nb de tournées effectuées/ jours ouvrés Animations réalisées montant moyen de la commande déc-11 109 709 15,46% 363 19/22 28 302,23 nov-11 98 468 15,98% 309 19/20 17 318,67 Commentaires (2) -Les tournées exceptionnelles 3 sur les 6 possibles - 28 journées mais très peu de monde en magasin. Les animations ont toutefois été bien perçues par les magasins 9

Activité de production 10

déc-11 Budget Réalisé Ecart Production de la période 58 007 64 574 6 567 Production en cumulé AU 31/12/2011 898 618 907 057 8 439 Evaluation basée sur le tarif général de vente avec les croutons inclus. Commentaires : - l activité a été réduite (54%)selon les objectifs afin de pouvoir atteindre le niveau de stock prévu en fin d année.(<200 k ) 11

- 61k Niveaux de stocks (MP +EMB) - Les stocks Matières Premières et Emballages montent par la rentrée obligatoire de tomalley de homard et de chair de crabe ainsi que des valisettes «LC» (soit +5k / prévision) 12

137k Stock de Produits Finis Dégradé Une baisse significative est enregistrée (-30 k ) conforme aux prévisions. Sans être en rupture, nous pouvons constater en décembre que nous avons atteint notre seuil critique (soit environ 145 k ) Un réajustement entre le volume de soupes et de rillettes est nécessaire et une légère augmentation est à prévoir entre janvier et février 13

197k - L objectif 2011 fixé a été atteint (<200 k ) - L objectif 2012 est maintenant de tenir ce volume en collant le plus près possible aux ventes. 14

Nombre d autoclave réalisé sur 10h Commentaires : - Taux réévalué en fonction du type de production sur 10h - 3 autoclaves pour les soupes, - 2 pour les rillettes - La production prévue à 54 % en Décembre a été respectée due à la fermeture de l atelier sur la dernière semaine de l année. 15

Evolution de la MB de Production : Nouvelle méthode de calcul de la MB Commentaires : - Les rendements sont pris en compte dans les calculs de MB - La marge brute de production de Décembre est de 76 % - Le rendement de production de Décembre est de 97 % - L objectif de 2012 est fixé à 76% 16

17 Compte d Exploitation Examen des charges

déc.-11 %/ REEL Budget Ecart Valeur Valeur Valeur Chiffre d'affaires LC 100% 92 527 104 000-11 473 variation stock + MP 77,76% - 38 160-60 120 21 960 Chiffre d'affaire Huitres 17 182 16 000 1 182 achat huitres 18,63% - 13 981-13 520-461 marge avant charges 57 568 46 360 11 208 Charges de production 7 650 9 041-1 391 charges de personnel 26 065 24 931 1 134 Marge sur cout de production 18,82% 23 853 12 388 11 465 Charges de Commerce 13 734 11 733 2 002 charges de personnel 25 698 25 949-250 Marges sur cout commerce Mkg -14,20% - 15 580-25 293 9 713 Charges de structures 10,30% 11 305 9 689 1 616 RESULTAT NET -24,51% - 26 885-34 982 8 098 Le dépassement des charges de commerce et de structure n est pas significatif car il est lié à des charges exceptionnelles qui auraient dues être sur Janvier 2012 18

Cumulé fin Décembre 2011 %/ REEL Budget Ecart Valeur Valeur Valeur Chiffre d'affaires LC 100% 959 576 974 685-15 109 variation stock + MP 67,31% - 353 388-374 748 21 360 Chiffre d'affaire Huitres 21 226 20 936 290 achat huitres 18% - 17 381-17 868 487 - marge avant charges 610 032 603 005 7 027 Charges de production 116 742 118 938-2 196 charges de personnel 189 618 188 363 1 255 Marge sur cout de production 30,57% 303 672 295 704 7 968 Charges de Commerce 124 817 123 425 1 392 charges de personnel 162 295 162 395-100 Marges sur cout commerce Mkg 1,69% 16 560 9 883 6 677 Charges de structures 12,57% 123 251 122 344 907 RESULTAT NET -10,88% - 106 691-112 461 5 770 En cumulé: on a un atterrissage prévisionnel à 107k mais il reste à finaliser les immos, les impôts et confirmer les charges divers (a recevoir, constatées d avances etc ) La marge brute se situe aux environs de 67 % (déstockage inclus) et la marge commerciale à 15,4% (déstockage inclus) 19

Situation de Trésorerie 20

Situation trésorerie En cours clients au 20 Janvier 2012 92 453 Dont litigieux antérieurs (distri- chanel...) -6 292 Net 86 161 En cours fournisseurs au 20 Janvier 2011 39 018 Facture plan de sauvegarde 8412,99 La situation de trésorerie Prévisionnelle s établie à +64 k à fin janvier 2012 Essentiellement due à des reports -de règlements en pro format sui sont à 30jours -d encaissement qui sont arrivés en décalé D engagement qui ne sont pas fait (à confirmer au prochain Codir ) 21

Budget 2012 22

On à 3 grand postes pour 1 171 k de CA dont 148k huitres Production : 375 k soit 31,68% Dont achats MP et emb = 288k // 294k en 2011 Commerce /MKG: 231 k soit 19,72% Dont achat huitres =128k //17k en 2011 Structure : 168k soit 14,3% Dont 80k de Holding 44,4K de Gestion 36 k de Management N compte Libellé Centre profit 606 200 ACHATS GASOIL com 15 900 606 351 FOURNITURE PETIT EQUIPEMENT com - 607 100 ACHAT HUITRES ET COQUILLAGES com 128 262 613 400 LOCATION Mercedes com 12 324 613 530 location vehicule peugeot com 9 120 615 500 ENTRETIEN & REPARATIONS MATERIEL DE TRANSPORT com 1 200 618 100 DOCUMENTATION GENERALE com 825 621 000 Frais de recrutement com - 623 200 SEMINAIRE RELATION PUBLIQUE feef com - 623 650 FRAIS ACTIONS MARKETING com 6 000 623 660 FRAIS ANIMATION EXTERIEUR com 6 500 623 800 Action commerciale POLARIS com 1 500 623 801 Action commerciale POLARIS (3% + 1%) sur 50 K com - 624 200 TRANSPORTS SUR VENTES com 25 700 625 100 VOYAGES ET DEPLACEMENTS com 13 700 626 000 FRAIS DE TELECOM. com 6 360 627 800 frais de com sur prestation b/vertical wine com 1 040 628 200 COTISATIONS PRODUITS EN BRETAGNE + autres feef com 2 753 601 000 ACHATS MATIERES PREMIERES FRANCE Prod 229 622 602 600 ACHATS EMBALLAGES Prod 58 605 606 110 EAU Prod 3 200 606 120 EDF Prod 6 000 606 240 ACHATS DE GAZ Prod 18 472 606 300 PRODUITS ENTRETIEN Prod 2 400 606 350 FOURNITURE PETIT EQUIPEMENT Prod 2 198 612 200 CREDIT BAIL CHARIOT ELEVATEUR Prod 3 660 613 200 LOCATIONS IMMOBILIERES N 8 Prod 19 836 613 520 LOCATION SOFRINO CHAMBRE FROIDE Prod 8 400 location Bennes (2 bennes) Prod - 628 500 Traitement des déchets Prod 5 400 615 100 CONTRAT ENTRETIEN NUISIBLES Prod 456 615 300 ENTRETIEN LOC VETEMENTS DE TRAVAIL Prod 3 480 615 400 ENTRETIEN MATERIEL ET OUTILLAGE Prod 8 400 615 410 CONTRAT DE MAINTENANCE MATERIEL Prod 2 400 617 100 FRAIS D'ANALYSES Prod 960 623 450 recherche et developpement Prod 960 606 111 EAU Struct 240 606 121 EDF Struct 1 080 606 301 PRODUITS ENTRETIEN Struct - 606 352 FOURNITURE PETIT EQUIPEMENT Struct - 606 400 fournitures administratives Struct 1 800 613 201 LOCATIONS IMMOBILIERES N 6 Struct 6 960 613 300 LOCATION STANDARD TELEPHONIQUE Struct 820 613 510 LOCATION MATERIEL INFORMATIQUE celig Struct 1 344 613 515 LOCATION MATERIEL INFORMATIQUE SAP Struct 2 460 613 570 LOCATION MACHINE AFFRANCHIR Struct 604 location Bennes (2 bennes) + support sac Struct - 615 200 ENTRETIEN & REPARATIONS locaux Struct 1 800 615 600 MAINTENANCE INFORMATIQUE Struct 9 988 616 100 PRIMES D'ASSURANCE Struct 7 603 616 700 ASSURANCES SUR PRËTS Struct 996 622 600 HONORAIRES Struct 11 100 622 700 FRAIS D'ACTES ET DE CONTENTIEUX Struct 50 622 800 Autres Rémunérations et Honoraires Struct 80 400 625 700 RECEPTIONS Struct 1 800 626 001 FRAIS DE TELECOM.internet Struct 600 626 100 FRAIS AFFRANCHISSEMENTS Struct 3 750 627 000 SERVICES BANCAIRES ET ASSIMILES Struct 600 613 516 Location COPIEUR 2 060 EXCEPTIONNEL PLAN SAUVEGARDE 32 000 TOTAL HT CHARGES EXTERNES 773 687 23

COMPTES DE RESULTAT PREVISIONNELS (En Euros) BUDGET 2 012 CHIFFRE D'AFFAIRES 1 023 000 % Vente De produits Finis 1 023 000 Variation des en-cours production 9 600 Production de l'exercice vendue 1 032 600 Achats mat 1eres 229 622 Achats emballages 58 605 Variation stocks mat 1ere 0 Achats consommés 288 227 La masse salariale représente 345k Soit 29,4% (sur 1171 k ) // 2011 = 354k Les charges externes (achat huitres 128k soit 357k // 332 en 2011 compris) représentent 66%du CA global Le résultat Prévisionnel est de 1,24% Il reste à confirmer Les impositions Les dotations aux amortissements Les produits et les charges exceptionnelles MARGE BRUTE de dproduction 744 373 72,09% Vente de marchandise 148 000 Achats de marchandises 128 262 MARGE COMMERCIALE 19 738 13,34% Charges externes autres 357 199 ss total 357 199 VALEUR AJOUTEE 406 913 40% Impots et taxes 7 468 IMPOTS ET TAXES 7 468 Charges de personnel Salaires bruts 261 347 Indemnités CP 1 000 Charges sociales 83 631 Rétrocession MO 0 ss total 345 978 34% EBE 53 467 5,23% Autres produits 6 143 Autres Charges Dotation aux amortissements 40 000 RESULTAT EXPLOITATION 19 610 Produits financiers Charges financières 6 926 RESULTAT COURANT 12 684 1,24% Produits exceptionnels Charges exceptionnelles RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 Impôts sur les Sociétés 24 RESULTAT EXERCICE 12 684 1,24% CAF 52 684

PLAN DE TRESORERIE 2011-2012 janv-12 févr-12 mars-12 avr-12 mai-12 juin-12 juil-12 août-12 sept-12 oct-12 nov-12 déc-12 Trésorerie début 16 769 48 560 32 070 11 083 13 886 27 817 29 230 12 478 34 894 77 013 78 985 94 561 118 178 RESSOURCES Chiffres d'affaires 110 000 56 710 64 516 90 114 84 098 74 875 76 046 107 928 117 141 101 878 116 753 126 101 1 126 160 Remboursement TVA 6 412 3 823 3 870 3 386 2 306 3 204 2 568 1 938 2 373 1 353 2 063 2 075 35 372 Credit CLIENT 0 FIN JUILLET Apport BERKELEY FINANCES 40 000 TOTAL RESSOURCES 156 412 60 533 68 386 93 500 86 404 78 079 78 614 109 866 119 514 103 231 118 816 128 176 1 161 532 EMPLOIS Investissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Achats matières 1ères 20 993 19 564 28 820 20 228 20 464 29 588 32 199 31 370 27 864 30 553 36 810 13 888 312 342 Achats Huitres 15 000 3 467 10 400 6 933 0 0 0 0 0 6 933 12 131 12 131 66 995 credit fournisseurs Divers 35 000 Achats externes 28 560 23 904 26 903 27 575 26 128 27 204 27 873 23 415 25 950 29 796 24 828 34 503 326 639 Rembourst BF -3 588-3 588-3 588-3 588-3 588-3 588 Impôts et Taxes 0 4 137 1 581 0 0 0 0 0 0 450 0 1 300 7 468 Salaires nets 15 928 16 174 15 970 16 192 15 988 16 052 16 052 16 256 16 052 16 052 16 052 32 308 209 076 Charges sociales 10 000 7 048 7 157 17 042 7 165 7 075 17 112 7 103 7 193 17 139 7 103 7 103 118 239 Exceptionnelle PLAN SAUVEGARDE 2 392 5 980 1 794 2 392 5 980 0 1 794 8 970 0 0 5 980 2 990 38 272 Autres charges financières 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 4 031 Remboursements emprunts TOTAL EMPLOIS 124 621 77 022 89 373 90 698 72 473 76 666 95 365 87 450 77 395 101 259 103 240 104 559 1 100 123 Trésorerie du mois 31 791-16 489-20 987 2 803 13 931 1 413-16 752 22 416 42 119 1 972 15 575 23 617 101 409 Trésorerie Fin 48 560 32 070 11 083 13 886 27 817 29 230 12 478 34 894 77 013 78 985 94 561 118 178 101 409 Gain de trésorerie de 50k environ sur l année Attention Fin d année 25

Réunion Commerciale : 8 Février 14h Réunion de Production : 8 Février 11h30 Réunion de Gestion : 17 Février 13h30 CODIR : le 27 Février à 13h30 26

Annexes 27

BILAN PAR ACTIVITE 2011 Année Budgeté Estimé Réalisé 2011 TOTAL %/ Estimé LC Budgeté LC Estimé Réalisé 2011 LC %/ Estimé HUITRES Budgeté HUITRES Estimé Réalisé 2011 HUITRES %/ Estimé Janvier 50 000 50 561 50 561 0,0% 50 000 50 030 50 030 0,0% 594 100,0% Février 55 000 52 689 52 689 0,0% 55 000 52 689 52 689 0,0% Mars 60 000 76 721 76 721 0,0% 60 000 76 721 75 953 0,0% 769 Avril 99 000 77 292 77 292 0,0% 99 000 77 292 77 213 0,0% 79 Mai 76 000 67 140 67 140 0,0% 76 000 67 140 67 140 0,0% - Juin 75 000 75 677 75 677 0,0% 75 000 75 677 75 677 0,0% - Juillet 120 000 100 787 100 787 0,0% 120 000 100 787 100 787 0,0% - Août 120 000 99 460 99 460 0,0% 120 000 99 460 99 460 0,0% - Septembre 90 000 87 332 87 332 0,0% 85 000 86 861 86 861 0,0% 5 000 471 Octobre 120 000 120 000 85 650-40,1% 110 000 110 000 85 650-28,4% 10 000 10 000 - Novembre 135 000 103 000 98 468-37,1% 100 000 100 000 96 378-3,8% 35 000 3 000 2 090 Décembre 150 000 120 000 109 709-36,7% 104 000 104 000 92 527 46 000 16 000 17 182 Total 1 150 000 1 030 659 981 486 1 054 000 1 000 657 960 364 96 000 29 000 21 185 % Réalisé/Estimé 95% 96% 73% % Mois écoulé 100% 28

Ca 2011 Ca Théorique 2011 RC 2011 Mensuelle Ca 2011 Cumul Ca Théorique 2011 Cumul RC 2011 Cumul Janvier 50 561 62 152 18,65% 50 561 62 152 18,65% Février 52 689 66 533 20,81% 103 250 128 685 19,77% Mars 76 721 90 341 15,08% 179 971 219 026 17,83% Avril 77 292 90 088 14,20% 257 263 309 114 16,77% Mai 67 140 95 463 29,67% 324 403 404 577 19,82% Juin 75 677 90 831 16,68% 400 080 495 408 19,24% Juillet 100 787 114 589 12,04% 500 867 609 997 17,89% Août 99 460 113 785 12,59% 600 327 723 782 17,06% Septembre 87 332 101 298 13,79% 687 659 825 483 16,70% Octobre 85 650 99 116 13,59% 773 309 924 599 16,36% Novembre 98 468 113 149 12,97% 871 777 1 037 748 15,99% Décembre 109 709 123 189 10,94% 981 486 1 160 937 15,46% TOTAL 981 486 1 160 534 15,43% 29