C.R.I.J CORSE Centre Régional Information Jeunesse Corse 9 Rue César Campinchi BP 246 20294 BASTIA Cedex Comptes annuels du 01/01/2014 au SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE
Sommaire Bilan association 1 ACTIF 1 Immobilisations incorporelles 1 Immobilisations corporelles 1 Immobilisations financières 1 Stocks en cours 1 PASSIF 2 Fonds associatifs et réserves 2 Dettes 2 Engagements reçus 2 Engagements donnés 2 Compte de résultat association 3 Produits d exploitation 3 Autres produits d exploitation 3 Produits financiers 3 Produits exceptionnels 3 Charges d exploitation 4 Charges financières 4 Charges exceptionnelles 4 Evaluation des contributions volontaires en nature 4 Bilan association détaillé 6 ACTIF 6 Immobilisations incorporelles 6 Immobilisations corporelles 6 Immobilisations financières 6 Stocks en cours 6 PASSIF 7 Fonds associatifs et réserves 7 Dettes 7 Engagements reçus 7 Engagements donnés 7 Compte de résultat association détaillé 8 Produits d exploitation 8 Autres produits d exploitation 8 Produits financiers 8 Produits exceptionnels 8 Charges d exploitation 8 Charges financières 9 Charges exceptionnelles 10 Evaluation des contributions volontaires en nature 10 Annexes aux comptes annuels 11 PREAMBULE 11 REGLES ET METHODES COMPTABLES 11 NOTES SUR LE BILAN ACTIF 12 NOTES SUR LE BILAN PASSIF 13 NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT 14 AUTRES INFORMATIONS 15 DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE 16 COMPTE RENDU DES TRAVAUX 17 RÉSULTATS DES 5 DERNIERS EXERCICES 18 SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE
Bilan associationact ACTIF 31/12/2013 Variation Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et développement Concessions, brevets, droits similaires 1 969 1 969 Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles en cours Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Brut Amort.prov. Net Net Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles 180 666 171 480 9 186 10 147-961 Immobilisations grevées de droit Immobilisations en cours Avances et acomptes sur immobilisations corporelles Immobilisations financières Participations Créances rattachées à des participations Titres immobilisés de l activité de portefeuille Autres titres immobilisés 9 488 9 488 9 488 Prêts Autres immobilisations financières Stocks en cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens et services Produits intermédiaires et finis Marchandises TOTAL (I) 192 123 173 449 18 674 10 147 8 527 Avances et acomptes versés sur commandes Créances usagers et comptes rattachés 1 373 1 373 6 930-5 557 Autres créances. Fournisseurs débiteurs. Personnel 569-569. Organismes sociaux. Etat, impôts sur les bénéfices. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires. Autres 174 691 174 691 232 457-57 766 Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités 56 508 56 508 44 375 12 133 Charges constatées d'avance 3 287 3 287 4 030-743 Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) Primes de remboursement des emprunts (IV) Ecarts de conversion actif (V) TOTAL (II) 235 859 235 859 288 361-52 502 TOTAL ACTIF 427 982 173 449 254 533 298 509-43 976 SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 1
Bilan association(suite)passif Présenté en Euros PASSIF 31/12/2013 Variation Fonds associatifs et réserves Fonds propres. Fonds associatifs sans droit de reprise 117 182 117 182. Ecarts de réévaluation. Réserves 17 481 17 481. Report à nouveau -54 975-75 052 20 077. Résultat de l'exercice -23 741 20 078-43 819 Autres fonds associatifs. Fonds associatifs avec droit de reprise. Apports. Legs et donations. Résultats sous contrôle de tiers financeurs. Ecarts de réévaluation 13 530 13 530. Subventions d'investissement sur biens non renouvelables. Provisions réglementées. Droits des propriétaires (commodat) Provisions pour risques et charges TOTAL (I) 69 477 93 218-23 741 TOTAL (II) Fonds dédiés. Sur subventions de fonctionnement 13 668 28 957-15 289. Sur autres ressources Dettes TOTAL (III) 13 668 28 957-15 289 Emprunts et dettes assimilées 12 134 19 283-7 149 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Fournisseurs et comptes rattachés 42 327 71 597-29 270 Autres 93 594 85 056 8 538 Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance 23 333 398 22 935 Ecart de conversion passif (V) Engagements reçus Legs nets à réaliser. acceptés par les organes statutairement compétents. autorisés par l organisme de tutelle Dont en nature restant à vendre Engagements donnés TOTAL (IV) 171 389 176 334-4 945 TOTAL PASSIF 254 533 298 509-43 976 SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 2
Compte de résultat association 31/12/2013 Présenté en Euros Variation % France Exportations Total Total Produits d exploitation Ventes de marchandises Production vendue biens Production vendue services 25 174 25 174 27 915-2 741-9,82 Montants nets produits d expl. 25 174 25 174 27 915-2 741-9,82 Autres produits d exploitation Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation 363 140 471 246-108 106-22,94 Cotisations (+) Report des ressources non utiliées des exercices antérieurs 28 957 1 909 27 048 N/S Autres produits 51 51 N/S Reprise de provisions Transfert de charges 4 930 1 108 3 822 344,95 Sous-total des autres produits d exploitation 397 079 474 264-77 185-16,27 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Excédent transféré (II) Total des produits d'exploitation (I) 422 252 502 179-79 927-15,92 Produits financiers De participations D autres valeurs mobilières et créances d actif Autres intérêts et produits assimilés 165 165 N/S Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement Total des produits financiers (III) 165 165 N/S Produits exceptionnels Sur opérations de gestion 1 698 1 698 N/S Sur opérations en capital 2 512 2 500 12 0,48 Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels (IV) 4 210 2 500 1 710 68,40 TOTAL DES PRODUITS (I + II + III + IV) 426 627 504 679-78 052-15,47 SOLDE DEBITEUR = DEFICIT -23 741-23 741 N/S TOTAL GENERAL 450 369 504 679-54 310-10,76 SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 3
31/12/2013 Présenté en Euros Variation % Charges d exploitation Achats de marchandises Variations stocks de marchandises Achats de matières premières et autres approvisionnements 2 364 1 906 458 24,03 Variations stocks matières premières et autres approvisionnements Autres achats non stockés 6 941 6 265 676 10,79 Services extérieurs 25 457 24 222 1 235 5,10 Autres services extérieurs 47 424 47 088 336 0,71 Impôts, taxes et versements assimilés 4 970 16 762-11 792-70,35 Salaires et traitements 245 802 209 997 35 805 17,05 Charges sociales 91 915 82 181 9 734 11,84 Autres charges de personnels 2 643 2 643 N/S Subventions accordées par l association Dotations aux amortissements et aux dépréciations. Sur immobilisations : dotation aux amortissements 5 130 4 538 592 13,05. Sur immobilisations : dotation aux dépréciations. Sur actif circulant : dotation aux dépréciations. Pour risques et charges : dotation aux provisions (-) Engagements à réaliser sur ressources affectées 13 668 28 957-15 289-52,80 Autres charges 2 2 N/S Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Déficit transféré (II) Total des charges d'exploitation (I) 446 315 421 916 24 399 5,78 Charges financières Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Intérêts et charges assimilées 864 1 246-382 -30,66 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placements Total des charges financières (III) 864 1 246-382 -30,66 Charges exceptionnelles Sur opérations de gestion 677 61 438-60 761-98,90 Sur opérations en capital 2 512 2 512 N/S Dotations aux amortissements, aux dépréciations et provisions Participation des salariés aux résultats (V) Impôts sur les sociétés (VI) Total des charges exceptionnelles (IV) 3 189 61 438-58 249-94,81 TOTAL DES CHARGES (I + II + III + IV + V + VI) 450 369 484 601-34 232-7,06 SOLDE CREDITEUR = EXCEDENT 20 078-20 078-100 TOTAL GENERAL 450 369 504 679-54 310-10,76 Evaluation des contributions volontaires en nature Produits. Bénévolat. Prestations en nature 42 451 42 451 0,00. Dons en nature Total 42 451 42 451 0,00 Charges. Secours en nature. Mise à disposition gratuite de biens et services 42 451 42 451 0,00. Prestations SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 4
. Personnel bénévole 31/12/2013 Variation % Total 42 451 42 451 0,00 SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 5
ACTIF Bilan association détailléactif Présenté en Euros 31/12/2013 Variation Immobilisations incorporelles Brut Amort.prov. Net Net Concessions, brevets, droits similaires 1 969 1 969 2050000 CONCESS.BREVETS LICENCES 1 969 1 969 1 969 2805000 AMORT.CONC.BREVETS LICENCES 1 969-1 969-1 969 Immobilisations corporelles Autres immobilisations corporelles 180 666 171 480 9 186 10 147-961 2181000 INSTAL./AGENC.DIVERS 64 156 64 156 64 156 2181020 AGENCEMENT DIVERS PAM 2A 5 537 5 537 5 537 2181100 AMENAGEMENT MSR 25 249 25 249 25 249 2183000 MAT.BUREAU &INFORMATIQUE 18 656 18 656 14 487 4 169 2183020 MATERIEL INFORMATIQUE PAM 2A 22 759 22 759 22 759 2184100 MOBILIER DE BUREAU 34 723 34 723 34 723 2184110 MOBILIER DE BUREAU MSR 5 658 5 658 5 658 2184120 MOBILIER DE BUREAU PAM 3 927 3 927 3 927 2818100 AMORT.AG.CONS.DIVERS 58 436-58 436-55 109-3 327 2818102 AMORT AG PAM 2A 5 537-5 537-5 537 2818110 AMORT AMENAGEMENT MSR 25 249-25 249-25 249 2818300 AMORT.MAT.BUREAU &INFORMATIQUE 15 514-15 514-14 036-1 478 2818302 AMORT.MAT INFO PAM 22 759-22 759-22 647-112 2818410 AMORT.MOBILIER BUREAU 34 399-34 399-34 186-213 2818411 AMORT.MOBILIER DE BUREAU MSR 5 658-5 658-5 658 2818412 AMORT MOBILIER PAM 3 927-3 927-3 927 Immobilisations financières Autres titres immobilisés 9 488 9 488 9 488 2718000 Parts sociales BPPC 9 488 9 488 9 488 Stocks en cours TOTAL (I) 192 123 173 449 18 674 10 147 8 527 Créances usagers et comptes rattachés 1 373 1 373 6 930-5 557 4111000 CLIENTS DIVERS 1 373 1 373 1 373 4181000 FACTURES A ETABLIR 6 930-6 930. Personnel 569-569 4250000 PERS AVANCES ET ACOMPTES 569-569. Autres 174 691 174 691 232 457-57 766 4417010 SUBV.EXPLOITATION AUTRES 11 000 11 000 3 000 8 000 4417011 CTC SUBVENTION DE FONTIONNEMENT 60 022 60 022 64 627-4 605 4418000 SUBVENTION A RECEVOIR 9 000 9 000 11 000-2 000 4418100 SUBVENTIONS ARRETES NON RECUS 75 000 75 000 75 000 4470000 ETAT AUTRES IMPOTS TAXES 418 418 418 4674000 GUERRINI CHRISTINE 52 757-52 757 4675000 CIBC 16 432 16 432 24 980-8 548 4687000 PRODUITS A RECEVOIR 2 819 2 819 1 092 1 727 Disponibilités 56 508 56 508 44 375 12 133 5121010 BPPC 1 56 343 56 343 44 373 11 970 5122000 CASDEN 2-2 5123000 BPPC LIVRET A 165 165 165 Charges constatées d'avance 3 287 3 287 4 030-743 4860000 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 3 287 3 287 4 030-743 TOTAL (II) 235 859 235 859 288 361-52 502 TOTAL ACTIF 427 982 173 449 254 533 298 509-43 976 SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 6
Fonds associatifs et réserves PASSIF Bilan association détaillé(suite)passif 31/12/2013. Fonds associatifs sans droit de reprise 117 182 117 182 1020000 FONDS ASSOCIATIF SANS DROIT REPRISE 25 427 25 427 1026000 SUBV.INVEST BIENS RENOUVELABLE 91 755 91 755. Réserves 17 481 17 481 1068000 RESERVES 17 481 17 481 Présenté en Euros Variation. Report à nouveau -54 975-75 052 20 077 1190000 REPORT A NOUVEAU SOLDE DEBITEUR -54 975-75 052 20 077. Résultat de l'exercice -23 741 20 078-43 819. Ecarts de réévaluation 13 530 13 530 13 530 13 530 TOTAL (I) 69 477 93 218-23 741 TOTAL (II). Sur subventions de fonctionnement 13 668 28 957-15 289 1942130 F.DEDIES P@M 13 668 28 957-15 289 Dettes TOTAL (III) 13 668 28 957-15 289 Emprunts et dettes assimilées 12 134 19 283-7 149 1642000 EMPRUNT CREDIT MUTUEL / 35K 12 129 19 268-7 139 1688400 INT COURUS/EMPRUNTS ETABLISSTS CREDIT 5 15-10 Fournisseurs et comptes rattachés 42 327 71 597-29 270 4010000 CENTRALISATION FOURNISSEURS 37 819 70 847-33 028 4081000 FOURN FACTURES NON PARVENUES. 4 508 750 3 758 Autres 93 594 85 056 8 538 4282000 PERS CONGES A PAYER 25 281 22 408 2 873 4283000 PRIME A VERSER 3 820 3 820 4310000 SECURITE SOCIALE 9 512 9 063 449 4372000 MGEN 698-698 4373000 CIRRSE 8 833 8 467 366 4373010 CAVCIC 984 213 771 4374000 ASSEDIC 6 396 6 396 4382000 ORG.SOC. CONGES A PAYER 10 112 8 963 1 149 4383000 CH SOC / PRIME 1 528 1 528 4386000 ORG.SOC. AUTRES CHARGES A PAYER 2 718 4 136-1 418 4419000 AVANCE SUR SUBVENTION 22 000 20 500 1 500 4470000 ETAT AUTRES IMPOTS TAXES 1 800-1 800 4673000 APICIL CIBC 2 411 2 411 Produits constatés d'avance 23 333 398 22 935 4870000 PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 23 333 398 22 935 Engagements reçus Engagements donnés TOTAL (IV) 171 389 176 334-4 945 TOTAL PASSIF 254 533 298 509-43 976 SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 7
Compte de résultat association détaillé 31/12/2013 Présenté en Euros Variation % Produits d exploitation France Exportations Total Total Production vendue services 25 174 25 174 27 915-2 741-9,82 7060000 PRESTATIONS DE 25 174 25 174 27 915-2 741-9,82 SERVICES Montants nets produits d exp 25 174 25 174 27 915-2 741-9,82 Autres produits d exploitation 31/12/2013 Présenté en Euros Variation % Subventions d'exploitation 363 140 471 246-108 106-22,94 7401100 SUBV.SPECIFIQUES SECURITE ROUTIERE 15 398 16 320-922 -5,65 7401140 SUBVENTION SPECIFIQUE EUROPE -1 880 1 880-100 7401220 SUBV.SPECIFIQUE SANTE 12 000 10 296 1 704 16,55 7401223 SUBV.DSS / MAISON ARRET 3 000 3 000 N/S 7402100 SUBV.FONCTIONNEMENT.MINISTERE/COLLECTIVITES 12 000 17 900-5 900-32,96 7402110 SUBV FONCTIONNEMENT CTC 276 667 370 000-93 333-25,23 7402120 SUBVENT.FONCTIONN.AUTRES 10 500-10 500-100 7402130 SUBV FONCTIONNEMENT P@M 39 536-39 536-100 7402200 ADEC 9 000 9 000 N/S 7402201 FONJEP 15 671 8 565 7 106 82,97 7402300 RETRAITEMENT CONTRATS AIDES 19 404 10 19 394 N/S Produits liés à des financements réglementaires 28 957 1 909 27 048 N/S 7892100 F.DEDIES NTIC 1 909-1 909-100 7892130 F.DEDIES P@M 28 957 28 957 N/S Autres produits 51 51 N/S 7580000 PRODUITS DIV GESTION COURANTE 51 51 N/S Transfert de charges 4 930 1 108 3 822 344,95 7910000 TRANSF.CHARGES D'EXPLOITATION 4 930 1 108 3 822 344,95 Produits financiers Sous-total des autres produits d exploitation 397 079 474 264-77 185-16,27 Total des produits d'exploitation (I) 422 252 502 179-79 927-15,92 Autres intérêts et produits assimilés 165 165 N/S 7680000 AUTRES PRODUITS FINANCIERS 165 165 N/S Total des produits financiers (III) 165 165 N/S Produits exceptionnels Sur opérations de gestion 1 698 1 698 N/S 7718000 EXCEPT AUTRES PROD.EXCEP.OP DE GESTION 1 698 1 698 N/S Sur opérations en capital 2 512 2 500 12 0,48 7752000 EXCEPT PRODTS CESS ELEM ACTIF CEDES CORP 2 500-2 500-100 7756000 PCEA - IMMOBILISATIONS FINANCIERES 2 512 2 512 N/S Total des produits exceptionnels (IV) 4 210 2 500 1 710 68,40 TOTAL DES PRODUITS (I + II + III + IV) 426 627 504 679-78 052-15,47 SOLDE DEBITEUR = DEFICIT -23 741-23 741 N/S TOTAL GENERAL 450 369 504 679-54 310-10,76 Charges d exploitation Achats de matières premières et autres approvisionnement 2 364 1 906 458 24,03 6022200 ACHATS PRODUITS ENTRETIEN 672 361 311 86,15 6022500 ACHATS FOURNITURES DE BUREAU 1 692 1 545 147 9,51 Autres achats non stockés 6 941 6 265 676 10,79 6061000 ACHATS FOURN.NON STOCK.(ENERGIE EAU) 78 51 27 52,94 6061200 EDF - GDF 3 834 4 327-493 -11,39 6063000 ACHATS FOURN.ENTRET.PETIT EQUIPEMENT 1 899 858 1 041 121,33 SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 8
31/12/2013 Variation % 6064100 FOURNITURES INFORMATIQUES 130 641-511 -79,72 6066010 CARBURANT 1 000 388 612 157,73 Services extérieurs 25 457 24 222 1 235 5,10 6111000 SOUS TRAITANCE CIBC 1 800 1 800 N/S 6132000 LOCATIONS IMMOBILIERES 2 327 2 303 24 1,04 6135000 LOCATIONS MOBILIERES 293 293 N/S 6135100 LOCATIONS PHOTOCOPIEUR 6 480 7 511-1 031-13,73 6135400 LOCATION MAT. TRANSPORT 4 452 1 822 2 630 144,35 6152000 ENTRETIEN SUR BIEN IMMOBILIER 2 084 2 355-271 -11,51 6155000 ENTRETIEN SUR BIEN MOBILIER 466 85 381 448,24 6156000 MAINTENANCE 2 278 4 255-1 977-46,46 6160000 ASSURANCES 4 084 4 646-562 -12,10 6182000 DOCUMENTATION 1 194 206 988 479,61 6185000 FRAIS DE COLLOQUES SEMINAIRES CONFERENCE 1 040-1 040-100 Autres services extérieurs 47 424 47 088 336 0,71 6226000 HONORAIRES 2 997 9 203-6 206-67,43 6226200 EC ET CAC 15 192 18 036-2 844-15,77 6231000 ANNONCES ET INSERTIONS 243 243 N/S 6234000 CADEAUX 2 172 1 465 707 48,26 6236000 CATALOGUES ET IMPRIMES 3 979 3 979 N/S 6237000 PUBLICATION 5 311 2 426 2 885 118,92 6241000 TRANSPORTS S/ACHATS 80 6 74 N/S 6243000 TRANSPORTS DE BIENS ENTRE ETABLISSEMENTS 44 25 19 76,00 6251000 VOYAGES ET DEPLACEMENTS 6 608 4 523 2 085 46,10 6260000 TELEPHONE 3 744 4 109-365 -8,88 6261000 AFFRANCHISSEMENT LA POSTE 4 866 4 591 275 5,99 6262500 INTERNET 1 715 2 048-333 -16,26 6270000 SERVICES BANCAIRES ET ASSIMILES 252 638-386 -60,50 6281000 CONCOURS DIVERS COTISATIONS 219 19 200 N/S Impôts, taxes et versements assimilés 4 970 16 762-11 792-70,35 6311000 IMPOTS TAXE SUR LES SALAIRES 13 524-13 524-100 6333000 IMPOTS.PARTICIP EMPLOYEUR FORMAT CONTINU 4 970 3 238 1 732 53,49 Salaires et traitements 245 802 209 997 35 805 17,05 6411000 SAL APPOINT.COMMISSIONS DE BASE 213 492 188 661 24 831 13,16 6412000 PERS CONGES PAYES 2 872-2 014 4 886 242,60 6413000 PERS PRIMES ET GRATIFICATIONS 21 134 23 350-2 216-9,49 6414000 PERS INDEMNITES ET AVANTAGES DIVERS 1 368 1 368 N/S 6414100 INDEMNITES & AVANTAGES 3 820 3 820 N/S 6414600 TICKET RESTAURANT 3 116 3 116 N/S Charges sociales 91 915 82 181 9 734 11,84 6451000 PERS COTISATIONS A L'URSSAF 54 913 52 526 2 387 4,54 6453000 PERS COTISATIONS CAISSES DE RETRAITE 22 857 20 344 2 513 12,35 6453010 COTISATIONS CAVCIC 478 176 302 171,59 6454000 PERS COTISATIONS AUX ASSEDIC 10 158 9 190 968 10,53 6457000 CHARGES SOCIALES SUR CP 1 149-806 1 955 242,56 6475000 PERS MEDECINE DU TRAVAIL PHARMACIE 831 750 81 10,80 6475600 CHARGES SOCIALES / PRIME 1 528 1 528 N/S (-) Engagements à réaliser sur ressources affectées 13 668 28 957-15 289-52,80 6892130 F.DEDIES P@M 13 668 28 957-15 289-52,80 Autres charges de personnels 2 643 2 643 N/S 6480000 AUTRES CHARGES DE PERSONNEL 2 643 2 643 N/S. Sur immobilisations : dotation aux amortissements 5 130 4 538 592 13,05 6811200 DOT.AMORT.IMMO.CORPORELLES 5 130 4 538 592 13,05 Autres charges 2 2 N/S 6580000 CHARGES DIV.GESTION COURANTE 2 2 N/S Total des charges d'exploitation (I) 446 315 421 916 24 399 5,78 Charges financières Intérêts et charges assimilées 864 1 246-382 -30,66 6611000 INTERETS EMPRUNTS ET DETTES 864 1 246-382 -30,66 SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 9
31/12/2013 Variation % Charges exceptionnelles Total des charges financières (III) 864 1 246-382 -30,66 Sur opérations de gestion 677 61 438-60 761-98,90 6712000 EXCEPT PENALITES ET AMENDES 446 489-43 -8,79 6718000 EXCEPT AUTRES CHARGES SUR OP GESTION 231 60 949-60 718-99,62 Sur opérations en capital 2 512 2 512 N/S 6756000 VNCEA FINANCIES CEDES 2 512 2 512 N/S Total des charges exceptionnelles (IV) 3 189 61 438-58 249-94,81 TOTAL DES CHARGES (I + II + III + IV + V + VI) 450 369 484 601-34 232-7,06 SOLDE CREDITEUR = EXCEDENT 20 078-20 078-100 TOTAL GENERAL 450 369 504 679-54 310-10,76 Evaluation des contributions volontaires en nature. Prestations en nature 42 451 42 451 0,00 Total 42 451 42 451 0,00. Mise à disposition gratuite de biens et services 42 451 42 451 0,00 Total 42 451 42 451 0,00 SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 10
Annexes aux comptes annuels PREAMBULE L'exercice social clos le a une durée de 12 mois. L'exercice précédent clos le 31/12/2013 avait une durée de 12 mois. Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 254 533,37 E. Le résultat net comptable est une perte de 23 741,13 E. Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis le 27/03/2015 par les dirigeants. REGLES ET METHODES COMPTABLES Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base suivantes : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : - Amortissements de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique. Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus. Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels : - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif, - immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés. SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 11
Annexes aux comptes annuels (suite) NOTES SUR LE BILAN ACTIF Actif immobilisé Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous : Immobilisations brutes = 192 123 E Actif immobilisé A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 1 969 1 969 Immobilisations corporelles 176 498 4 169 180 666 Immobilisations financières 12 000 2 512 9 488 TOTAL 178 466 16 169 2 512 192 123 Amortissements et provisions d'actif = 173 449 E Amortissements et provisions A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 1 969 1 969 Immobilisations corporelles 166 350 5 130 171 480 Titres mis en équivalence Autres Immobilisations financières TOTAL 168 319 5 130 173 449 Détail des immobilisations et amortissements en fin de période Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée Concess.brevets licences Instal./agenc.divers Agencement divers pam 2a Amenagement msr Mat.bureau &informatique Materiel informatique pam 2a Mobilier de bureau Mobilier de bureau msr Mobilier de bureau pam 1 969 64 156 5 537 25 249 18 656 22 759 34 723 5 658 3 927 1 969 58 436 5 537 25 249 15 514 22 759 34 399 5 658 3 927 0 5 720 0 0 3 142 0 324 0 0 3 ans de 5 à 10 ans 5 ans 5 ans de 3 à 5 ans de 3 à 5 ans de 5 à 10 ans 5 ans 5 ans Etat des créances = 179 351 E TOTAL 182 635 173 449 9 186 Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an Actif immobilisé Actif circulant & charges d'avance 179 351 179 351 TOTAL 179 351 179 351 Produits à recevoir par postes du bilan = 2 819 E Produits à recevoir Montant Immobilisations financières Clients et comptes rattachés Autres créances 2 819 Disponibilités TOTAL 2 819 Charges constatées d'avance = 3 287 E Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. Informations complémentaires sur le bilan actif Nous vous rappelons qu'aucune provision relative à la subvention du ministère de la jeunesse et des sports d'un montant de 75 000 euros de 2008 n'a été comptabilisée. Maître MUSCATELLI avocat en charge du dossier, nous a affirmé que ladite subvention serait recouvrée prochainement. SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 12
Etat des dettes = 171 389 E Annexes aux comptes annuels (suite) NOTES SUR LE BILAN PASSIF Etat des dettes Montant total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Etablissements de crédit 12 134 12 134 Dettes financières diverses Fournisseurs 42 327 42 327 Dettes fiscales & sociales 91 183 91 183 Dettes sur immobilisations Autres dettes 2 411 2 411 Produits constatés d'avance 23 333 23 333 TOTAL 171 389 171 389 Charges à payer par postes du bilan = 47 972 E Charges à payer Montant Emp. & dettes établ. de crédit 5 Emp.& dettes financières div. Fournisseurs 4 508 Dettes fiscales & sociales 43 458 Autres dettes TOTAL 47 972 Produits constatés d'avance = 23 333 E Les produits constatés d'avance ne sont composés que de produits ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 13
Ventilation du chiffre d'affaires = 25 174 E Annexes aux comptes annuels (suite) NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante : Nature du chiffre d'affaires Montant HT Taux Prestations de services 25 174 100,00 % Autres informations relatives au compte de résultat TOTAL 25 174 100.00 % Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers. On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée. SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 14
Rémunération des dirigeants Annexes aux comptes annuels (suite) AUTRES INFORMATIONS Cette information n'est pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle. SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 15
Annexes aux comptes annuels (suite) DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices. Produits à recevoir = 2 819 E Produits à recevoir sur autres créances Montant Produits a recevoir( 4687000 ) 2 819 TOTAL 2 819 Charges constatées d'avance = 3 287 E Charges constatées d'avance Montant Charges constatees d'avance( 4860000 ) 3 287 TOTAL 3 287 Charges à payer = 47 972 E Emprunts & dettes auprès des étab. de crédit Montant Int courus/emprunts etablissts credit( 1688400 ) 5 TOTAL 5 Dettes fournisseurs et comptes rattachés Montant Fourn factures non parvenues.( 4081000 ) 4 508 TOTAL 4 508 Dettes fiscales et sociales Montant Pers conges a payer( 4282000 ) 25 281 Prime a verser( 4283000 ) 3 820 Org.soc. conges a payer( 4382000 ) 10 112 Ch soc / prime( 4383000 ) 1 528 Org.soc. autres charges a payer( 4386000 ) 2 718 TOTAL 43 458 Produits constatés d'avance = 23 333 E Produits constatés d'avance Montant Produits constates d'avance( 4870000 ) 23 333 TOTAL 23 333 SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 16
Annexes aux comptes annuels (suite) COMPTE RENDU DES TRAVAUX Le Cabinet KALLISTE FIDUCIAIRE, inscrit au tableau de l'ordre des Experts Comptables. Aux termes de la mission d'assistance/de supervision comptable et d'établissement des Comptes Annuels, qui lui a été confiée par C.R.I.J CORSE, Déclare que les Comptes Annuels se rapportant à l'exercice clos au caractérisés notamment par les données suivantes: Total du bilan 254 533 Chiffre d'affaires hors taxes 25 174 Résultat net de l'exercice (perte) -23 741 ont été établis à partir des pièces, documents et informations fournis par l'entreprise, en conformité avec les dispositions de l'ordonnance du 19 septembre 1945 régissant l'ordre des Experts Comptables et avec les règles de diligence préconisées par l'ordre à l'exception des règles suivantes : - présentation d'un état détaillé et chiffré des stocks et en cours, - contrôle de la conformité de la méthode de valorisation des stocks et en cours utilisée avec les règles en vigueur, - vérification de l'application de la méthode de valorisation des stocks et en cours par épreuves, - établissement du tableau de financement, - contrôle des existants en caisse. Le présent compte-rendu ne constitue pas une attestation de régularité et de sincérité au sens de l'article 2 de l'ordonnance du 19 septembre 1945. Pour KALLISTE FIDUCIAIRE Fait à BASTIA le 24/03/2015 SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 17
Art : L.225 et L.225-91 du Code de Commerce Annexes aux comptes annuels (suite) RÉSULTATS DES 5 DERNIERS EXERCICES Tableau Nature des Indications / Périodes 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2010 Durée de l'exercice 12 mois 12 mois 12 mois 12 mois 12 mois I Situation financière en fin d'exercice a ) Capital social b ) Nombre d'actions émises c ) Nombre d'obligations convertibles en actions II Résultat global des opérations effectives a ) Chiffre d'affaires hors taxes 25 174 27 915 22 540 195 b ) Bénéfice avant impôt, amortissements & provisions -33 901 51 664 14 770 30 417-19 080 c ) Impôt sur les bénéfices d ) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements & -33 901 51 664 14 770 30 417-19 080 provisions e ) Bénéfice après impôt, amortissements & provisions -23 741 20 078 21 349 31 566 1 335 f ) Montants des bénéfices distribués g ) Participation des salariés III Résultat des opérations réduit à une seule action a ) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements b ) Bénéfice après impôt, amortissements provisions c ) Dividende versé à chaque action IV Personnel : a ) Nombre de salariés b ) Montant de la masse salariale 245 802 209 997 218 737 271 806 275 146 c ) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 94 558 82 181 88 775 110 832 116 442 Observations complémentaires SELARL KALLISTE FIDUCIAIRE Page 18