Franchissez le cap, créez votre entreprise! Guide pratique www.jura.cci.fr
édito Dans un contexte toujours difficile induisant une certaine morosité qui décourage nombre d acteurs économiques, il faut trouver des pistes de motivation. L entreprenariat en est une, au travers des sources induites de créativité, d innovation, de changement et de management d équipe pour atteindre la satisfaction du client. C est ainsi que l Entrepreneur trouve son épanouissement et le plaisir que procure la réalisation de soi dans la construction et la mise en œuvre d un projet de vie professionnelle entrepreneuriale et cela en dépit des difficultés et des contraintes inhérentes notamment au jeu de la concurrence. Cette concurrence si souvent décriée ou tout simplement omise est pourtant source d adaptation et de progrès, donc de développement au travers d une certaine compétition qui incite à trouver les meilleurs moyens licites et loyaux pour faire mieux. Les enjeux dans le domaine sont illimités, car il s agit aussi du renouvellement toujours nécessaire d entreprises indispensables à toute activité économique répondant aux besoins de tout un chacun. Les valeurs ajoutées qui induisent ces créations de richesses, sont les moteurs incontournables de toute société. Les étapes de la création d entreprise, quelles que soient les formes juridiques, peuvent être un parcours du combattant qui ne doit pas décourager. Ces étapes, en fait, ne sont rien face à la persévérance nécessaire des chefs d entreprises tout au long de la vie de leur entreprise. Ce n est en effet jamais un long fleuve tranquille et ce ne le sera jamais. C est justement tout le challenge de l entreprenariat pour ces moments de réussite et de satisfaction. La Chambre de Commerce et d'industrie du Jura accompagne les porteurs de projet dans la maturation de leur business model et dans le suivi du calibrage des premières années. La plateforme «porteurs de projets», qui fait ses preuves tous les jours, est un formidable outil d aide et d assistance qui s inscrit dans un réseau d experts de toute nature à la disposition des nouveaux entrepreneurs. Après un guide méthodologique sur la reprise d entreprise en 2011, la CCI du Jura a élaboré ce guide sur la création d entreprise focalisant sur l envie d entreprendre qu il convient impérativement de refaire émerger en rappelant les ingrédients de la réussite : vision, travail, compétence, rigueur et prise de risques. Il en va en effet de l avenir de notre tissu économique et donc des emplois. Rémy Laurent Président de la Chambre de Commerce et d Industrie du Jura @ Sommaire Etat des lieux : Les chiffres clés de la création d entreprise Étape : Mon idée, mon projet, ma vie future Étape 2 : Ai-je une place sur le marché? Étape 3 : J établis mon dossier financier et mobilise des moyens pour créer mon entreprise Étape Étape Étape Étape Étape 1 4 5 6 7 8 : Je détermine la forme juridique de mon entreprise : Je choisis le régime fiscal de mon entreprise : J étudie ma protection sociale et celle de ma famille : J installe mon entreprise : J immatricule mon entreprise Chambre de Commerce et d Industrie du Jura www.jura.cci.fr www.facebook.com/ creation.entreprise.jura p. 04 p. 08 p. 16 p. 24 p. 39 p. 47 p. 55 p. 63 p. 72 "Franchissez le cap, créez votre entreprise!" détaille les 9 étapes essentielles liées à la concrétisation de votre projet, vous aidant à acquérir la méthodologie indispensable à la réussite de vos ambitions et à recenser l ensemble des partenaires, acteurs et professionnels (CCI, experts-comptables, avocats, notaires, établissements financiers, assureurs, RSI, URSSAF, Services Fiscaux ) à solliciter avant, pendant et après la phase de création. Étape 9 : Les 1 ers mois d activité : la pérennité et le développement de mon entreprise Mes adresses utiles p. 80 p. 86 2 3
Les chiffres clés de la création d entreprise Tableau de bord de la création d entreprise Nombre d entreprises dans le parc français au 1er janvier 2012 3 603 698 Nombre de créations en 2012 (dont proportion d auto-entrepreneurs) 549 976 56% 2012 en France Nombre de créations d entreprises pour 10 000 habitants en 2012 Nature juridique des entreprises créées 83 71% Entreprises Individuelles 29% Sociétés En 2012, près de 550 000 entreprises ont été créées en France tous secteurs d activité confondus. Ce chiffre est stable par rapport à 2011 mais d un niveau plus élevé depuis 2009 du fait de la mise en place du régime de l autoentrepreneur. En effet, les demandes d immatriculation sous le régime de l auto-entrepreneur demeurent majoritaires (soit 56% pour 2012) alors que le nombre de créations de sociétés a diminué de 4,3% par rapport à 2011. Concernant les secteurs d activité entre 2011 et 2012, le secteur secondaire (industrieconstruction) a augmenté de 2,6%, les activités de services sont restées sensiblement stables (+1%) alors que les activités de type commerce ont baissé de 3,1% (avec cependant des disparités puisque les variations s échelonnent de +13% pour la vente et la réparation automobile à -11% pour l immobilier). Données INSEE Première n 1433 - Janvier 2013 Profil du créateur : Répartition Homme - Femme Age moyen Situation sociale avant la création Financement du projet : apport financier au démarrage Nombre de salariés au démarrage 68% Hommes 32% Femmes 39 ans 32% demandeurs d emploi 32% salariés Moins de 2 000 pour 77% d autoentrepreneurs Plus de 4000 pour 77% des créations (hors auto-entrepreneurs) 94,6% des entreprises démarrent sans salarié 1,4% démarrent avec 3 salariés ou plus Nombre de créations d entreprise recensées en 2012 rapporté au nombre d entreprises existantes au 1er janvier 2012 Source : Base de données Sirene-Insee / Exploitation : APCE Selon l APCE, 5.6 millions de français envisagent de créer une entreprise dans les 2 ans. 2.5 millions ont préparé un projet qu ils planifient dans les 2 ans. Et dans les faits, 1.1 million d entreprises ont été créées en 2 ans en France. en milliers 700 600 500 400 300 200 100 Évolution du nombre de créations d entreprise en France (avec l impact du régime de l auto-entrepreneur) 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 en Franche-Comté et dans le Jura Depuis les années 2000, la courbe du nombre de créations d entreprise en Franche-Comté suit la même tendance que la courbe nationale. En 2012, la Franche-Comté se distingue des autres régions par l augmentation la plus importante du nombre de création d entreprises (+6% par rapport à 2011). Cette hausse fait suite à une diminution conséquente entre 2010 et 2011 (-19%). Néanmoins, la Franche-Comté est la troisième région de France en termes de dynamisme de création d entreprise. Dans le Jura, en 2012, 1736 entreprises ont été créées, tous secteurs d activité confondus. Ce chiffre est en légère augmentation par rapport à 2011 (+ 2,2%). A noter que la proportion d auto-entrepreneurs est de 62,4% des créations d entreprise en 2012. Concernant les secteurs d activité entre 2011 et 2012, le secteur secondaire (industrie/construction) a sensiblement progressé (+13,2%), les activités de type commerce ont augmenté de 4,2% mais les activités de services ont diminué de 6,2%. Auto-entreprises Entreprises individuelles hors auto-entreprises Sociétés Sources INSEE Créations en 2012 Nombre Répartition Doubs 3 516 47,4% Jura 1 736 23,4% Haute-Saône 1 316 17,7% Territoire de Belfort 847 11,4% Franche-Comté 7 415 100% 4 5
Répartition des créations d entreprise par secteur d activité dans le Jura en 2012 1,8% 8,2% 18,6% 17,5% Industrie Construction Commerce 15,3% Café Hôtel Restaurant Service aux particuliers Service aux entreprises Activités financières 5,0% 33,6% LES étapes DE LA CRéATION D ENTREPRISE Démarche de création Phase 1 la Naissance de mon projet Étape 1 : Mon idée, mon projet, ma vie future Les entreprises créées dans le Jura en 2012 sont majoritairement des Entreprises Individuelles (76,8% contre 23,2% de sociétés) et n ont pas de salarié au démarrage (92,1%). La nécessité de se faire accompagner! En France, seuls 45 % des porteurs de projet se font accompagner dans leur démarche de création d entreprise (50% en Franche-Comté) alors que les statistiques montrent que c est un gage de meilleure réussite. La corrélation entre l accompagnement des entrepreneurs et la pérennité des entreprises est bien réelle : plus des deux tiers des entreprises accompagnées sont encore en activité cinq ans après leur création contre seulement 50% sans accompagnement. Néanmoins, afin que cet accompagnement apporte une valeur ajoutée certaine, il est indispensable que le porteur de projet s implique pleinement dans son projet de création. De plus, d autres aspects entrent en ligne de compte comme l expérience du futur dirigeant dans le secteur d activité visé et la cohérence du financement du projet. phase 2 l élaboration de mon projet 1 ers mois d activité phase 3 le Lancement des opérations Étape Étape Étape Étape 2 Étape : Ai-je une place sur le marché? 3 Étape : J établis mon dossier financier et mobilise des moyens pour créer mon entreprise 4 5 6 7 : Je détermine la forme juridique de mon entreprise : Je choisi le régime fiscal de mon entreprise : J étudie ma protection sociale et celle de ma famille : J installe mon entreprise L appui au montage du projet des créateurs (hors auto-entrepreneurs) phase 4 le Démarrage de mon activité Étape 8 : J immatricule mon entreprise Conjoint 22% Autre membre de la famille 29% Organisme de soutien à la création Spécialiste (expert-comptable, juriste ) Seul - Aucun appui 28% 23% 28% phase 5 La montée en puissance de mon activité 9 Étape : Les premiers mois d activité : la pérennité et le développement de mon entreprise Enquête Sine 2010 - Insee 6 7
étape 1 mon idée, mon projet, ma vie future Les raisons qui poussent un homme ou une femme à rechercher un travail indépendant sont d ordre à la fois personnel et professionnel. Les motivations sont profondes et sincères. Mais l enthousiasme ne suffit pas, même si c est un élément moteur indispensable. Se mettre à son compte, c est faire un choix de vie pour plusieurs années et, une fois passée l excitation de la création, il faut mener, porter et gérer l activité. Il faut alors être capable d assumer la charge de travail et la responsabilité qui en découlent. Avant de vous lancer dans votre projet d entreprise, il est donc important de prendre le temps de réfléchir sur votre propre situation : ce que vous êtes, ce que vous voulez, ce qui vous semble accessible, ce qui ne l est pas. En outre, créer son entreprise, c est d abord avoir un projet reposant sur une idée. Plus que son originalité ou son caractère innovant, cette dernière se doit, avant tout, d être solide en étant mûrement réfléchie et de répondre à un réel besoin du marché. Suis-je fait pour être chef d entreprise? Être chef d entreprise, un long fleuve tranquille? Un décalage réel existe entre ce que l on imagine de la vie d un chef d entreprise et la réalité. Il est donc impératif que vous puissiez analyser les satisfactions et les contraintes qui en découleront ainsi que les raisons qui vous poussent à vous établir en indépendant. Créer son entreprise : quelle belle aventure! L adage selon lequel "la chance sourit aux audacieux" est totalement transposable à la vie des entrepreneurs. Le retour d expériences des chefs d entreprise, racontant leurs parcours d indépendant, fait ressortir le fait qu en partant d une idée, couplée avec de l abnégation, de l audace, de la créativité et de la persévérance, il est possible de provoquer la chance et de créer une affaire promise à un bel avenir. La création d entreprise peut être une magnifique aventure, dès lors que les candidats disposent de l état d esprit en adéquation avec les valeurs même de l entrepreneuriat. Il est donc important : Parole de créateur "S il est fondamental de préparer son projet de création le plus en amont possible, afin de limiter les risques, il ne faudrait pas faire l erreur de les ignorer. En effet, les risques de l entrepreneuriat ont été un moteur essentiel pour moi, en étant un formidable élément déclencheur. Je ne peux que conseiller à tous les futurs créateurs de se nourrir de l adrénaline découlant de leurs projets qui leur permettra de se lancer dans cette formidable aventure." Suis-je fait pour être chef d entreprise? Trouver "la" bonne idée Je formalise mon idée/mon projet p. 09 p. 13 p. 15 d écouter votre instinct et de croire plus que tout en votre idée, sans peur du risque ou de l échec. d avoir le goût du risque : ceci doit être un véritable moteur pour vous. de développer votre capital chance, en comptant sur votre instinct. de pouvoir saisir la moindre opportunité se présentant à vous. 8 9
Le patron, c est vous! En créant votre propre entreprise, vous ouvrez la voie d une nouvelle vie professionnelle qui va modifier considérablement vos habitudes! En effet, la création d entreprise ne saurait être uniquement une liste de démarches administratives à effectuer. C est aussi et surtout le début d une vie autonome, indépendante, dynamique qui va vous apporter bon nombre de satisfactions : la satisfaction de vous lancer un défi que vous portiez peut-être depuis longtemps. la satisfaction d être votre propre patron et de gérer seul votre affaire, sans rendre de compte à un supérieur ou à une hiérarchie. la satisfaction de vous organiser comme vous l entendez et de travailler pour vousmême La vie d un chef d entreprise peut donc être une formidable opportunité pour des personnes disposant des traits de caractères et de l état d esprit inhérents à l entrepreneuriat (indépendance, goût du risque et de l imprévu, opportunisme, liberté ). Il est par contre fondamental d avoir également à l esprit les désagréments et les dangers découlant de la création d entreprise. Mesurer les contraintes et les risques d un changement de vie radical Devenir chef d entreprise, c est être responsable de tout et assumer cette responsabilité seul et à 100 %! La création d entreprise n est pas seulement un projet professionnel, mais également un projet de vie. C est donc d abord un état d esprit. Êtes-vous sûr de l avoir? Devenir chef d entreprise, cela veut dire : Ne plus avoir ni patron, ni adjoint, ni collègue. Ne plus toucher de salaire mensuel régulier (au moins au lancement de votre activité). Gérer l imprévu et l aléatoire. Être responsable financièrement. Financer votre couverture sociale pour vous-même et votre famille. "Si le goût de l indépendance est l un des écueils souvent mis en avant par les chefs d entreprise, il convient de ne pas se couper des conseils avisés qui vous seront donnés par vos différents interlocuteurs (experts, chefs d entreprises, clients, famille, amis ), vous permettant de garder votre humilité et d être capable de vous remettre en question." Assumer les démarches administratives : trouver des financements, des locaux, des fournisseurs Savoir mener une négociation. Vivre avec passion une activité choisie. Focus : les traits de caractère d un chef d entreprise Les contraintes et risques qui découlent de la création d entreprise appellent donc un certain nombre de qualité indispensables, pour espérer réussir votre projet : autonomie, confiance en soi, sens des responsabilités, enthousiasme, persévérance, faculté de prendre des décisions rapidement, aptitude à anticiper, bonne résistance physique et psychologique, capacité à rebondir Quelles sont vos motivations? Même avec un projet qui s annonce prometteur, il est impératif que vous soyez en osmose avec l idée de devenir entrepreneur. Il convient donc de vous interroger sur ce que vous désirez vraiment et vous poser la question suivante : vous engager dans la création d entreprise correspond-il bien à ce que vous souhaitez? Afin de vous aider dans cette démarche, voici une liste de questions (non exhaustive) à vous poser : Que sais-je faire professionnellement? Qu est-ce que j aime faire professionnellement? Est-ce que j espère le réaliser grâce à ma future entreprise? L idée d être indépendant me fait-elle peur ou est-elle un moteur? Quelles sont les qualités d un chef d entreprise? Est-ce que je pense les avoir? Comment combler mes lacunes? Quels sont les besoins pour ma famille? Les CCI vous proposent de tester votre profil entrepreneurial : www.cci.fr/web/creationd-entreprise/test-entrepreneur En quelques minutes, ce test vous permettra de connaître vos points positifs et ceux qui le sont moins, les domaines dans lesquels vous avez des compétences et ceux où des lacunes demeurent. "La première des choses à faire, pour un créateur, est de s asseoir seul, au calme, papier et crayon en main. Demandezvous ce que vous ambitionnez vraiment pour votre avenir professionnel, familial. Cet exercice n est pas évident mais est une base nécessaire, permettant de structurer des idées sur vous-même et sur vos objectifs. Donc d augmenter votre ténacité, qui sera mise à rude épreuve, pour convaincre vos futurs interlocuteurs (banquiers, décideurs, clients )." 10 11
Des atouts nécessaires Ma famille, mon premier soutien Franchir le cap de la création d entreprise impactera votre entourage proche. En effet, un certain nombre de changements vont intervenir : temps de disponibilité, budget du foyer, partage du risque d échec Il est donc primordial d obtenir le soutien psychologique et financier de son conjoint et de sa famille afin de démarrer son activité en toute sérénité. Parole de créatrice "Avec mon conjoint, nous avons eu une grande discussion durant laquelle nous avons mis à plat toutes les craintes et tous les freins ressentis au sujet de mon projet de création d entreprise. Cette discussion nous a aidés à comprendre que notre projet se devait de trouver une place au sein de notre vie de famille." "Il est plus facile pour l entrepreneur de créer son entreprise dans un secteur d activité qu il connaît, puisqu il bénéficie déjà de l expérience et des compétences nécessaires, voire d un réseau existant (clients, fournisseurs, partenaires...). Il est impératif d identifier et de valider ses domaines de compétences tout comme de se former dans les domaines pour lesquels le porteur de projet a des points à améliorer (gestion, comptabilité, négociation commerciale )." Focus : Le bilan de compétences Afin de faire analyser vos compétences, vos motivations ou d obtenir une certification par l expérience professionnelle acquise, vous pouvez prendre contact avec le Centre de Bilan de Compétences (CIBC-VAE) de la CCI du Jura. 03 84 24 80 29 cibc39@jura.cci.fr Trouver "LA" bonne idée On entend parfois dire que les idées appartiennent à tout le monde et qu il suffit de les saisir. Certes, mais comment faire? Mes compétences En plus de votre détermination, votre dynamisme et enthousiasme, votre connaissance du métier par rapport au secteur d activité visé est essentielle. En outre, gérer une entreprise nécessite la maîtrise de plusieurs domaines de compétences : Commercial Gestion Technique Management Savoir se vendre, vendre son entreprise, négocier Finance, travail administratif, comptabilité, facturation... Diplômes, expérience acquise... Gestion du personnel, encadrement d une équipe, organisation... Développer votre sens de l observation Observer votre environnement, assister à des foires et des salons professionnels, faire une veille active sur Internet, lire la presse spécialisée sont de très bon moyens pour saisir les tendances de consommation, les concepts d activités innovants Repérer les manques Trouver une idée n est pas forcément innover ou créer un nouveau concept. Aujourd hui, la vie quotidienne regorge de besoins non satisfaits comme, par exemple, dans les domaines des services à la personne dont les besoins ne cessent de croître. Valoriser vos acquis, vous appuyer sur votre métier La dernière étude conduite par l INSEE sur les entreprises 5 ans après leur création montre que 3 entrepreneurs sur 4 avaient déjà acquis des compétences en amont de leur projet, dans une activité proche de celle de l entreprise créée. En effet, les compétences et l expérience acquises dans un domaine ou une précédente entreprise y sont pour beaucoup dans la détermination d une idée d activité et dans son lancement. Reprendre une entreprise Plutôt que de créer une entreprise ex-nihilo, l arrivée en fin de carrière de nombreux patrons nés durant les années du baby-boom constitue un enjeu économique immense et peut être une très bonne opportunité pour les personnes désireuses de se lancer dans l entrepreneuriat. La reprise d entreprise implique une approche et une méthodologie différentes de celles inhérentes à la création d entreprise. La Chambre de Commerce et d Industrie du Jura a rédigé un guide dédié à la reprise d entreprise, consultable sur son site internet www.jura.cci.fr/ Transmission-Reprise-Guide Ce guide vous permettra de distinguer précisément les avantages et les inconvénients de la reprise d entreprise. 12 13
Reprise d entreprise Je formalise mon idée/mon projet Avantages Le repreneur bénéficie immédiatement d un outil de travail opérationnel (personnel déjà recruté et formé, clientèle acquise, locaux installés, comptabilité en place ) L entreprise a déjà un nom et un statut juridique. Les banques et créanciers connaissent l entreprise donc il est plus facile d obtenir un financement. L activité bénéficie déjà d un savoir-faire. Le repreneur bénéficie immédiatement d un Chiffre d affaires donc d un revenu. La reprise est plus sûre que la création car l entreprise dispose d un historique d activité. Inconvénients Les "belles affaires" ne sont pas faciles à trouver. Une reprise coûte plus chère, en proportion, qu une création. Les négociations avec le cédant peuvent être longues. Les difficultés de relations humaines sont bien plus lourdes qu en création. En effet, suite au changement de dirigeant à la tête de l entreprise, l alchimie peut ne pas se faire dans les relations avec le personnel et les fournisseurs notamment. Le dossier de reprise est plus technique et peut présenter des risques (exemple : état du passif). Maintenant que votre idée de départ est clairement identifiée, il faut poser par écrit les différentes composantes de votre projet, ce qui vous aidera à le clarifier et vérifier sa cohérence. Cette méthode vous permettra de formaliser concrètement votre projet afin de le "vendre" à vos partenaires (fournisseurs, banquiers ). Ces éléments (voir schéma ci-dessous) seront affinés au fil de l étude de votre projet de façon à ce que tous les éléments clés du projet soient indiqués et visibles en un "coup d œil". Ce seront les premières lignes de votre business plan. Servez-vous de cet outil tout au long du travail sur votre projet en l ajustant et en le précisant au fur et à mesure. Cela vous obligera, pour chaque composante du projet, à synthétiser la décision prise et à la poser "noir sur blanc". "N hésitez pas à confronter votre projet à des professionnels pour vous assurer de sa cohérence et envisager une innovation qui vous permettra de vous démarquer de vos concurrents." L école des Managers est une structure nationale, destinée à faciliter le processus de reprise et de transmission des entreprises. Elle propose trois types de formations concrètes : sensibiliser le cédant à transmettre préparer l entreprise à être transmise former le repreneur au métier de dirigeant. www.reseau-edm.com Zoom sur l école des Managers La CCI du Jura, à l image de l ensemble des Chambres consulaires, propose un service destiné aux repreneurs et aux cédants, présentant les offres de reprise en cours (opportunités Commerces et Services, PME/PMI). www.jura.cci.fr Activité Clients/ Concurrents Produits/ Services Partenaires/ Fournisseurs Ressources Qui contacter? Espace Entreprendre Chambre de Commerce et d Industrie du Jura 03 84 86 42 29 ou 03 84 86 42 28 espace.entreprendre@jura.cci.fr 14 15
étape 2 Ai-je une place sur le marché? L étude de marché est une étape cruciale dans le parcours du porteur de projet. Elle est définie comme étant l observation détaillée du secteur d activité dans lequel vous souhaitez installer votre entreprise. Concrètement, l étude de marché consiste à confronter votre projet au consommateur potentiel afin de disposer d une connaissance parfaite du marché visé. Cette étape est généralement un des points les moins accomplis dans les projets de création d entreprise et l une des causes principales justifiant les échecs en la matière. J analyse mon marché Le premier objectif de l étude de marché est de déterminer si un marché existe pour ensuite le cibler précisément. Or, qu est-ce que "le marché"? On le définit communément, comme l endroit où se rencontrent l offre et la demande. Il s agit donc de répondre concrètement aux interrogations suivantes : quels sont les besoins de l acheteur potentiel? Quels sont les produits ou services concurrents du projet testé? Quel serait le prix acceptable par le client? Réalisation d une étude de marché Tendance de mon marché Analyse de mes concurrents Analyse de ma clientèle Analyse de l environnement (économique, réglementaire) de mon projet Identification des forces et faiblesses de mon projet Identification des opportunités et menaces de mon marché Décision d abandon Décision de recadrage Validation du projet J analyse mon marché Comment m implanter et me positionner sur mon marché? p. 17 p. 22 Détermination des objectifs de chiffre d affaires Pour réaliser votre étude de marché, le principe est simple : il s agit de vous poser une série de questions pertinentes et d y répondre très précisément, en illustrant les réponses par des faits, des chiffres, les résultats de vos enquêtes terrains et sondages, de vos tests. 16 17
Focus : Comment réaliser concrètement votre étude de marché? La liste des grands points à étudier se résume en 7 questions :! Parole de créateur Quelle est mon offre? À qui vais-je la proposer? Comment vais-je la vendre? Qui sont mes concurrents directs ou indirects? Combien dois-je vendre de produits/services? À quel prix? Où vais-je implanter mon entreprise? Pour répondre à ces questions, il n y a que deux possibilités (à mener conjointement) : l étude documentaire et la réalisation d enquêtes. L étude documentaire Consultation des études et chiffres statistiques pour dégager les tendances socio-économiques de votre secteur d activité. La réalisation d enquêtes Observation de vos concurrents (de leur site, de leur politique de communication), sondages de la clientèle, consultation d experts du secteur "Il est nécessaire de suivre l évolution de son environnement par le biais d une veille active tout au long de la vie de l entreprise afin de prendre en compte le plus rapidement possible les éventuels changements (juridiques, réglementaires, technologiques) à appliquer." "Lors de mon projet de reprise d un barrestaurant en 2012, j avais bien pris en compte la formation nécessaire pour obtenir le permis d exploitation et ainsi pouvoir tirer profit de ma licence IV. Mais je n avais pas pensé à la formation hygiène qui avait été rendue obligatoire, au cours de la finalisation de mon projet en octobre 2012, ce qui a généré un coût supplémentaire à intégrer dans le prévisionnel de mon entreprise." Les tendances de mon marché Il s agit de cibler précisément le marché, en répondant à la question suivante : qui sont mes futurs clients? Les objectifs sont de connaître la taille de votre marché (international, national, régional, local) et d étudier les grandes tendances de celui-ci. S agit-il d un marché en stagnation, voire en déclin ou, au contraire, en plein essor? l Analyse de mon environnement Outre les tendances du marché, vous devez identifier l environnement (donc les facteurs) qui influence votre projet et ce, à deux niveaux : L innovation : quelles sont les évolutions technologiques? Sont-elles fréquentes? Quel est l impact sur mon marché? Quels sont la volonté politique et le contexte économique en la matière? La loi et la réglementation : les contraintes juridiques et réglementaires pesant sur votre future exploitation sont à prendre en compte et varient selon la nature du projet. Quel est le nombre d entreprises créées dans le secteur d activité ces dernières années? Ces entreprises se portent-elles bien? Quel est leur chiffre d affaires? Y a-t il des opportunités? Quelle est l étendue du marché : local? Régional? National? International? Exemples : La réglementation inhérente à une activité comme les débits de Boissons, l hôtellerie, les professions avec un ordre Le choix et la protection du nom de l entreprise, le fait de créer une marque, les assurances professionnelles obligatoires, les règles applicables aux établissements recevant du public (accessibilité, normes de sécurité) Taille La demande : étude de ma clientèle Il faut définir votre clientèle afin d adapter votre offre, en fonction des différentes attentes. Cela se traduit par les questions suivantes : Qui est ma clientèle potentielle? À quel besoin répond mon produit ou ma prestation de service? Entreprises Secteur d activité Chiffre d affaires (et/ou bénéfices) Date de création Particuliers Sexe Age Niveau scolaire Profession Revenus Panier moyen de consommation Statut marital - Statut familial Taille de la famille Type d habitation (appartement, maison individuelle ) Localisation (territoire rural, bord de mer, ville de plus de 25 000 habitants ) Mode de vie (activités sportives ou culturelles, loisirs ) Habitudes de consommation (régulières, occasionnelles, saisonnières ) Identifier les caractéristiques spécifiques de votre clientèle potentielle permet de quantifier cette dernière sur une zone géographique donnée. Une fois la clientèle et son panier moyen de consommation déterminés, l étape suivante est le calcul du marché potentiel transposé en chiffre d affaires réalisable. 18 19
Focus : l enquête terrain Faire un sondage grâce à un questionnaire auprès de votre clientèle potentielle vous permettra de consolider les informations obtenues dans vos précédentes recherches. Pour que les résultats de l enquête soient représentatifs, il faudrait interroger environ 200 personnes, ce chiffre devant être adapté à la nature de votre activité pour cibler un seuil représentatif de votre clientèle. Le questionnaire quant à lui se doit d être exhaustif (avec 10 questions au maximum). Mon positionnement sur le marché par rapport à mes concurrents Pour pouvoir calculer votre chiffre d affaires prévisionnel, il faut non seulement tenir compte du marché potentiel, mais également du chiffre d affaires déjà réalisé par vos concurrents (c est-à-dire leur part de marché). [Nombre de clients potentiels] x [Panier moyen de consommation] = Marché potentiel Chiffre d affaires de mes concurrents Marché potentiel Moyens disponibles (main d œuvre, temps de travail réaliste) L offre : étude de ma concurrence directe ou indirecte Il s agit d identifier vos concurrents puis d analyser leur offre par rapport à la vôtre (prix, politiques de communication et commerciale) et leurs modes de fonctionnement (chiffre d affaires, marge, politique tarifaire ). Pour se faire, il existe un outil simple et efficace à mettre en œuvre : constituer un tableau comparatif des différents concurrents. "L étude des concurrents permet de voir, localement, si le secteur d activité est porteur ou non en analysant leurs chiffres d affaires, de comparer son offre à la leur et de trouver un positionnement stratégique pour s adapter au marché et donc se différencier." Chiffre d affaires potentiel! Parole de créateur Nom du Concurrent Adresse Zone d action en kilomètres Activité principale Niveau de prix Ancienneté sur le marché Chiffre d affaires Points forts Points faibles "Le premier calcul de mon chiffre d affaires prévisionnel, en me basant uniquement sur le marché potentiel, était plus qu alléchant! Mais en l analysant de plus près, je me suis rendu compte que pour le réaliser, il aurait fallu que je travaille en moyenne 20h par jour ce qui est physiquement irréalisable. J ai donc réajusté mon chiffre d affaires prévisionnel en tenant compte de mes moyens en temps et en matériel et en comparant avec le chiffre d affaires réalisé par mes concurrents." "Attention, analysez vos résultats sans complaisance pour créer votre activité en connaissance de cause. Pour être réaliste, déterminez une estimation basse (pessimiste) et haute (optimiste) du chiffre d affaires à réaliser. Cela vous permettra d arbitrer entre les deux et d être le plus proche possible de la réalité." 20 21
Comment m implanter et me positionner sur mon marché? Pourquoi les clients viendraient-ils chez moi plutôt que d aller chez mes concurrents? Qu est-ce qui me différencie des autres? Vous positionner clairement face à votre concurrence, permet une implantation efficace et PRIX Coût de revient, image du produit, distribution, élasticité du prix, concurrence Place Mode de distribution, Internet, vente en magasin, référencement, sources d approvisionnement Schéma des 4P durable de votre entreprise sur le marché, dans la mesure où cela permet de définir finement les caractéristiques du produit (ou service), selon la politique dite des "4P" : Produit, Prix, Place, Promotion. Produit Caractéristiques, politique de la gamme, choix de marques, labels design, packaging Promotion Actions promotionnelles, publicité, marketing direct, campagne d e-mailings... Focus : Où chercher les informations? Au sein des Centres de documentation des Chambres de Commerce et d Industrie, des Chambres de Métiers et de l Artisanat, des Syndicats et sur des Salons Professionnels, auprès de l INSEE via le logiciel ODIL, de l APCE et ses fiches professionnelles, de l INPI, d IPSOS/IFOP (études de consommation). Le choix du positionnement se fait, la plupart du temps, par rapport à un "thème" : haut de gamme prix attractifs spécialiste réactivité/disponibilité développement durable "Une entreprise qui n a pas de positionnement clair sur un marché n a pas d image auprès de la clientèle et donc pas de véritable identité." Bon à savoir! Ce positionnement se fait à la fois pour se différencier de la concurrence mais également pour répondre à une attente de la clientèle. Cela vous permettra de disposer d une bonne adéquation entre l offre et la demande des clients afin de pouvoir définir, ensuite, avec précision, votre stratégie commerciale et votre politique de communication qui en découlent. Parole de créateur "Nous vendons des produits haut de gamme. Pour que cette image de qualité soit bien identifiée auprès de notre clientèle, l aménagement de notre boutique, l image de nos salariés ainsi que nos supports de communication se doivent également d être de qualité." Qui contacter? Espace Entreprendre Chambre de Commerce et d Industrie du Jura 03 84 86 42 29 ou 03 84 86 42 28 espace.entreprendre@jura.cci.fr 22 23
étape 3 J établis mon dossier financier et mobilise des moyens pour créer mon entreprise Les prévisions financières sont la traduction chiffrée des différents éléments collectés lors des précédentes étapes (étude de marché) et différents choix opérés (stratégie commerciale, mode de gestion de l entreprise ). Le dossier financier va permettre de vérifier la viabilité de votre projet de création d entreprise. Pour que ces prévisions soient pertinentes, il est conseillé de les projeter sur une "Le financement d un projet est une des conditions de sa réussite. Ne négligez pas votre apport personnel qui devra représenter au minimum 20 à 30 % de vos besoins. Après les avoir évalués (cf. plan de financement), vous devrez mobiliser les sources de financement les plus adaptées. Ce financement pourra éventuellement être complété par des aides à la création d entreprise." période suffisamment lisible, en général 3 ans. Cette étape est indispensable à l élaboration complète du plan d affaires (ou business plan) pour la négociation avec votre banquier ou avec d autres organismes afin d obtenir, le cas échéant, les financements nécessaires à votre projet en complément des ressources financières personnelles que vous allez mobiliser. Elle peut être également très utile pour matérialiser une vision commune du projet entre associés. Parole de créateur "Connaître les diverses modalités de financement de votre projet et comprendre les mécanismes du dossier financier prévisionnel est impératif pour négocier le financement adapté auprès des partenaires bancaires et des organismes d aides financières." Mon plan de financement initial Je sollicite des aides financières Mon compte de résultat prévisionnel Mon plan de trésorerie Mon plan de financement à 3 ans Mon business plan p. 25 p. 30 p. 34 p. 37 p. 38 p. 38 Mon plan de financement initial Mes besoins d investissements Le plan de financement initial est la 1ère étape de votre dossier financier prévisionnel. C est l approche "financière" de votre projet. Il s agit de réaliser le budget de démarrage de votre entreprise donc de faire l inventaire des besoins nécessaires et de leur mode de financement : De quoi ai-je besoin pour commencer mon activité? Comment vais-je le financer? L objectif est de connaître le montant total du projet et de rechercher la meilleure solution financière pour "boucler" ce plan. Le plan de financement doit toujours être équilibré (au moins autant de ressources que de besoins). Il doit être formalisé dans la forme proposée en page 33. 24 25
Créer une entreprise nécessite des investissements, c est-à-dire des éléments au service de l exploitation de l entreprise. Ce sont les moyens de production et d équipements. Ils peuvent être incorporels (brevets par exemple) ou corporels (machines, matériel informatique ). Ils peuvent être faibles, comme généralement pour les activités de services aux particuliers, ou très élevés, comme généralement pour les activités industrielles. Les besoins d investissements sont de différentes natures (leurs prix est à retenir hors taxes sauf si l entreprise ne peut pas récupérer la TVA comme c est le cas, par exemple, des auto-entrepreneurs) : Mes besoins en fonds de roulement (BFR) De tous les besoins du plan de financement, le BFR est le plus difficile à chiffrer. Pourtant, la pérennité d une entreprise dépend bien souvent de la maîtrise de cette notion et ceci dès le démarrage de l activité. Le BFR est le besoin d argent qu engendre en permanence l activité de l entreprise. Concrètement, il s agit de mesurer les besoins et les ressources qui apparaissent dans les cycles de production (achat et fabrication : paiement des fournisseurs et entreposage du stock) et de commercialisation des produits ou des services (vente et facturation auprès des clients). Les frais d établissement : ce sont les frais pour constituer l entreprise (honoraires de conseil, élaboration des statuts, frais d immatriculation ) Les investissements : la constitution de l outil de production, de l équipement de l entreprise au sens large représente les investissements. Ils sont constitués par exemple : des acquisitions de brevet, licence, droit au bail, droit d entrée dans une franchise, fonds de commerce, création d un site internet. Au bilan, ils prennent le nom d immobilisations incorporelles. des achats de matériels, de machines, de véhicules, de mobiliers, d agencements, de matériels informatique, de construction, d installations... Au bilan, il s agit d immobilisations corporelles. des versements de dépôts et cautionnements, comme par exemple les 3 mois de loyer à verser en garantie lors de la conclusion d un bail. Au bilan, ce sont les immobilisations financières. Ensuite viendront les éléments partie prenante du besoin en fonds de roulement (détail en page 27) comme par exemple : Le stock : le niveau de votre stock de départ sera déterminé en fonction de l étude de vos fournisseurs et des possibilités d approvisionnement ou/et de réapprovisionnement qu ils vous offrent. La trésorerie : c est ce qui vous permet d assurer vos dépenses au quotidien. Son niveau est déterminé en fonction de la nature de l activité (délais de prospection, de règlement, charges supportées par l entreprise ). Il est également nécessaire d avoir une trésorerie suffisante pour faire face aux aléas du démarrage de l activité. "Le plan de financement ne juge pas de la rentabilité de votre projet. La décision d investissement doit se prendre après avoir mesuré, entre autres, les conséquences sur la rentabilité et la capacité de remboursement de l entreprise." Parole de créateur "Les établissements bancaires financent essentiellement les investissements matériels. Les besoins immatériels ou en trésorerie relèvent davantage des apports personnels et des aides éventuelles. Il convient donc de s informer sur les dispositifs d aide existants afin d optimiser le plan de financement." Le BFR, pour une entreprise en phase de démarrage, se décompose en 3 parties : 1 Les stocks 2 Vous devez prendre en compte les stocks moyens minimum dont l entreprise aura besoin en permanence pour fonctionner dans de bonnes conditions. Les stocks de matières premières : ce sont les approvisionnements dont l entreprise aura besoin en permanence pour fabriquer. Même si ces matières premières restent peu de temps dans l entreprise, elles sont toujours renouvelées et sont donc à financer. Les stocks de produits finis : ce sont les produits achevés en attente d être vendus. L entreprise a besoin d un stock minimum pour pouvoir répondre immédiatement aux demandes des clients. Les stocks de marchandises : une entreprise commerciale doit constituer un stock avant de vendre ses produits, elle a donc besoin en permanence d un certain niveau de marchandises. Pour chacun de ces stocks, vous devez calculer le niveau qui correspondra le mieux à votre activité en fonction des conditions d exploitation. Ainsi, en prenant comme base le chiffre d affaires prévisionnel, vous allez définir l approvisionnement qui sera nécessaire et calculer, en conséquence, les stocks moyens dont vous devez disposer en permanence. Les créances clients Dans beaucoup d activités, il faut consentir des délais de paiement aux clients, ce qui implique que l entreprise a toujours des factures non réglées par les clients à un instant "t". Les recettes sont donc encaissées avec un décalage dans le temps. Or, pour faire crédit à ses clients, il faut avoir de l argent disponible. Il est donc nécessaire de prendre en compte, dans les besoins de financement de départ, l argent que l entreprise aura momentanément "dehors" par rapport aux ventes réalisées. 3 Les crédits fournisseurs L entreprise utilise des marchandises qui ont été livrées mais qu elle n a pas encore payées à ses fournisseurs qui lui accordent des délais de paiement. C est donc une ressource financière, mise à la disposition de l entreprise, qui se renouvelle à chaque livraison. 26 27
Bon à savoir! Le Besoin en Fonds de Roulement est ainsi calculé : BFR = stocks moyens HT + créances clients moyennes TTC - crédits fournisseurs moyens TTC. Parole de créateur "Attention, lorsque j ai créé mon entreprise, mes fournisseurs ont exigé un paiement comptant lors de mes premières commandes, c est seulement par la suite que j ai pu négocier des délais de règlement." Vous devez vous assurer que vous avez bien pris en compte votre Besoin en Fonds de Roulement (sans le minimiser) afin d éviter des problèmes de trésorerie liés au démarrage de l activité. Généralement, le BFR est financé par les apports du chef d entreprise. "Vous devez être extrêmement vigilant sur le calcul du BFR. Selon que vous êtes dans l industrie, le commerce ou les services aux entreprises ou aux particuliers, les besoins sont différents. Vous devez donc être attentif aux pratiques de votre profession en matière de règlement clients et fournisseurs." Mes Ressources financières Votre projet est maintenant suffisamment détaillé. Vous en avez mesuré les besoins financiers de départ et liés à votre exploitation. Il vous faut mobiliser les meilleurs types de financement correspondant à votre projet quels que soient vos apports personnels afin de l équilibrer. Votre capacité à drainer des financements dépend avant tout de la faisabilité économique de votre future activité. Plusieurs types de financements peuvent être mobilisés pour créer ou reprendre une entreprise Il faut distinguer : l apport personnel des créateurs ou de leurs associés ; les prêts d honneur (sans garantie) des plateformes d initiatives locales ; les avances remboursables à taux 0% ; les participations dans le capital de l entreprise d investissements privés, sociétés de capitalrisque ; les prêts à moyen terme et long terme des établissements bancaires ; les Prêts à la Création d Entreprise (comme le PCE de BPI France) ; le crédit-bail des banques et organismes spécialisés ; le crédit à court terme des banques... Mon apport personnel L apport personnel peut provenir de différentes sources : Épargne personnelle Revenus fonciers (tirés de la vente d un bien immobilier par exemple) Héritage / Donation Prêt entre membres de la famille/amis Apports des éventuels associés... "D une manière générale, un projet de création d entreprise se finance à 30% d apports personnels, à 60% d emprunts bancaires classiques et à 10% d aides financières. Un apport personnel cohérent témoigne de l implication du porteur de projet." Le prêt bancaire classique 90% des créateurs d entreprises sollicitent un emprunt bancaire classique pour financer en partie leur projet. La banque prend en compte plusieurs critères, en plus des aptitudes du porteur de projet et de la cohérence du projet, pour accorder un emprunt ou non : Focus : le crédit-bail Si l entreprise ne souhaite pas acquérir immédiatement certains éléments d investissement, elle peut avoir recours au crédit-bail. Ainsi, l établissement financier achète le bien nécessaire à l entrepreneur qu il loue à ce dernier. À la fin d une période déterminée, l entrepreneur pourra devenir propriétaire du matériel en levant l option d achat. L avantage de cette solution réside dans le fait que l entrepreneur n a pas à financer la totalité du prix du matériel dès le départ, mais peut ainsi échelonner le paiement. "Les prêts accordés par les banques sont très souvent assortis d un cautionnement de la part du dirigeant. Il est nécessaire de bien comprendre les conséquences qu implique un cautionnement puisqu il vous engagera sur votre patrimoine personnel s il est actionné, et non sur le patrimoine de l entreprise." l expérience professionnelle l emplacement du local commercial (visibilité, accessibilité ) l organisation familiale (revenus du conjoint, enfants...) les garanties que le porteur de projet peut apporter les aides que le porteur de projet peut mobiliser la nature des besoins à financer l équilibre entre le montant des besoins et l apport personnel l équilibre entre l apport personnel et le montant des financements bancaires. 28 29
Je sollicite des aides financières Sous certaines conditions, vous aurez peutêtre droit à des aides à la création d entreprise (fiscales, sociales, financières et/ou conseils ). Celles-ci peuvent couvrir une partie de vos besoins, mais en aucun cas, la totalité. Prenez le temps de vérifier avec les conseillers de l Espace Entreprendre de la CCI, si votre projet peut bénéficier des différentes aides possibles liées à la création d entreprise. Ils vous aideront, avec leurs partenaires, à préparer les dossiers de demande et accéder aux dispositifs d aides. Parole de créateur "La plupart des aides financières sont conditionnées à l octroi d emprunts bancaires. C est-à-dire que si la banque ne suit pas votre projet, ces aides ne pourront pas être sollicitées." Aide aux Chômeurs Créateurs ou Repreneurs d Entreprise pour un projet de création ou de reprise d entreprise. Il s agit d une exonération partielle des charges sociales des entrepreneurs. L exonération est allouée pour 12 mois à compter du démarrage de l activité dans la limite d un revenu professionnel égal à 120 % du SMIC. La partie des revenus supérieurs n est pas exonérée et donne lieu à calcul de cotisation. Zoom sur l ACCRE Les cotisations relatives à la CSG - CRDS, à la retraite complémentaire, au risque d accident du travail, à la formation professionnelle ne sont pas exonérées. La demande d exonération de cotisations sociales au titre de l ACCRE est adressée au Centre de Formalités des Entreprises (CFE) au moment de la déclaration de l entreprise ou au plus tard dans les 45 jours qui suivent. Lorsque le dossier est complet, le CFE délivre un récépissé de dépôt de la demande d aide et la transmet à l URSSAF qui statue sur la demande dans un délai d un mois. Il convient de préciser que la demande d ACCRE est l élément déclencheur des aides de Pôle Emploi dédiées à la création/reprise d entreprise. Les dispositifs d aides sont de natures très variées et peuvent être mobilisables sur la base de critères différents (en fonction du secteur d activité, de l expérience dans le domaine d activité visé, du caractère innovant d un projet, du lieu d implantation, de la situation sociale du porteur de projet ) et de la région d implantation. En Franche-Comté et plus particulièrement dans le Jura, les porteurs de projet peuvent solliciter les dispositifs suivants* : *sous réserve des critères d éligibilité/liste non exhaustive Nom de l aide Apport personnel minimum Montant Organismes instructeurs (liste nonexhaustive) Descriptif Cumulable avec Date de la demande BPI France (2) ARDEA (2) CTM (1) (2) Prêt d honneur (2) NACRE (2) AGEFIPH ADIE Prêt à la création d entreprise Selon les projets de 2000 à 7000 Organismes financiers Prêt à taux bonifié et garantie bancaire si programme d investissement inférieur à 45000 HT Principales aides à la création/ reprise Avant la création Avance remboursable à l entreprise Avance remboursable à l entreprise Prêt à la personne Accompagnement Prêt à la personne Subvention Micro-crédit 2000 20000 3000 Aucun 1500 Aucun de 2000 à 20000 CCI du Jura - CMA du Jura Avance remboursable à l entreprise à taux zéro Prêt d honneur (si besoin) Avant la création et jusqu aux 12 mois suivants jusqu à 200000 Conseil Régional de Franche- Comté - Conseil Général du Jura Avance remboursable à l entreprise à taux zéro Prêt d honneur (si besoin) Avant la création et jusqu aux 12 mois suivants de 3000 à 45000 Réseau Initiative France - Réseau Entreprendre Franche- Comté Prêt personnel à taux zéro ARDEA (ou NACRE) Avant la création et jusqu aux 12 mois suivants de 1000 à 10000 CCI du Jura - CMA du Jura - Franche- Comté Active - Réseau Initiative France Montage du dossier de création - Prêt à taux zéro - Suivi post création de 3 ans Prêt d honneur Avant la création (1) Création Transmission Mutation (2) en complément d un prêt bancaire 6000 BGE Franche- Comté Subvention - Suivi post création de 3 ans Voir BGE Avant la création jusqu à 10000 ADIE Micro-crédit pour les personnes n ayant pas l accès au crédit bancaire Voir ADIE Avant la création Focus : les aides de Pôle Emploi à la création, reprise d entreprise Si le porteur de projet est demandeur d emploi au moment de la création de son entreprise, il peut demander le soutien de Pôle Emploi. Soit sous la forme de versement d un capital : l ARCE, il s agit du versement d une partie du solde de ses allocations en deux fois. Soit Pôle Emploi peut maintenir une partie des allocations du demandeur d emploi pendant 15 mois maximum et en fonction de ses droits acquis. Pour de plus amples informations, rapprochez-vous de votre conseiller Pôle Emploi. www.pole-emploi.fr Parole de créateur "L aide financière de Pôle Emploi m a assuré un revenu minimum vital pour payer mon loyer, mes charges locatives et alimentaires durant la première année d exploitation. Ainsi, ce dispositif m a permis de préserver ma trésorerie." Focus : Le Fonds de Garantie à l Initiative des Femmes (FGIF) Qui peut en bénéficier? Le FGIF peut être attribué à toutes les femmes qui veulent créer, développer ou reprendre une entreprise. La responsabilité de l entreprise doit être assumée en titre et en fait par une femme. L entreprise bénéficiaire doit avoir été créée ou reprise depuis moins de 5 ans. Quels sont les objectifs? Destinés à financer des besoins en fonds de roulement ou des investissements (hors crédit-bail), ces prêts sont mis en place par les banques dans un délai de six mois maximum, à compter de la décision du comité d engagement. Quelles sont ses caractéristiques? Le FGIF garantit des prêts répondant aux critères suivants : Durée du prêt : 2 à 7 ans Montant du prêt garanti : 5 000 minimum. Pas de montant maximal Taux de couverture du prêt par le FGIF : la quotité garantie maximale est de 70%. Le montant garanti est limité à 27 000. Au cas où une autre garantie serait mobilisée, la quotité maximale des deux garanties est limitée au plus à 70%, l établissement prêteur conservant, dans tous les cas, au moins 30% du risque. Coût pour l entreprise Le coût total de la garantie s élève à 2,5% du montant garanti. Les cautions personnelles sur les prêts garantis par le FGIF sont exclues. 30 31
Plan de financement Démarrage Besoins de financement (montants HT) N N+1 N+2 Lien utile : www.les-aides.fr Immobilisations incorporelles Fonds de commerce Droit au bail Frais d établissements Immobilisations corporelles Terrain/Construction Travaux/Aménagement Matériel de transport Matériel technique Matériel informatique Mobilier Autres Entrepreneur Aides & prêts Entreprise Immobilisations financières Dépôts et cautionnement Autres Prélèvements personnels Distribution de dividendes ACCRE Remboursement annuel du capital des emprunts Remboursement des aides Apport personnel Aides de Pôle Emploi BPI France PCE* Prêt Bancaire FGIF Garanties bancaires CTM ARDEA Prêt d honneur Capital risque (business angels) Crowfunding Démarrage Besoin en Fonds de Roulement de départ BFR = Stock moyen + créances clients - dettes fournisseurs Variation du Besoin en Fonds de Roulement Total besoins (A) Ressources de financement (montants HT) Capitaux propres Apport personnel/des associés En capital En nature En compte courant d associés N N+1 N+2 Augmentation de capital Prêt à titre personnel Exonération * Prêt à la Création d Entreprise Prêt à l entreprise et/ou garantie bancaire Levées de Fonds Emprunts Emprunt bancaire Aides (avance remboursable et/ou prêt d honneur) Aides Autres aides et subventions Capacité d autofinancement Maintenant que l ensemble des besoins (investissements et BFR) lié à votre démarrage est bien identifié, que vous avez déterminé les ressources liées à votre projet (apports, emprunts et aides éventuelles), il convient de formaliser les éléments sous la forme du plan de financement (ci-contre). Total ressources (B) Excédent de financement (si A<B) Besoin de financement (si A>B) 32 33
Mon compte de résultat prévisionnel C est l approche économique de votre projet. Pour établir votre compte de résultat prévisionnel, il faut énumérer d un côté toutes les charges à supporter et de l autre, les recettes escomptées afin de déterminer le résultat de l entreprise. Ainsi, vous pourrez déterminer si votre entreprise sera rentable et à quelles conditions. Bon à savoir! Vous pouvez vous appuyer sur 3 méthodes d estimation du chiffre d affaires prévisionnel : Référentiels/Comparaison Intentions d achats Objectifs/parts de marché "Pour déterminer votre chiffre d affaires, vous pouvez prendre comme base les chiffres d affaires réalisés par vos concurrents en les adaptant en fonction de leur ancienneté, de leur localisation, de leur politique commerciale et de leur clientèle. Prenez également le chiffre d affaires moyen de votre secteur et faites une estimation en l adaptant à votre type de clientèle, à votre implantation géographique, aux produits/services vendus, en l évaluant par client ou par m²..." Quel est votre chiffre d affaires prévisionnel? L objectif est de déterminer les recettes de votre entreprise grâce à des hypothèses cohérentes recueillies dans l étude de marché. Quelles sont les dépenses moyennes de vos clients? Combien de jours par an allez-vous travailler? Votre activité est-elle saisonnière? Quelle est votre capacité d accueil, de production...? Référentiels / Comparaison Prendre en compte les caractéristiques du lieu d implantation (ville, rue, zone d activités, fréquentation ) et de saisonnalité. Consulter le chiffre d affaires des concurrents (bilans publiés auprès du Greffe du Tribunal de Commerce). Étudier les chiffres de la profession visée (édités chaque année par les Centres de Gestion Agréés ainsi que les fiches professionnelles de l APCE). Faire ressortir un chiffre d affaires moyen en prenant en compte combien de jours par an vous allez travailler, le caractère saisonnier ou non de votre activité, votre capacité d accueil, de production Intentions d achats Réaliser une enquête terrain pour déterminer les quantités achetées, le prix psychologique, le panier moyen Attention! L enquête terrain ne vous fournira pas de certitudes, il convient de garder à l esprit la notion d intention. Objectifs/parts de marché Définir la zone géographique où se trouvent les clients potentiels (zone de chalandise) afin de chiffrer un marché potentiel. Repérer la concurrence : l étude documentaire réalisée en amont permettra d obtenir ces informations. Quelles sont les charges supportées par votre entreprise? L objectif est de déterminer les dépenses de votre entreprise. Elles peuvent être de différentes natures : Celles directement liées à votre activité (les achats de marchandises, la publicité ) Les déplacements, les honoraires de vos conseillers, les assurances Celles liées à la rémunération (des salariés et la vôtre). Calculez votre point mort ou seuil de rentabilité Le seuil de rentabilité permet de connaître le chiffre d affaires minimum que vous devez réaliser pour ne faire ni bénéfice, ni perte (résultat = 0) et couvrir ainsi l ensemble de vos charges fixes. C est un bon indicateur pour traduire concrètement votre projet en nombre d heures à facturer, nombre d articles à vendre en moyenne par jour, semaine Pour cela, il convient de : distinguer les charges fixes et les charges variables. déterminer la marge sur coûts variables (= chiffre d affaires - charges variables). déterminer le taux de marge sur coûts variables (= marge sur coûts variables/chiffre d affaires HT). déterminer le point mort (= charges fixes/ taux de marge sur coûts variables). Exemple : Je revends 80 des montres que j achète 35 Mon taux de marge est donc de (80-35 )/80 soit 56%. L entreprise supporte des charges fixes mensuelles de 4 200 (loyer, téléphone, électricité, rémunération du dirigeant, cotisations sociales ). Pour couvrir les charges de l entreprise, il faut donc réaliser un chiffre d affaires mensuel de : (4 200 de charges/0.56) = 7 500 ; soit vendre en moyenne 94 montres par mois. "La capacité d autofinancement correspond aux ressources de l entreprise générées par son activité. Elle sert notamment à rembourser les emprunts à moyen ou long terme, à assurer les prélèvements personnels du dirigeant en entreprise individuelle ou à distribuer des dividendes des associés en société, à renforcer le fonds de roulement de l entreprise et à financer de nouveaux investissements..." 34 35
Compte de résultat prévisionnel Chiffre d affaires Ventes de marchandises Coût d achat des marchandises vendues Marge commerciale Prestations de services Production immobilisée Production de l exercice Matières premières approvisionnements Sous-traitance directe Marge brute globale Autres achats et charges externes Valeur ajoutée Subventions d exploitation Impôts, taxes et versements assimilés Salaires Charges sociales Cotisations de l exploitant Excédent brut d exploitation Dotations aux amortissements Dotations aux provisions Résultat d exploitation Produits financiers Charges financières Intérêts des emprunts Agios Résultat courant Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel Impôts sur les bénéfices (IS) Résultat net Seuil de rentabilité Capacité d autofinancement (CAF)* N (12 mois) Montant HT N+1 (12 mois) Montant HT N+2 (12 mois) Montant HT *La capacité d autofinancement = résultat net + charges ne correspondant pas à des sorties de trésorerie (amortissements et provisions principalement). Mon plan de trésorerie Les recettes de l entreprise me permettront-elles de faire face aux dépenses? Les rentrées d argent générées par votre activité (encaissements) ne correspondent pas toujours dans le temps aux décaissements. Pour ne pas risquer d être un jour dans l incapacité de régler vos charges et vos achats (règlement des fournisseurs, des charges sociales ), faute de trésorerie, vous devez prévoir un plan de trésorerie reprenant toutes les entrées et sorties d argent Solde début de mois Encaissements d exploitation TTC ventes autres recettes TVA récupérée Encaissement de financement capital comptes courants d associés emprunts LT / MT aides / subventions Total encaissements Décaissements d exploitation TTC marchandises fournitures, eau, énergie autres charges externes impôts, taxes et assimilés charges de personnel impôts sur les bénéfices TVA versée Décaissements hors exploitation remboursements d emprunts investissements Total décaissements Solde mensuel Solde cumulé Plan de trésorerie mensuelles de l entreprise. Ainsi, vous pourrez définir les périodes où vous aurez un besoin particulier de trésorerie et prévoir des solutions de financement appropriées. Attention, contrairement aux autres documents prévisionnels, tous les montants figurant dans un plan de trésorerie sont indiqués en TTC. Mois Janvier Février Mars... 36 37
Mon plan de Financement à 3 ans Il détermine le montant des ressources nécessaires à l entreprise pour financer son programme d investissements ainsi que son cycle d exploitation sur 3 ans. Il est construit sur le même schéma que le plan de financement initial en ajoutant les éléments nouveaux apparus après le démarrage d activité (voir page 33). Parole de créateur "Après le travail de préparation mené avec la CCI, j ai sollicité un expertcomptable avec qui j ai pu établir des prévisions réalistes, évaluer les besoins et obtenir des financements adaptés. Cette phase d accompagnement m a permis de démarrer dans les meilleures conditions." Mon business plan étape 4 Je détermine la forme juridique de mon entreprise Le Business Plan est le dossier qui décrit de façon synthétique le projet de création ou de reprise en reprenant les éléments économiques, financiers et formels. "Souvent utilisé pour obtenir des financements, le dossier prévisionnel contient toutes les conditions de réussite de votre entreprise. Utilisez-le pour comparer régulièrement vos prévisions à vos réalisations (par exemple, le CA, la marge, les principaux postes de charges ), cela vous permettra d avoir des indicateurs permettant de suivre et d anticiper le fonctionnement et l activité de l entreprise et de prendre des décisions en toute connaissance de cause." C est un support de langage commun entre le créateur et ses partenaires. Il constitue le support de présentation des demandes de financement et comporte généralement les parties suivantes : Moi et mon équipe Les objectifs de l entreprise Les produits ou services proposés Le marché et son environnement réglementaire Les clients / les concurrents La stratégie commerciale et le plan de communication Les moyens techniques, matériels, humains et financiers Les hypothèses retenues pour élaborer le Chiffre d affaires prévisionnel Les prévisions financières. Je choisis une structure juridique adaptée à mon projet p. 40 Qui contacter? Espace Entreprendre Chambre de Commerce et d Industrie du Jura 03 84 86 42 29 ou 03 84 86 42 28 Le statut juridique est parfois imposé par l activité envisagée Je crée une entreprise individuelle ou une société? p. 41 p. 42 espace.entreprendre@jura.cci.fr 38 39