Accompagnement en soins de Support et soins Palliatifs dans les Yvelines dans le soutien au développement d une culture palliative ASP-Yvelines RAPPORT FINANCIER Année 2015 Les ressources Les charges Compte de Produits et Charges Bilan au 31 décembre 2015 Budget 2016 ASP-Yvelines 24, rue du Maréchal Joffre 78000 Versailles Tél. / rép. : 01 39 50 74 20 Courriel : aspyvelines@gmail.com - site internet : www.aspyvelines.org SIRET : 444 915 482 000 38
Exercice 2015 L'exercice 2015 se termine avec une perte de 414. Les charges sont en net retrait par rapport aux prévisions (-6 100 soit -11,2%). Ceci est dû en grande partie à la diminution des charges de formation continue : stages en régression, regroupement de certaines équipes pour les groupes de parole. Diminution aussi des frais de déplacement des bénévoles et des dépenses de manifestations prévues pour la promotion des soins palliatifs et pour le recrutement. Le budget 2015 était équilibré grâce à une importante reprise de provisions faites en 2013 et 2014 (6 745 ). La diminution des charges, a permis de diminuer cette reprise de provision à 1850. La structure des ressources et des charges 2015 est détaillée ci-après. 1. Les ressources Des organismes et administrations territoriales qui ont soutenu financièrement notre Association les années précédentes ont continué à le faire en 2014 : - la CNAMTS/SFAP (14 869 ), en baisse de 23%. Cette baisse est liée en particulier à la baisse du taux de remboursement de la CNAM qui est passée de 60% à 50% entre 2014 et 2015. - le Conseil général des Yvelines en baisse de 50%. - la Communauté d agglomération de Saint-Quentin-en-Yvelines en légère baisse. - les Villes d Andrésy, Buc, Carrières-sur-Seine, Chambourcy, Chatou, Coignières, Conflans-Sainte- Honorine, Élancourt, Fontenay-le-Fleury, Guyancourt, Houilles, Le Pecq, Marly-le-Roi, Marnes la Coquette, Maurepas, Montigny-le-Bretonneux, Noisy-le-Roi, Poissy, Port Marly, Sartrouville, Vélizy, Versailles et Voisins-le-Bretonneux. En 2015, de nouvelles municipalités ont également soutenu financièrement l association : - Louveciennes, Plaisir, Rambouillet Le montant total octroyé par les administrations territoriales s établit ainsi à 14 720 Le total des subventions comptabilisées en 2015 est de 33 189. Ceci représente pour la deuxième année consécutive, une baisse substantielle de nos ressources (-5% en 2014, -13% en 2015). Le nouveau réseau de soins palliatifs à domicile REPY qui a regroupé en 2015 Epsilon et Le Pallium a participé aux dépenses liées aux groupes de parole des bénévoles des équipes de domicile et à leurs accompagnements. Des contributions significatives ont été apportées par - l association de bienfaisance de la CFAO (ABCFAO), - la Caisse primaire d assurance maladie de Versailles (CPAM), Le don de 9 600 reçu du Crédit Agricole d'île de France et de ses caisses locales des Yvelines, est réparti sur les exercices 2014 à 2016 pour le développement du recrutement et de la formation des nouveaux accompagnants bénévoles. Il a ainsi contribué pour 3 200 aux ressources de 2015. Enfin il y a lieu de mentionner les ressources apportées par : - Les cotisations de deux établissements hospitaliers : la Clinique de l'europe et la clinique de Saint Germain. AG 31 mars 2016 Page 1 sur 5
- La participation de la clinique de l'europe aux groupes de parole des bénévoles attachés à cet établissement en 2015. - Les cotisations, d un montant de 1 455 pour 97 adhérents. Ce niveau est identique à celui de 2013 et 2014. - Les dons en progression sur 2014 bien qu'inférieurs au budget. - La participation des bénévoles aux frais de stages (en baisse sur trois années consécutives). - Les intérêts du livret A. L'année 2014 avait bénéficié de ressources exceptionnelles. Le total des ressources comptabilisées en 2015 hors reprise de provisions est de 46 020, soit une baisse de 23 % par rapport à 2014. 2. Les charges Le montant des charges pour 2015 est de 48 283 Les charges liées aux entretiens préalables et à la formation initiale sont en forte augmentation tant par rapport à 2014, que par rapport au budget qui anticipait pourtant un effort important sur ce point : respectivement +59% et + 28%. Ceci a permis à la fois de compenser les départs, d'augmenter significativement le nombre de bénévoles et de démarrer une nouvelle équipe à la clinique de la Porte Verte. La formation continue (groupes de parole, stages) représente une charge de 13 034. Elle est inférieure de 29 % au budget prévu. Ceci est dû aux regroupements de certaines équipes sur un même groupe de parole et à la diminution des frais de stages par rapport à la prévision. Le budget congrès était en nette diminution par rapport à 2014. Il a cependant été dépassé et les dépenses de congrès ont été à peine inférieures à celles de 2014. Les achats ont été réduits. Le reste des dépenses est conforme au budget. 3. Conclusion Le résultat de l exercice 2015 est négatif : - 414. En conclusion, nous retenons de l exercice 2015 les faits principaux suivants : - Des ressources en baisse pour la deuxième année consécutive. - Des dépenses de recrutements en hausse correspondant à des recrutement effectifs importants. - Des dépenses de groupes de parole en baisse liée plus au regroupement des équipes qu'à la diminution de la participation des bénévoles. - Des dépenses de stages en baisse due à la diminution de la participation des bénévoles. - Des dépenses de fonctionnement globalement stables. En page suivante, sont présentés les tableaux financiers récapitulatifs de l exercice 2015. AG 31 mars 2016 Page 2 sur 5
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES 2015 Réalisé Budget Réalisé Budget 2014 2015 2015 2014 2015 2015 Charges Montant Montant Montant Produits Montant Montant Montant Recrutement, sélection, formation initiale 2 981,00 4 754,00 3 700,00 Formation continue 17 398,70 15 684,29 19 800,00 Actions de communication 2 210,45 518,32 2 600,00 Investissements et frais d'installation 1 098,70 187,90 250,00 Fonctionnement et gestion 4 709,19 4 295,80 4 950,00 Personnel salarié 15 512,24 13 942,00 13 600,00 Cotisations 1 455,00 2 455,00 2 455,00 Subventions 38 027,26 33 189,43 32 200,00 Produits financiers 689,03 591,23 500,00 Participation aux frais de formation 3 276,10 2 666,21 2 400,00 Dons et legs 8 498,51 7 117,89 10 100,00 Loyer et charges locatives 6 037,25 5 943,45 6 050,00 Produits exceptionnels 7 700,00 Déplacements 3 857,51 2 791,59 3 300,00 Provisions 8 070,00 166,00 150,00 Reprise de provisions 2 400,00 1 850,00 6 745,00 Excédent de l'exercice 170,86 Perte de l'exercice 413,59 TOTAUX 62 045,90 48 283,35 54 400,00 TOTAUX 62 045,90 48 283,35 54 400,00 BILAN au 31 décembre 2015 ACTIF 2013 2014 2015 PASSIF 2013 2014 2015 Liquidités au 31 décembre : Réserve de fonds de roulement 7 624,90 7 624,90 7 624,90 Banques (BNP) 2 198,87 6 900,11 3 305,31 Livret A 62 484,36 72 656,49 67 591,23 Fonds de réserve 44 516,48 45 005,77 45 176,63 Produits à recevoir 2 060,00 30,30 950,00 Charges à payer 9 847,56 7 450,37 5 364,60 Associés - Compte d'apport 500,00 Provisions sur salaires 650,00 1 020,00 1 186,00 Provisions sur risques 3 600,00 8 900,00 7 050,00 Produits perçus d'avance 15,00 9 415,00 6 358,00 Excédent ou perte de l'exercice 489,29 170,86-413,59 TOTAUX 66 743,23 79 586,90 72 346,54 TOTAUX 66 743,23 79 586,90 72 346,54 AG 31 mars 2016 Page 3 sur 5
Budget prévisionnel 2016 1. Hypothèses pour les charges Le budget 2016 est bâti sur les hypothèses suivantes : - maintien et renforcement des 11 équipes de bénévoles en place (9 en institution, dont certaines partagent le même groupe de parole, et 2 à domicile) - respect des étapes de formation initiale et continue - poursuite de l organisation de stages de formation continue - poursuite des efforts de promotion et de communication sur les soins palliatifs, en particulier conférences grand public, et de recrutement - organisation d ateliers sur les directives anticipées et sur les personnes de confiance - organisation d une session de formation pour les coordinateurs de l association - les coûts de location des locaux, du salaire et des charges sociales relatives à l assistante étant désormais stabilisés, poursuite de l effort commun pour maintenir les dépenses de fonctionnement au niveau le plus bas possible. S agissant de la formation initiale, le budget de 2016 est basé sur les chiffres suivants : - premiers entretiens : 20 - deuxièmes entretiens avec un psychologue : 14 - stages IFS : 12 - stages FIP : 10 Pour la formation continue : - 9 groupes de parole suivront en moyenne 11 sessions par an - participation individuelle à un stage de formation continue : 51 (31 en stages extérieurs et 20 en stages ASP Yvelines) 2. Hypothèses pour les ressources Le budget global 2016 se monte à 50 200. Comme chaque année à cette date, le niveau de ressources nécessaire n est pas certain à ce stade et de nouvelles ressources de financement sont à rechercher. En particulier, compte tenu d'une nouvelle baisse de subvention annoncée par la CNAM, on est obligé à ce stade de prévoir qu'une partie du financement de 2016 se fera sur la reprise de provisions constituées en 2014. Ce point est préoccupant et des solutions doivent être trouvées à court terme pour pérenniser les activités de l'association. * * * * * * AG 31 mars 2016 Page 4 sur 5
BUDGET 2016 Comptes Libellés Charges Comptes Libellés Produits 60 ACHATS 1 320 74 SUBVENTIONS 32 600 606300 Equipements de bureau 500 Etat 606400 Fournitures administratives 820 740100 Subvention CNAMTS 14 500 61 SERVICES EXTERIEURS 11 370 Département 611100 Frais de formation intiale 3 200 740300 Subventions du département des Yvelines 2 000 611200 Frais de formation continue : stages 1 500 Communes 613000 Loyers 4 600 740400 Collectivités territoriales, mairies 12 500 614000 Charges locatives 1 550 Autres organismes publics ou privés 616100 Primes d'assurance 350 740600 Autres organismes publics ou privés 3 600 618100 Achat de documentation form continue 100 75 DONS 16 300 618200 Achat de documentation hors formation 70 Collectes 62 AUTRES SERVICES EXTERIEURS 22 700 754000 Collectes 150 622500 Honoraires formation initiale 1 250 Cotisations 622600 Honoraires formation continue 11 400 756100 Cotisations des membres actifs 1 500 623100 Publicité et publications (forums, internet ) 500 756300 Cotisation des membres partenaires 1 500 623300 Organis. ou particip. à des manif. hors formation 1 000 Libéralités 625000 Frais de dép. bénévoles : formation 600 758100 Dons des personnes physiques 3 000 625100 Frais de déplacements bénévoles : accompagnemen 1 200 758200 Dons des personnes morales 6 500 625200 Frais de déplacements psy form initiale 450 Part. des bénévoles aux frais de form. 625300 Frais de déplacement psy GP/stages 800 758400 Participat. des bénévoles aux frais de FI 700 625400 Congrès form continue 3 500 758500 Participat. des bénévoles aux frais de FC 800 625700 Frais de repas : congrès et manif. diverses 1 000 758600 Particip. des partenaires aux frais de FC 1 200 626100 Frais de télécommunications 650 740500 Subventions des réseaux de santé 950 626200 Frais postaux 300 76 PRODUITS FINANCIERS 300 627800 Frais bancaires 50 768100 Produits financiers 300 64 CHARGES DE PERSONNEL 13 940 77 Produits exceptionnels 641000 Salaire assistante 7 740 778000 Autres produits exceptionnels 645000 Charges sociales assistante 6 200 78 RECETTES DIVERSES 1 000 65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 700 787100 Reprise sur provisions pour risque d'expl. 1 000 658600 Cotisations payées 700 787900 Reprise sur provisions pour risque/salaire 68 DOTATION AUX AMORTISSEMENTS & PROVISIONS 170 681200 Provision pour risques d'exploitation 681500 Provision pour risques sur salaires 170 TOTAL CHARGES 50 200 TOTAL RECETTES 50 200 SOLDE 0 AG 31 mars 2016 Page 5 sur 5