EXPLOITATIONS, ENTREPRISES AGRICOLES ET FORESTIERES LOT-ET-GARONNE Barème des cotisations applicable sur les rémunérations versées à compter du 1er janvier 2017 SMIC Horaire : 9,76 Plafond Sécurité Sociale : 3269 Cotisations de sécurité sociale DANS LA LIMITE DU PLAFOND SUR TOTALITE DU SALAIRE Maladie, Maternité, Invalidité, Décès 12,89 % 0,75 % (1) Vieillesse 8,55% 6,90% 1,90% 0,40% Allocations familiales : rémunérations < à 3,5 SMIC Allocations familiales : rémunérations > à 3,5 SMIC 3,45 % - - 5,25% - Accidents du travail (voir tableau) - - - - Cotisations recouvrées pour le compte de tiers DANS LA LIMITE DU PLAFOND SUR TOTALITE DU SALAIRE Service de Santé au Travail 0,42 % - - - Contribution dialogue social - - 0,016 % - Fond national d'aide au logement (FNAL) Entreprises exerçant des activités de1 à 4 de l'article L722-1 du code rural et les coopératives agricoles (2) Autres employeurs Transport (3) 0,10 % - - - Moins de 20 salariés 0,10 % - - - Plus de 20 salariés - - 0,50 % - - Agglomération agenaise - - 0,75% - - Agglomération villeneuvoise - - 0,60% - - Communauté Val de Garonne - - 0,50% - Cotisations d'assurance chômage (4) Chômage - Assurance chômage dans la limite de 4 plafonds Assurance Garantie des Salaires (AGS) Dans la limite de 4 plafonds - - 4,00 % 2,40 % - - 0,20% -
DANS LA LIMITE DU PLAFOND SUR TOTALITE DU SALAIRE Cotisations pour l'emploi et la formation professionnelle FAFSEA (CDD ou CDI) - - 0,20 % - FAFSEA Additionnel (5) - - 0,35% - FAFSEA CDD uniquement - - 1,00 % AFNCA - ANEFA PROVEA - 0,26 % 0,01 % AFNCA - ANEFA PROVEA ASCPA (salariés ayant plus de 6 mois d'ancienneté) - - 0,30% 0,01% Dans la limite du plafond (Tranche A) Au dessus du plafond (Tranche B) Cotisations d'assurance complémentaire et de prévoyance Garantie Incapacité de Travail (GIT) Exploitations agricoles, horticulture pépinières (taux 2017 non connus CAMARCA DECES (production agricole) 0,413 % dont 0,027 % d'incapacité permanente 0,446 % 0,413 % dont 0,027 % d'incapacité permanente 0,446 % 0,100 % 0,269 %- 0,100 % 0,269 % Cotisations d'assurance complémentaire et de prévoyance Garantie Incapacité de Travail (GIT) Accouvage - - Sur totalité du salaire dans la limite de 4 plafonds 0,67 % 1,30 % Garantie Incapacité de Travail (GIT)Aquaculture, Forestiers (ape 330) CAMARCA DECES (aquaculture et forestiers (ape 330) - - 0,03 % 0,22% - - 0,195% 0,005% CAMARCA DECES Accouvage 0,66 % 0,03 % CRIA Frais de soins (montant 2017) - - 15,53 15,53 (1) Pour les salariés n'ayant pas leur domicile fiscal en France, la part ouvrière maladie est au taux de 5,50 %. (2) Entreprises de production agricole, de prolongement, travaux forestiers, entreprises de travaux agricoles (y compris paysagistes) et de travaux forestiers, pisciculture, et les sociétés coopératives (3) Pour tout employeur occupant plus de 11 salariés (4) Majoration de la cotisation chômage selon la durée du CDD et du motif de recours au CDD : CDD pour accroissement temporaire d'activité durée inférieure ou égale à 1 mois : PP 7%, durée supérieure à 1mois et inférieure ou égale à 3 mois : PP 5,5%, CDD pour contrat d'usage : durée inférieure ou égale à 3 mois : PP 4,5% (5) Cotisations appelées en une seule fois, au 4ème tri, de chaque année, si présence d'1 CDI au 31/12 de l'année précédente, sinon appel trimestriel
Retraite tranche A (jusqu'à 1 plafond S.S.) Retraite tranche B (entre 1 à 3 plafonds S.S.) Retraite complémentaire CAMARCA Employeur Salarié TOTAL Salariés non cadres 3,875% 3,875% 7,75% Salariés cadres 6,20% 3,80 % 10,00 % Salariés non cadres 10,125% 10,125% 20,25% AGFF tranche A Salariés cadres et non cadres 1,20% 0,80% 2,00% AGFF tranche B Salariés non cadres 1,30% 0,90% 2,20% AGRICA Retraite AGIRC Salariés cadres exclusivement Retraite tranche B (entre 1 et 4 plafonds de S.S.) 12,75% 7,80% 20,55% Retraite tranche C (entre 4 et 8 plafonds de S.S.) 12,75% 7,80% 20,55% CET (du 1er euro jusqu'à 8 plafonds S.S.) 0,22 % 0,13 % 0,35 % AGFF tranche B et C (de 1 à 8 plafonds SS) 1,30% 0,90% 2,20% GMP Salaire charnière : 3611,48 (Cotisation non due à partir de ce montant de rémunération) Assiette = salaire charnière moins rémunération si celle-ci est supérieure au plafond 12,75 % 7,80 % 20,55 % Forfait mensuel pour les rémunérations inférieures au plafond mensuel : 70,38 Contributions de nature fiscale pour le compte de l'état CONTRIBUTIONS - Contribution Sociale Généralisée (CSG) - Remboursement de la Dette Sociale (RDS) Assiette CSG et CRDS : base de calcul égale à 98,25 % de la rémunération dans la limite de 4 plafonds de sécurité sociale et 100 % au delà augmenté de 100 % des cotisations patronales de prévoyance (0,127 % pour les entreprises de production) plus le cas échéant de 100 % de la cotisation part patronale complémentaire (15,28 ). Employeur CSA Totalité de la rémunération 0,30% Forfait social Certains éléments de rémunération (hors assiettes ci-dessous) exonérés de cotisations de sécurité sociale mais assujettis à la CSG ou certaines sommes ressortant d'une liste exhaustive fixée par la loi Taux Salarié - 7,50% - 0,50% 20,00% -
Sommes issues de l intéressement de la participation ainsi que des abondements des entreprises vers un PERCO (sous certaines conditions) - Contributions patronales de prévoyance complémentaire versées par une entreprise de 10 salariés et plus - Les sommes affectées à la réserve spéciale de participation au sein des sociétés coopératives ouvrières de production 8,00% - Pénibilité (7) Type de cotisation Employeur salarié Cotisation pénibilité : sur rémunérations perçus par le(s) salarié(s) exposé(s) Cotisation de base 0,01 % Cotisation additionnelle :exposition à un facteur de pénibilité Cotisation additionnelle : exposition à plusieurs facteurs de pénibilité 0,20 % - 0,40% - (7) pour plus de renseignements un numéro de téléphone unique : 3682 ou http://www,preventionpenibilite,fr Cotisations accidents du travail 2017 Secteur d'activité Taux 2017 Cultures spécialisées 3,20 % Champignonnières 3,20 % Elevage gros animaux 2,84 % Elevage petits animaux 4,35 % Entraînement - Elevage - Dressage 6,77 % Conchyliculture 3,03 % Polyculture 2,66 % Viticulture 3,80 % Bois - Bûcherons - Travaux de forêt 8,82 % Scieries 6,19 % Sylviculture - Feuillardiers 5,56 % Entreprises de travaux agricoles 3,50 % Apprentis (toutes activités) 2,28 %
Le contrat d'apprentissage assiettes au 01/01/2017 Salaires % du SMIC en fonction de l'âge de l'apprenti et du type de contrat BAREME DES APPRENTIS Assiette = base de calcul des cotisations Valeur de l'assiette en % du SMIC, après l'abattement de 11 % Assiette mensuelle en Euros 25 14 207 37 26 385 40 29 429 41 30 444 49 38 563 52 41 607 53 42 622 56 45 666 61 50 740 64 53 785 65 54 799 68 57 844 76 65 962 78 67 992 80 69 1021 93 82 1214 Comment procéder à partir du tableau Exemple à partir du salaire de référence de 25 % (le pourcentage de salaire figure sur le contrat) Colonne salaire de référence Pour le salaire des apprentis, c'est le SMIC en vigueur au 1er Janvier de l'année qui est pris en compte sur l'année entière, sans changement en cours d'année. Valeur à retenir pour 2017 : 9,76 euros. Colonne valeur de l'assiette en pourcentage de SMIC Les cotisations ne sont pas calculées sur la totalité du salaire de référence, un abattement de 11 points est appliqué. 25-11 = 14 % Colonne assiette mensuelle en euros L'assiette se calcule toujours sur la base de 151,67 heures, quel que soit le nombre d'heures réellement effectué par l'apprenti. - SMIC horaire 9,76 x 151,67 = 1 480,30 euros - 1 480,30 euros x 14 % = 207,24 euros C'est sur cette base de 207 euros que seront calculées les cotisations.