Les 10 étapes vers un patrimoine en toute sérénité
Présentation d'optima Fondée en 1991 Indépendante 13.160 clients au 01/09/2010 316 collaborateurs Leader sur le marché belge Bureaux à Gand et à Braine-l Alleud Trends Gazelle en : 2002-2003 - 2004-2006 2007-2008 2009 Elu Ambassadeur Trends Gazelles 2010 dans la catégorie g des grandes entreprises (Flandre orientale)
L'histoire du Belge aisé Vous vous constituez un revenu provenant de votre société ou de votre profession Cotisations sociales (22 % - 14,16 % - 0) Impôt sur le bénéfice - soit via la société (33,99 %) ou l'impôt des personnes physiques (jusqu à 50 %) Additionnels communaux (+/- 7%) Précompte mobilier sur intérêts ou dividendes id d (15 ou 25 %) Précompte immobilier Droits de succession (3 à 80 %)
L'histoire du Belge aisé La Belgique est un enfer fiscal Les travailleurs belges sont les plus taxés Les travailleurs belges sont les plus taxés Depuis 2000, le "vainqueur" de ce classement n'a pas changé: il s'agit de la Belgique. Chaque année, l'organisation de coopération et de développement économique décerne le titre de travailleurs les plus taxés aux Belges. Et pour cause. Pour 100 euros bruts gagnés, l'etat s'en met 55,5 dans la poche. Suivent dans ce classement, les Hongrois (54,4) et l'allemagne (52,2). A l'autre bout, l'irlande (22,3), la Nouvelle-Zélande (21,5), la Corée (19,6) et le Mexique (15,3). La moyenne se situe à 37,7. Certes, il n'est jamais a très réjouissant pour quiconque que de se voir retirer e une part plus ou moins importante de son salaire. Surtout quand cette part atteint plus de 55%. Mais, au-delà de l'impôt à proprement parlé, ces prélèvements couvrent des services que les Belges ne doivent pas payer par ailleurs, tels que la sécurité sociale et les pensions. Les habitants des pays du bas du classement doivent payer eux-mêmes de coûteuses assurances médicales privées et doivent financer eux-mêmes la totalité de leur pension. Trends-Tendances 12/03/2008 - Cascade de cotisations, d'impositions, de droits et de précomptes p AVIE
Première e étape : Optimisez votre impôt sur le revenu
1. Optimisez votre impôt sur le revenu Hypothèse : un indépendant a un revenu imposable de 50.000 Option 1 : il n'y a pas de société Cotisations sociales : 9.250 Impôt des personnes physiques: 15.898 Total : 24.761 Option 2 : il y a une société : le gérant s'octroie un salaire de 25.000 Impôt des sociétés : 6.245 Cotisations sociales : 4.430430 Impôt des personnes physiques: 5.323 Total : 15.998 Avantage : 8.763 sur base annuelle Constatation : La structure travaille pour vous!!
1. Optimisez votre impôt sur le revenu Précisions 1. Utilisation de toutes les déductions fiscales à l'impôt des personnes physiques 2. Utilisation d'un nombre d'optimisations importantes à l'impôt limpôt des sociétés (EIP/groupe, avantages de toute nature, immobilier, etc.)
Deuxième étape : Déterminez votre niveau de vie
2. Déterminez votre niveau de vie Constatations découlant de la pratique 1. Les gens ne connaissent pas leur niveau de vie 2. Souvent sous-estimé (avantages divers) 3. Croît lors de la carrière active 4. Ne diminue pas avec l'âge!
2. Déterminez votre niveau de vie C'est essentiel pour : votre plan de pension votre planification successorale la structure t de vos revenus TENEZ COMPTE DE L'INFLATION!
Troisième étape : Pension, on n'est jamais mieux servi que par soi-même
3. Pension, on n'est jamais mieux servi que par soi-même Pension moyenne d un indépendant : 640 euros brut/mois Niveau de vie moyen (Famille belge, 2008, Source: Statbel) 2.714 euros/mois!! Il manque: 2.100 euros/mois
3. Pension, on n'est jamais mieux servi que par soi-même Objectif : maintien du niveau de vie constitué Postulat de départ : de vieux jours sans soucis Espérance de vie croissante Retraite anticipée Constatation : les vieux jours durent de plus en plus longtemps Hommes 1950 1970 1995 2050 Espérance de vie à partir de 60 ans 75,45 75,22 78,12 84,69 Fin de la carrière active 64,8 62,6 57,6 57,6 Période post-active 10,65 12,62 20,52 27,09
3. Pension, on n'est jamais mieux servi que par soi-même Constituez votre propre pension Exemple Jean est âgé de 40 ans Niveau de vie : 2.714 par mois (INS) Jean souhaite prendre sa retraite dans 20 ans Jean espère profiter de sa retraite pendant 25 ans Niveau de vie dans 20 ans : 4.033 (inflation 2 %) Pension légale : 1.129 Manque mensuel pour la pension : 4.033-1.129 = 2.904 par mois
3. Pension, on n'est jamais mieux servi que par soi-même Constituez votre propre pension Conversion du manque mensuel de 2.904 en patrimoine à constituer Scénario 1 Inflation 2 % Rendement net sur capital 4 % Durée 25 ans Scénario 2 Inflation 3 % Rendement net sur capital 4 % Durée 25 ans Capital : 670.062 Capital : 971.517
Quatrième étape : L'immobilier : la valeur sûre
4. L'immobilier : la valeur sûre Evolution du marché (période 1913-2008)
4. L'immobilier : la valeur sûre Pourquoi l'immobilier? Les Belges ont une brique dans le ventre Ménages plus petits : demande supplémentaire d'immobilier Immobilier en tant qu'investissement i : 2 types de revenus, à savoir les loyers et la plus-value Pas d'offre structurelle excessive dans notre pays Taux d'intérêt et fiscalité avantageux Un rendement supplémentaire peut être généré via l'effet de levier
4. L'immobilier : la valeur sûre L'immobilier en tant qu'alternative supplémentaire pour votre plan de pension Livret d'épargne Obligation Immobilier Capital propre 150.000 150.000 150.000 Capital emprunté 0 0 + 150.000 Investissement total = 150.000 = 150.000 = 300.000 Intérêt net 2 % (20 ans) 72.892 0 Intérêtnet4%(20ans) net 0 178.668 Plus-value 5 % (20 ans) 0 0 495.989 Loyer net 4 % (20 ans) 0 0 240.000 Coûts (PI, SRD, ass., etc.) - 66.505 Financement (5 % fixe sur 20 ans) 0 0-235.282 Capital final 222.892 328.668 734.202
Cinquième étape : Diversification, diversification, diversification
5. Diversification, diversification, diversification Diversification de base : mobilier et immobilier Immobilier Rendemen t Elevé Actions Branche 23 Risque Faible Obligations Elevé Branche 21 Livret d'épargne Faible
Sixième étape : L'impact de 1 % à long terme
6. L'impact de 1 % à long terme 1% J'ai 40 ans et je place 100.000 sur 25 ans à du 3 % : Montant final de 209.400 J'ai 40 ans et je place 100.000 sur 25 ans à du 4 % : Montant final de 266.600600
6. L'impact de 1 % à long terme L'impact exponentiel du long terme Unepersonneâgéede20ansépargne1.000 /anàdu 5%durant40ans: Capital final de 126.839 Unepersonneâgéede40ansépargne2.000 /anàdu 5%durant20ans: Capital final de 69.438
Septième étape : Amour : agissez intelligemment
7. Amour : agissez intelligemment Cohabitation Légale ou de fait? Conséquences? Droit successoral Mariage 3 régimes possibles : choix important!!
7. Amour : agissez intelligemment Droit matrimonial Trois régimes matrimoniaux 200 150 100 Patrimoine propre de l'epoux Patrimoine commun Patrimoine propre de l'epouse 50 0 Régime Légal Séparation de biens Communauté universelle des biens
Huitième étape : Planification successorale : mieux vaut agir 20 ans trop tôt qu'une heure trop tard
8. Planification successorale : mieux vaut agir 20 ans trop tôt qu'une heure trop tard Droits de succession : Matière régionale : Tarifs Wallonie Wallonie Bruxelles - Flandre En ligne directe et entre époux et cohabitants légaux De A Tarif général Tarif habitation familiale 0,00 12.500,00 0 % 0 % 12.500,00 25.000,00 4 %* 1 %* 25.000,00 50.000,00 5 % 2 % 50.000,00 100.000,00 7 % 5 % 100.000,00 150.000,00 10 % 5 % 150.000,00 175.000,00 14 % 5 % 175.000,00 200.000,00 16% 12 % 200.000,00 250.000,00 18 % 12 % 250.000,00 500.000,00 24 % 24 % 500.000,00-30 % 30 % * 0% jusque 25.000 si la part nette ne dépasse pas 125.000
8. Planification successorale : mieux vaut agir 20 ans trop tôt qu'une heure trop tard Tarifs Wallonie Droits de Succession Frères Oncles, Tiers et sœurs tantes neveux, nièces De A Tarif Tarif Tarif 0,00 12.500,00 20 % 25 % 30 % 12.500,00 25.000,00 25 % 30 % 35 % 25.000,00 75.000,00 35 % 40 % 60 % 75.000,00 175.000,00 50 % 55 % 80 % 175.000,00-65 % 70 % 80 %
8. Planification successorale : mieux vaut agir 20 ans trop tôt qu'une heure trop tard Tarifs Bruxelles En ligne directe et entre époux et cohabitants légaux De A Tarif général Tarif habitation familiale 0,00 50.000,00 3 %* 2 % 50.000,00 100.000,00 8 % 5,30 % 100.000,00000 175.000,00 9% 6% 175.000,00 250.000,00 18 % 12 % 250.000,00 500.000,00 24 % 24 % 500.000,00-30 % 30 % * 0% jusque 15.000
8. Planification successorale : mieux vaut agir 20 ans trop tôt qu'une heure trop tard Tarifs Bruxelles Entre frères et sœurs De A Tarif 12.500,00 20 % 12.500,00 25.000,00 25 % 25.000,00 50.000,00 30 % 50.000,00 100.000,00 40 % 100.000,00 175.000,00 55 % 175.000,00 250.000,00 60 % 250.000,00-65 % Droits de succession Oncles, tantes, cousins, cousines Tiers De A Tarif Tarif 50.000,00 35 % 40 % 50.000,00 100.000,00 50 % 55 % 100.000,00000 175.000,00 60 % 65 % 175.000,00-70 % 80 %
8. Planification successorale : mieux vaut agir 20 ans trop tôt qu'une heure trop tard Tarifs D application par héritier en ligne directe et collatérale (frères & sœurs) s) Cumul des biens mobiliers et immobiliers (en Flandre: séparation en ligne directe) Tarifs spécifiques pour certains biens (par exemple: entreprise familiale)
Neuvième étape : Regard vers l'avenir
9. Regard vers l'avenir Ministre des pensions - Michel Daerden (17/09/2009) "Jusqu'en 2015, il n'y aura aucun problème pour payer les pensions" Jusqu'en 2015. Et après? En 2014: 10,3 % du PIB sera consacré aux pensions! En 2030: 13,3 % - En 2050: 14,4 %. Le vieillissement de la population a un impact sur les pensions, mais aussi sur les soins de santé.
9. Regard vers l'avenir Les Belges un peu plus riches qu avant la crise financière (L Echo, 24 avril 2010) Le patrimoine collectif des particuliers a atteint plus de 715 milliards d euros Plus de 203 milliards d euros reposaient en juillet 2010 sur les comptes d épargne réglementés La dette publique n'a jamais été aussi élevée! (L Echo, 6 mai 2010)
9. Regard vers l'avenir Un impôt sur le patrimoine est inévitable! (Mon Argent, 20 mars 2010) La fiscalité se décale population active (avec revenus) population non active aisée population non active aisée (avec patrimoine)
Dixième étape: Avant tout : un plan
10. Avant tout : un plan Impôt des personnes physiques Impôt des sociétés Calcul de pension Selon le niveau de vie Revenus Pension Optimisatio ns Structure fiscale Rentabilité Possibilités fiscales Sécurité fiscale Valeurs mobilières Droits de succession Organisatio n fiscale Patrimoine Héritage Protection Bien immobilier Patrimoine et sociétés Légalité et flexibilité
10. Qu'entend-on par la planification financière et fiscale personnelle? COMPTABLE/EX PERT- COMPTABLE PLANIFICATEUR FINANCIER COURTIER EN ASSURANCES BANQUIER/ GESTIONNAIRE DE PATRIMOINE ENTREPRENEUR INDEPENDANT PROFESSION LIBERALE NOTAIRE/ AVOCAT
10. Qu'entend-on par la planification financière et fiscale personnelle? Protection du patrimoine Optimisation des revenus AUDIT PLANIFICA TION ACCOMPA- GNEMENT REALISA- TION Constitution de la pension Organisation g de la succession