COMITE DEPARTEMENTAL HANDBALL YVELINES Dossier Financier 2015 La France, Une terre de handball Siège : 7 passage Paul Langevin, 78370 Plaisir Tél : 01 30 54 09 60 Fax : 01 34 81 19 52 Site internet : www.comite78-handball.org Adresse mail : cdhby@comite78-handball.org
RAPPORT FINANCIER 2014/2015 Comité Handball 78 Vous trouverez dans le document Finances pour l'ag 2015: - Le bilan (charges et Produits) 2014 et le budget prévisionnel 2015 BILAN FINANCIER 2014 CHARGES Au global, Prévision : 454 641 / Réalisé : 456 331, soit +0,3% Plus en détail : - En achats (comptes 60), Prévu : 203 450 / Réalisé: 204 125, soit +0,3% - En charges externes (comptes 61), Préviu : 97 611 / Réalisé: 99 196,88, soit +1,6% Légère hausse due à une augmentation de copies couleur - En autres charges externes (comptes 62), Prévu : 26 850 / Réalisé: 29 364, soit +8% Hausse due aux frais de procédure judiciaire - En Impôts, Taxes (compte 63), Prévu : 2 300 / Réalisé : 731, soit -68% Baisse due à un changement de barème - En salaires et charges (comptes 64), Prévu : 115 770 / Réalisé: 115 771,39, soit +1,39 - En charges exceptionnelles (compte 67), Prévu : 8 300 / Réalisé : 6 902, soit -16,8% Baisse des dons (idem en Produits) PRODUITS Au global, Prévision : 454 641 (447 850 + 6 791) / Réalisé : 457 131, soit +0,5% Plus en détail : - En prestations de service et vente de produits (compte 70), Prévu : 384 850 / Réalisé : 391 602, soit +1,7% Hausse due principalement au montant élévé des amendes et au nombre d arbitres en formation Sur les licences : Prévu : 287 000 / Réalisé : 285 004 Ecart dû à un prévisionnel optimiste et à une baisse des licenciés adultes. A noter que les licences représentent 62% du total Produits (285 000 pour 457 131 ) - En subventions, hausse de 4 000 de la DDCS78 et maintien de celle du Conseil Départem.78 - En produits exceptionnels, légère baisse par rapport à la prévision due à une forte baisse des dons mécénat, compensée par un versement exceptionnel de la ligue de 4200 BILAN : Légèrement positif : 799,27
BUDGET PREVISIONNEL 2015 CHARGES Au global, Prévu 452 468, en légère baisse (-0,8%) par rapport au bilan 2014 (456 331 ) - En achats (comptes 60), Prévu : en hausse de 10 800 (5%) par rapport au bilan 2014, dû principalement à la sélection féminine en finale du championnat de France des Comités à Bourges et au montant des licences. - En charges externes (comptes 61), en forte baisse de 13 496 (13,6%) par rapport au bilan 2014, dû principalement aux loyers de nos copieurs (fin de contrat d un copieur) - En autres charges externes (comptes 62), en baisse de 3 494 (11%), sur la ligne comptable Honoraires (Expert-comptable) et contentieux (avocate) par rapport au bilan 2014 - En salaires et charges (comptes 64), légère hausse (2,7%) par rapport au bilan 2014 en raison d une revalorisation salariale et des charges, dont celle décidée par le bureau directeur au 1 er mai 2015. PRODUITS Au global, Prévu 450 540, en baisse (1,4%) par rapport au bilan 2014 (457 131 ) - En prestations de service et vente de produits, Prévu 393 340, en légère hausse (+1,2%) par rapport au bilan 2014 (391 602 ) - En subventions, baisse de celle du Conseil Départemental 78 (-3 100 ) - En produits exceptionnels, en baisse (plus de versement exceptionnel par la ligue) Le résultat prévisionnel est déficitaire de -1 928, pour lequel nous sollicitons une augmentation de licence de 0,30 pour couvrir l augmentation des charges sociales, du loyer de nos locaux, une baisse de subvention, équilibrant de ce fait le budget prévisionnel. En espérant vous avoir fourni les informations utiles, dans ce document financier et lors de la réunion clubs/comité, rendez-vous à l'assemblée générale le vendredi 26 juin à Montigny le Bx. Les Trésorier et Président du Comité
COMPTES DE RESULTATS - CHARGES Comité Départemental Handball Yvelines Prév. 2014 Bilan 2014 Prév. 2015 60 Achats 203 450,00 44,7% 204 125,21 44,7% 214 928,00 47,5% 604100 Compétitions 78 3 900,00 3 635,49 3 900,00 604200 Champ. de France Comités 9 400,00 5 278,95 8 000,00 604300 Stages Sélections 78 4 500,00 4 797,10 5 200,00 604400 Formation Encadrement 600,00 386,00 500,00 604500 Formation Arbitrage 9 800,00 10 370,71 10 628,00 605000 Matériels, Travaux Comité 0,00 0,00 300,00 606000 Divers 3 250,00 2 875,96 3 100,00 607000 Licences 172 000,00 176 781,00 183 300,00 61 Charges externes 97 611,00 21,5% 99 196,88 21,7% 85 700,00 18,9% 613500 Photocopieurs 76 200,00 78 894,64 62 600,00 613550 Machine affranchissement 1 400,00 1 041,16 1 100,00 613000 Locaux (Loyers, Nettoyage,...) 20 011,00 19 261,08 22 000,00 62 Autres charges externes 26 850,00 5,9% 29 364,24 6,4% 25 870,00 5,7% 622000 Honoraires, Prestation, Contentieux 10 000,00 16 289,38 12 100,00 628000 Divers (cotisations,...) 150,00 205,00 220,00 625000 Frais de déplacements 3 100,00 2 868,01 3 100,00 625600 Développement 2 800,00 1 315,72 1 550,00 625700 Frais Commissions, BD, CA 2 000,00 1 182,13 1 200,00 626000 Téléphone, Internet, Affranchissem. 8 600,00 7 332,65 7 500,00 627000 Services bancaires Comité 200,00 171,35 200,00 63 Impôts, taxes, formation prof. 2 300,00 0,5% 731,84 0,2% 800,00 0,2% 64 Salaires et charges sociales 115 770,00 25,5% 115 771,39 25,4% 118 970,00 26,3% 641000 Salaires 85 100,00 84 726,23 86 500,00 645000 Charges salariales 30 670,00 31 045,16 32 470,00 65 Charges de gestion courante 200,00 0,0% 89,01 0,0% 0,00 0,0% 66 Charges financières 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 67 Charges exceptionnelles 8 300,00 1,8% 6 902,06 1,5% 6 000,00 1,3% 68 Dotations amort. et provisions 160,00 0,0% 151,17 0,0% 200,00 0,0% Total charges : 454 641,00 100,0% 456 331,80 100,0% 452 468,00 100,0%
COMPTES DE RESULTAT - PRODUITS Comité Départemental Handball Yvelines Prév. 2014 Bilan 2014 Prév. 2015 70 Prestations, Ventes de produits 384 850,00 85,9% 391 602,76 85,7% 393 340,00 87,3% 7061 Compétitions 67 200,00 65 441,00 65 300,00 7062 Autres Compétitions, stages 1 500,00 5 731,44 3 500,00 7063 Amendes 13 000,00 16 776,50 13 600,00 7064 Formation Animateurs HB 6 800,00 6 720,00 6 000,00 7065 Formation Arbitrage 8 150,00 11 043,17 9 600,00 7067 Vente Produits Handball 1 200,00 886,00 1 040,00 7070 Licences 287 000,00 285 004,65 294 300,00 74 Subventions 50 100,00 11,2% 54 136,10 11,8% 51 000,00 11,3% 7401 DDCS78 16 000,00 20 000,00 20 000,00 7402 CG78 29 600,00 29 600,00 26 500,00 7403 FFHB 4 500,00 4 500,00 4 500,00 7404 Autres 0,00 36,10 0,00 75 Autres produits 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 76 Produits financiers 400,00 0,1% 306,05 0,1% 200,00 0,0% 77 Produits exceptionnels 12 500,00 2,8% 10 782,06 2,4% 6 000,00 1,3% 78 Reprises sur amortiss et provis 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 79 Autres Produits financiers 0,00 0,0% 304,10 0,1% 0,00 0,0% Total Produits avant résultat : 447 850,00 100,0% 457 131,07 100,0% 450 540,00 100,0% Résultat : -6 791,00 799,27-1 928,00 Résultat hors produits except. Demande augmentation licence (part Comité) : 6 791,00 1 928,00 1 par licence (AG 2014) 0,30 par licence Résultat prévisionnel avec part Comité 0,00 0,00 Le Comité demande une augmentation des licences de 0,30 pour compenser une augmentation des charges sociales, de nos locaux, une baisse de subvention, équilibrant de ce fait le budget prévisionnel 2015
Nota : les tarifs de licences Ligue PIFO et Comité sont indiqués sous réserve de validation aux AG Attention : il y a une erreur dans le tarif FFHB «Loisir 16 ans et plus + dirigeant» lire 17.90 ET NON 6.60
COMITE DEPARTEMENTAL HANDBALL YVELINES - AUTRES TARIFS 2015 / 2016 AFFILIATION 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014/15 2015/16 105 135 140 140 140 145 150 dont 150 150 150 150 ENGAGEMENTS +16 ans Masc. & + 15 ans Fém. 133 135 140 140 140 145 150 150 150 155 155-20 ans Masc. 115 118 122 122 122 127 131 131 131 135 135-20 ans Fem. 110 110 114 114 114 119 123 123 123 125 125-17 ans & - 15ans Masc. 62 65 69 69 69 74 76 76 76 80 80-17 ans & - 15 ans Fem. 56 56 60 60 60 65 67 67 67 70 70-13 ans & - 11 ans 42 43 45 45 45 50 52 52 52 55 55-9 ans/ecole 30 30 32 32 32 34 35 35 35 40 40 Loisirs 95 95 95 95 95 100 103 103 103 100 100 GESTION INTERNET 90 93 100 100 100 100 103 103 103 103 103 PARTICIPATION A LA GESTION ADMINISTRATIVE (Par équipe + 15 Féminins et +16 masculins) 160 dont 25 pour l'emploi 165 dont 27 pour l'emploi 170 dont 32 pour l'emploi 170 dont 32 pour l'emploi 170 dont 32 pour l'emploi 175 dont 37 pour l'emploi 180 dont 39 pour l'emploi 180 180 180 180 ENGAGEMENT EN COUPE DES YVELINES +16 M & +15 F 53 53 55 55 55 57 59 59 65 65 65-20 ans, -17, -15, -13, 11 M & F 38 38 40 40 40 42 43 43 45 45 45 Forfait pour 10 équipes et plus 229 229 235 235 235 245 253 253 370 370 370 Forfait pour 9 équipes 350 350 350 Forfait pour 8 équipes 320 320 320 Forfait pour 6 équipes 183 183 190 190 190 200 206 206 245 245 245 Forfait pour 5 équipes 205 205 205 Forfait pour 4 équipes 107 107 115 115 115 125 129 129 165 165 165 Forfait pour 3 équipes 130 130 130 Forfait pour 2 équipes 56 56 60 60 60 60 62 62 90 90 90 FRAIS DE TRAITEMENT DE COURRIER Par lettre taxée (en plus de la taxe) 8 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 Frais de traitement de courrier + Affranchissement AR (Art,109) 10* 10* 10* 10* 10* Cotisation annuelle Arbitre 45,75 45,75 45,75 45,75 45,75 45,75 60 60 65 65 65 Cotisation annuelle JA club 16 16 16 16 16 16 5 5 5 5 5 Cotisation annuelle JA départemental 30 30 35 50 50 Formation Arbitre Départemental 180 180 200 200 200 Formation Accompagnateur JA club 80 80 80 80 80 Formation Animateur HB 200 200 200 220 220 240 240 240 Spécifique 0 110 0 - - - - -
COMITE DEPARTEMENTAL HANDBALL YVELINES - Pénalités financières liées à l'organisation des compétitions ARTICLE 93 relance de conclusion (< 4 semaines) 5 10 20 20 20 20 20 20 20 20 20 ARTICLE 94 * demande de modification des coordonnées d'une rencontre hors période (+16 et +15) 30 40 40 40 20 20 20 20 20 20 20 * autre 10 10 10 10 10 10 10 ARTICLE 98 - Etablissement feuille 2,1-Non utilisation de la FDME 10 40 40 40 40 (Hors panne Informatique) 2,3- par mention obligatoire 8 8 10 10 10 10 10 10 10 10 10 ( voir document organisation générale CDHBY) 2,4- LNP sur feuille de match 8 8 12 12 10 10 10 10 10 10 10 ( Absence de carton de licence avec justificatif d'identité) ARTICLE 98.7- Envoi Feuille de match * Transmise au delà du 1er jour ouvrable 16 20 25 25 10 10 10 10 10 10 10 * Transmise au delà du 3è jour ouvrable 16 20 25 25 10 60 60 60 60 60 60 ARTICLE 104,2- Forfaits d'équipes forfait pour les +16 M & +15 F 69 72 90 90 110 110 110 110 110 110 110 Forfait Jeunes & -20 ans 15 20 40 40 60 60 60 60 60 60 60 ARTICLE 104,3- -Forfait Général ( 3 X le forfait isolé) Général pour les +16 M & +15 F 200 200 210 210 210 300 300 300 300 300 300 Forfait Jeunes & -20 ans 168 168 170 170 170 150 150 150 150 150 150 ARTICLE 105 - Transmission Résultats sur Gest'Hand 1ième manquement 0 0 10 10 10 10 10 10 10 10 10 2ième manquement 23 26 30 30 30 x 3ième manquement 41 45 45 45 45 x ARTICLE 109 - Match perdu par pénalité +16 M & +15 F 20 20* 20* 20* 20* 20* Jeunes & -20 ans 10 10* 10* 10* 10* 10*
C.D.H.Y ASSOCIATION ACTIVITE SPORTIVE7 PASSAGE PAUL LANGEVIN 78370 PLAISIR Comptes annuels au 31/12/2014 Siret : 31354977600042 Code APE :
C.D.H.Y ASSOCIATION Euros Sommaire Documents de synthèse DESIGNATION NOTES PAGES Bilan 3 Compte de résultat 5 Association - Client Page 1 / 6
C.D.H.Y ASSOCIATION Euros Documents de synthèse Association - Client Page 2 / 6
C.D.H.Y ASSOCIATION Euros IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de développement Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles en cours Avances et acomptes BILAN ACTIF Note Exercice N, clos le : 31/12/2014 31/12/2013 Brut 1 Amortissements dépréciations 2 Net 3 Net 4 837 837 ACTIF IMMOBILISÉ ACTIF CIRCULANT IMMOBILISATIONS CORPORELLES IMMOBILISATIONS FINANGÈRES(2) STOCKS CRÉANCES (3) DIVERS COMPTES DE RÉGULARISATION Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles Immobilisations grevées de droit Immobilisations en-cours Avances et acomptes Participations Créances rattachées à des participations T.I.A.P Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens et services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés 33 Usagers et comptes rattachés Comptes affiliés Autres créances V.M.P Instruments de trésorerie Disponibilités 31 4 384 21 433 4 384 21 207 227 378 2 295 2 295 2 295 Total (I) 28 950 26 428 2 522 2 673 32 34 35 27 715 431 27 715 431 33 224 461 94 196 94 196 102 877 Charges constatées d'avance (3) 36 1 030 1 030 3 780 Frais d'émission d'emprunt à étaler Primes de remboursement d'obligations Ecarts de conversion actif Renvois : (1) Dont droit au bail : Engagements reçus Total (II) 123 372 123 372 140 343 (III) (IV) (V) 36 TOTAL GENERAL (I à V) 152 321 26 428 125 893 143 016 (2) part-d'1 an Immo. fin. nettes Legs nets à réaliser acceptés par les organes statutairement compétents Legs nets à réaliser autorisés par l'organisme de tutelle Dons en nature restant à vendre (3) Part à + 1 an Association - Client Page 3 / 6
C.D.H.Y ASSOCIATION Euros BILAN PASSIF Note 31/12/2014 31/12/2013 FONDS PROPRES Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation 36 735 36 735 FONDS ASSOCIATIFS ET RESERVES FONDS DEDIES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES DETTES (1) Réserves Report à nouveau Résultat de l'exercice (excédent ou déficit) AUTRES FONDS ASSOCIATIFS Fonds associatifs avec droit de reprise Apports Legs et donations Subventions d'investissement sur biens renouvelables par l'organisme Résultats sous contrôle de tiers financeurs Ecarts de réévaluation Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées Droits des propriétaires (commodat) Sur subventions de fonctionnement Sur autres ressources Provisions pour risques Provisions pour charges Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers (Dont emprunts participatifs ) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Instruments de trésorerie 40 56 499 799 44 559 11 940 Total (I) 94 033 93 234 41 Total (II) 42 Total (III) Comptes régul. Produits constatés d'avance (1) 44 Ecarts de conversion passif (V) 44 43 12 485 19 375 29 879 19 903 Total (IV) 31 860 49 782 TOTAL GENERAL (I à V) 125 893 143 016 Engagements donnés Renvois (1) Dont à plus d'un an Dont à moins d'un an (2) Dont concours bancaires courants, soldes créditeurs de banques 31 860 49 782 Association - Client Page 4 / 6
C.D.H.Y ASSOCIATION Euros COMPTE DE RESULTAT D'E D'E Note 31/12/2014 31/12/2013 Nombre de mois de la période 12 12 1 - France 2 - Exportation Total Total Ventes de marchandises 285 891 285 891 291 756 Production biens vendue services 105 712 105712 105 632 CHIFFRE D'AFFAIRES NET (4) 391 603 391 603 397 388 Production stockée Production immobilisée 50 Subventions d'exploitation 54 136 47 600 Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges 304 325 Cotisations Dons Legs et donations Autres produits 342 Total des produits d'exploitation (1) (I) 446 043 445 655 Achats de marchandises (y compris droits de douane) 176 781 171 319 Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements (y c. droits de douane) 447 Variation de stock (matières premières et approvisionnements) Autres achats et charges externes (3) 155 905 157 794 Impôts, taxes et versements assimilés 732 1 768 Salaires et traitements 51 84 726 81 131 Charges sociales 31 045 29 503 Dotations aux amortissements sur immobilisations 151 151 Dotations aux dépréciations sur immobilisations Dotations aux dépréciations sur actif circulant Dotations aux provisions Autres charges 89 230 Total des charges d'exploitation (2) (II) 449 430 442 344 1 - RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II) -3387 3 311 Excédent attribué ou déficit transféré (III) Déficit supporté ou excédent transféré (IV) 52 Produits financiers de participations IAT1 EN NNi MOI> NAN( CHARGES FINANCIERES Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés 306 298 53 Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change 54 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement Total des produits financiers (V) 306 298 Total des charges financières (VI) 2 - RESULTAT FINANCIER (V - VI) 306 298 3 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I-II+III-IV+V-VI) -3 081 3 609 Association - Client Page 5 / 6
C.D.H.Y ASSOCIATION Euros COMPTE DE RESULTAT Note 31/12/2014 31/12/2013 PRODUITS EXCEPTIONNELS CHARGES EXCEPTIONNELLES Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges 55 10 731 51 Total des produits exceptionnels (VII) 10 782 11 622 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 5 715 2 833 Charges exceptionnelles sur opérations en capital 56 1 187 458 Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions 8 116 3 506 Total des charges exceptionnelles (VIII) 6 902 3 291 4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) 3 880 8 331 (IX) Impôts sur les bénéfices 58 (X) (XI) Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs Engagements à réaliser sur ressources affectées 59 TOTAL DES PRODUITS (I+III+V+VII+X) 457 131 457 574 TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX+XI) 456 332 445 634 5 - EXCEDENT OU DEFICIT (total des produits - total des charges) (15) 799 11 940 Renvois (1) Dont produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs (3) Dont crédit bail mobilier Dont crédit bail immobilier EVALUATIONS DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE Bénévolats Charges Produits Prestations en nature Dons en nature Secours en nature Mise à disposition gratuite de biens et services Personnel Bénévole Total Total 6