Résumé du plan financier - aout 2013 Version publique Page 1
Méthode de travail pour établir le plan financier Les prévisions budgétaires ont été établies de 2013 à 2023. Les chiffres 2011 et 2012 correspondent aux comptes réels. Les prévisions se basent sur des hypothèses élaborées suite à notre expérience, aux devis reçus et à l aide d ouvrages spécialisés dans l évaluation financière d activités viticoles. Nos calculs détaillent le moindre outillage ou accessoire pour la mise en place du vignoble, du chai ou des autres installations. Les produits et charges (à l'exception des charges salariales qui augmentent plus vite que l'inflation) ne sont pas indexés afin de ne pas alourdir la simulation. Dans la réalité tant les charges courantes que les prix de vente seront soumis à l inflation et se compenseront. Cependant les investissements majeurs se réalisent entre 2013 et 2015 (et ils sont donc moins impactés par l inflation). L effet de l inflation devrait donc influencer favorablement les résultats réels. Principales hypothèses retenues. Plantation et production des vignes 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Plantations (ha) 5,2 4,3 3 Total (ha) 5,2 9,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 Production (hl) 72 237 450 637 757 757 Rendement moyen (hl/ha) 7,5 19 37,46 51,68 60,56 60,56 Il est prévu que les vignes plantées en 2012 produiront faiblement en 2013 (ceci sur base des grappes comptées et vendanges en vert effectuées). Ensuite, on prévoit en 2014 une production équivalente à la moitié d une production normale et, à partir de 2015, une production normale. Idem pour les plantations suivantes avec un an de décalage. La production d une année x est vinifiée entre octobre et avril puis vendue les années x+1 et x+2. Densité de plantation : 5.0000 pieds/ha. Remplacement de 2% de pieds morts par année. Perte exceptionnelle de 2.000 pieds en 2013. Projection de l usage de terrains en 2014 Nom localité superficie louée superficie achetée superficie plantée Le Fragnay Heure-le-Romain 4,11 ha 3,21 ha Le Paradis des chevaux Eben-Emael 3,13 ha 2,70 ha La Carrière Heure-le-Romain 1,57 ha 2,65 ha 3,50 ha l'ônisse Heure-le-Romain 1,20 ha 0,77 ha 1,60 ha Nouveau terrain 1,86 ha 1,49 ha Total 15,29 ha 12,50 ha Page 2
Types de vins, prix, distribution Gamme de vins Vins blancs Vin aromatique, plaisant, fruité Vin plus sec, plus minéral Vin plus généraliste, sec aromatique Vin blanc boisé Vin liquoreux (50cl) Vins rouges Vin fruité de caractère Vin plus soyeux, élégant Vins rosés Rosé sec Vins effervescents Effervescent Effervescent élevage 18 mois et éventuellement un rosé effervescent Prix Les remises consenties aux intermédiaires ont été calculées afin d offrir une marge suffisante pour rendre notre vin attractif tout en maintenant un prix de vente fixe aux particuliers, quel que soit le canal de distribution. Prix aux particuliers TVAC variant de 8,5 à 18. Le chiffre d affaires tient compte d échantillons distribués principalement les premières années. Une partie de la production est vendue durant l année de production (l année suivant la vendange), le reste étant liquidé au plus tard l année suivante. Chiffre d affaires Outre la vente des vins, d autres produits sont prévus : location de la salle polyvalente du chai, visites payantes des installations Il faut encore tenir compte de subsides, aides à l emploi Emploi Les besoins en main d œuvre ont été estimés sur base des premières expériences engrangées. Certains emplois sont subventionnés (PTP et Art. 60) : ils correspondent à notre volonté de participer aux programmes d insertion professionnelle. Page 3
Evolution du nombre d emplois en ETP Evolution des coûts annuels (hors subsides à l emploi cf. produits d exploitation à déduire) Frais annuels pris en compte Il s agit ici des frais annuels comptabilisés en 2018 (année de routine). Type de frais par centre de frais Montant annuel Entretien des vignes 52.528 Récolte des vignes 14.263 Vinifications 18.596 Emballages 104.175 Commercialisation 31.140 Cotisations et taxes 89.652 Frais divers bâtiment (électricité, entretien, assurances ) 15.900 Frais bureaux + divers 6.700 Page 4
Investissements Les investissements représentent une part importante des charges à couvrir. Ils ont été estimés sur base de devis ou de références fiables. Les terrains consistent en deux terrains agricoles dont un accueillera le chai. Ce dernier est dimensionné pour permettre de vinifier 14 ha (soit un peu plus que ce qui est prévu). Le chai comprend : l espace de réception des vendanges, les espaces de vinification en cuve et en barrique, le laboratoire et bureau œnologue, l espace d embouteillage, le stock de bouteilles en vrac et en caisse, le magasin, des bureaux, une salle polyvalente de 150m² pour accueillir des groupes et évènements. Un hall agricole sera construit avec le chai ou loué en fonction des dernières remises de prix. Le matériel de vinification comprend le pressoir, l égrappoir-fouloir, la pompe, les cuves, les tuyauteries et le système de régulation thermique des cuves, les barriques. Le matériel de viticulture comprend le tracteur et ses accessoires pour le travail des vignes et les vendanges. L ensemble du matériel a été sélectionné soigneusement pour permettre une production de vins de qualité. Investissements Total des investissements Terrains et constructions 1.120.005 Matériel de vinification 304.438 Mobilier - Matériel Roulant 62.749 Viticulture 623.401 Matériel d emballage 26.000 Financement des activités La coopérative Vin de Liège est financée principalement par l apport en capital des actionnaires pour 1.650.000 et via des emprunts qui assurent une trésorerie toujours positive. Évolution des prises de capital 2013 2014 2015 2016 Capital 1.400.000 1.550.000 1.650.000 1.650.000 Le plan financier a été établi afin de pouvoir faire face à une année de mauvaise récolte (rendement moitié moindre que le rendement normal) tout en maintenant une trésorerie positive. Comptes prévisionnels Sur base de ces hypothèses, nous avons pu établir des tableaux d amortissement du matériel. Nous avons pu détailler les résultats prévisionnels et les situations bilantaires dont la trésorerie pour chaque année. Page 5
Trésorerie Les résultats sont prévus en perte lors des premiers exercices vu les investissements nécessaires durant les premières années alors que la production ne sera vendue qu en 2015. Les premiers bénéfices seront enregistrés en 2017. Les pertes reportées sont compensées en 2020. Page 6
Compte de résultat 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 I. Ventes 53.276 22.950 62.063 156.722 308.507 490.115 671.369 757.556 807.573 807.573 807.573 807.573 807.573 II. Coût ventes 55.280 86.577 121.425 181.216 423.706 519.618 587.256 610.893 612.501 607.646 607.896 603.618 596.760 Bénéfice/perte exploitation -2.004-63.627-59.363-24.494-115.199-29.503 84.113 146.663 195.072 199.927 199.676 203.954 210.813 IV Produits financiers 1.567 3.046 5.147 5.660 10.723 13.405 13.917 14.279 15.433 16.726 18.202 19.716 21.276 V Charges Financières 284 147 8.139 20.615 58.284 68.801 70.325 66.254 60.705 55.345 50.001 44.341 38.348 Bénéfice/perte courant avant impot -720-60.728-62.355-39.449-162.759-84.899 27.705 94.687 149.800 161.308 167.877 179.329 193.741 VII Produits Exceptionnels 97 213 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 VIII Charges Exceptionnels 0 298 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bénéfice/perte exercice avant impot -623-60.813-62.355-39.449-162.759-84.899 27.705 94.687 149.800 161.308 167.877 179.329 193.741 X Impôts Résultat 234 637 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bénéfice/perte à Affecter -857-61.450-62.355-39.449-162.759-84.899 27.705 94.687 149.800 161.308 167.877 179.329 193.741 Page 7
Vin De Liège Rue du Fragnay 64 4682 Heure-Le-Romain 04 344 00 14 0484 384 865 Avec le soutien de : info@vindeliege.be - www.vindeliege.be