Odoo TD5 Comptabilité, gestion des immobilisations & gestion budgétaire OBJECTIFS Ce TD a pour objectif de découvrir la comptabilité générale, la gestion des immobilisations et la gestion budgétaire sous Odoo. Nous utiliserons le module COMPTABILITE enrichi des modules GESTION DES IMMOBILISATIONS (Account Asset) et GESTION DES BUDGETS d Odoo. DEMARRAGE DE LA BASE «MATSKI_TD5» Sélectionner la base MATSKI_TD5 et saisir l utilisateur admin et son mot de passe admin. Cliquer ensuite sur «Ouverture de session». PREAMBULE La société MATSKI utilisait jusqu à présent un logiciel de comptabilité indépendant. Il a été décidé de passer à Odoo pour gérer la comptabilité générale, les immobilisations et les budgets. CONFIGURATION DU PLAN COMPTABLE CONFIGURATION DU PLAN COMPTABLE A NE PAS FAIRE CAR DEJA REALISEE Lors de l installation du module «Accounting and Finance» d Odoo, nous avons choisi d utiliser le plan comptable général français. Les comptes de TVA ont été configurés ainsi : Taxe de vente par défaut : 20.0 (TVA collectée vente 20%), Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 1
ACH-20.0 (TVA déductible (achat) 20%). Remarque : les dates de l exercice comptable sont par défaut définies sur l année en cours. CONFIGURATION DES COMPTES BANCAIRES DE MATSKI ATTENTION, ce TD travaillant sur l année N (par exemple 2015), les différentes opérations que vous allez effectuer doivent être réalisées en année N (2015). Si vous êtes en année N+1 (par exemple 2016), vous devez au préalable créer l exercice comptable 2016 (Cf. page 29, uniquement le point CREATION D UN NOUVEL EXERCICE) pour pouvoir réaliser chaque partie. MATSKI a 2 comptes dans 2 banques différentes : - Caisse d épargne (CE) : numéro de compte : 01698559657 - CIC : numéro de compte : 00015688500 Créez les comptes 512103 Banque CE et 512104 Banque CIC. Pour cela, utilisez le module COMPTABILITE, menu Configuration > Comptes > Comptes. Ne surtout pas saisir la devise, car il s agit d une devise secondaire ici. La devise principale est déjà fixée à Euros. Idem pour le compte du CIC. PARAMETRAGE DES JOURNAUX Dans menu Configuration > Journaux > Journaux, vous pouvez visualiser les journaux créés par défaut. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 2
Nous allons créer 2 journaux de banque pour les 2 comptes créés précédemment. Journal du compte CE : Bien laisser décochée la case «Sauter l état "brouillon"» afin d éviter que les écritures manuelles soient validées directement. Associer le journal aux comptes de banque adéquats. Ensuite, enregistrer. La séquence d écriture (Cf. champ ci-dessous) va alors être fixée automatiquement. Faire de même pour le compte du CIC. Nous allons faire une reprise de balance pour saisir les soldes de fin d exercice N-1. Pour cela, nous allons utiliser le journal d ouverture «AN» («A Nouveau»), étant donné qu en N-1, l entreprise n utilisait pas Odoo. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 3
Les reports à nouveau dans Odoo doivent être paramétrés comme suit : Remarque : la méthode de report à nouveau «Détail» présente peu d intérêt : elle permet de reporter l ensemble des écritures d un compte. Modification du journal «AN» pour configurer les comptes : Décocher la case «Contrepartie centralisée». La reprise de la balance est effectuée au 01/01/N (N=année en cours). Dans le menu Pièces comptables > Ecritures comptables, choisir la période «Période d ouverture N» («Opening Period») puis le journal «Journal d ouverture». Créer une nouvelle écriture (bouton «Créer»). Vous fixerez la date en début d année (01/01/N). Créer les 6 lignes correspondant aux comptes à mouvementer (à saisir de la dernière ligne à la première, ligne par ligne. Ne pas saisir le numéro de pièce comptable) : Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 4
Le montant de la 1 ère ligne doit s afficher automatiquement. Elle constate le bénéfice de l année précédente, i.e. 2500 euros. GESTION DES IMMOBILISATIONS ACQUISITION D IMMOBILISATION Nous allons utiliser le module ASSET MANAGEMENT (intégré à la comptabilité) afin de gérer notre parc d immobilisations. A ce jour, nous ne disposons d aucune immobilisation. Nous allons acquérir un véhicule de livraison qui constituera la première immobilisation de l entreprise. Nous allons d abord créer un nouveau compte pour l amortissement du matériel de transport, le compte de dépréciation 281820. Le compte d immobilisation 218200 Matériel de transport est déjà créé. Par contre, le taux de TVA n est pas précisé. Modifier la taxe par défaut (TVA déductible sur immobilisations achats 20%). Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 5
Nous allons ensuite créer une catégorie d immobilisation. Une catégorie permet de regrouper les immobilisations qui répondent aux mêmes critères (durée, etc.). Nous allons créer une catégorie «Véhicule de transport» (menu Configuration > Immobilisations > Catégories d immobilisations, puis «Créer»). L amortissement d un véhicule se fait sur 5 ans à partir de la date d achat («Prorata Temporis»). Le journal utilisé sera «Journal des opérations diverses (EUR)». Cocher «Prorata Temporis». L entreprise MATSKI a décidé d acheter un camion Wolkswagen Transporter auprès du concessionnaire «Jeanne-Lain Automobiles» au prix de 29800 euros HT. Créer une facture fournisseur (menu Fournisseurs > Factures fournisseur) au 1 er mars de l année N. Lors de l établissement de la facture, créer le fournisseur «Jeanne-Lain Automobiles» situé à Chambéry. Fournisseur : Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 6
Vous veillerez à modifier l onglet «Comptabilité» car ce fournisseur ne fournit que des immobilisations : Facture : Créer une ligne de facture (cf. page 10) et donc un nouveau produit (immobilisation). Produit : Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 7
Dans l onglet «Comptabilité», précisez au niveau de la TVA fournisseurs «TVA déductible sur immobilisations (achats) 20%»). Vous créerez une nouvelle catégorie d article : Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 8
Enregistrer l article. Au niveau de la facture, modifier le compte de la ligne de facture puis choisir la catégorie d immobilisation «Véhicule de transport» créée précédemment. Cela permettra de générer l immobilisation. Cliquer sur «update» pour calculer la TVA (en bas en droite, vers le sous-total Taxes). Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 9
N oubliez pas de préciser le total qui sert de contrôle! Enregistrer puis valider la facture. L immobilisation a été générée. Vous pouvez la visualiser dans le menu Immobilisations > Immobilisations. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 10
L ouvrir. Ne pas la confirmer pour le moment. Remarque : La valeur résiduelle (la première) représente la valeur probable de cession de l immobilisation en fin de vie. La 2 nde est une erreur de traduction et correspond à la base amortissable (valeur brute valeur résiduelle). Dans l onglet «Tableau des amortissements» (Depreciation board), visualiser les annuités d amortissement (la première est calculée au prorata temporis). Dans la colonne date de dépréciation, Odoo présente la date d anniversaire et non la date de clôture de l exercice. Le calcul est par contre bien réalisé sur cette date de clôture. Modifier manuellement la date de chaque ligne (date de dépréciation) pour les fixer au 31/12 de chaque année. Enregistrer. Confirmer ensuite l immobilisation. L état passe à en cours. Dans menu Tâches périodiques > Ecritures récurrentes > Calculer les amortissements, changer la période actuelle (option «Chercher plus» dans la liste déroulante) pour la date d inventaire (12 / Année N) et cliquer sur «Calculer». Vous allez alors générer l écriture de dotation aux amortissements. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 11
Ouvrir l écriture et cliquer sur le bouton «Comptabiliser» pour valider. Vous pouvez ensuite visualiser les écritures passées dans le journal d OD. PAIEMENT DE L IMMOBILISATION Dans le menu Banque et liquidités > Relevés bancaires, nous allons saisir le relevé bancaire n 1 (février) du compte «Banque CIC» (512104) en fin de mois de février (dans le journal du CIC créé précédemment). Le solde initial est à zéro puisque jusqu à ce jour, ce compte était inactif. Attention, la date doit être comprise dans la période. Dans les opérations du relevé, vous allez d abord enregistrer un emprunt de 35800 euros, versé le 10 février, ayant permis d acheter le camion. Pour cela, cliquer sur le bouton «Ajouter un élément» dans l onglet «Opérations» et saisir les informations suivantes. Cliquer sur le bouton «Let.» pour créer la contrepartie de l emprunt. Cliquer sur le lien «Choose counterpart». Remarque : par défaut, Odoo présente toutes les contreparties qu il a trouvées, mais qui ne sont pas forcément pertinentes. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 12
Saisir la contrepartie suivante : Cliquer sur «OK». Nous allons continuer à traiter le relevé bancaire (nous aurions pu le traiter en une seule fois). Rouvrir le relevé, puis cliquer sur cliquer sur le bouton «Importer une facture». Sur l écran suivant, cliquer sur «Ajouter un élément» et aller chercher la dette fournisseur (404100) de 35760 TTC (correspondant à l achat du VW Transporter). Valider. L achat est réglé en 2 fois : un acompte de 5760 euros le 28 février et le reste à la livraison (31 mars). La deuxième ligne sur l écran suivant correspond à l acompte de 5760. Vous allez modifier le montant en conséquence. Saisir le solde final (celui fourni sur le relevé de la banque). Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 13
Enregistrer. Cliquer sur le bouton «Let.». On peut voir qu Odoo propose de laisser le rapprochement ouvert car les montants ne sont pas équivalents. Cliquer sur «Keep open». Cela va générer automatiquement l écriture comptable dans le journal de banque CIC. Nous ne pourrons rapprocher les 2 montants qu après saisie du relevé du mois de mars. Consulter les écritures comptables dans le journal CIC. Créer le relevé du mois de mars dans lequel figure le règlement du reliquat (réalisé le 31 mars). Vous importerez à nouveau la facture. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 14
Enregistrer. Cliquer sur le bouton «Let.». Cliquer sur «Keep open» pour générer l écriture. Nous allons maintenant réaliser le lettrage. Pour cela, menu Tâches périodiques > Lettrage > Lettrage manuel. Cocher les 3 écritures (les 2 règlements des relevés et la facture) puis cliquer sur le bouton «Let.». Cliquer sur «Let.» dans la fenêtre suivante pour valider le rapprochement des écritures. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 15
Vous pouvez ensuite visualiser les écritures passées en filtrant sur le compte 404100. Fermer ensuite les relevés de février et mars. LETTRAGE Créer la facture de vente suivante et la valider. Enregistrer le relevé bancaire reçu pour le mois en cours. Pour la première ligne, vous importerez la facture précédente. Attention le client ne vous a réglé que 657 euros. A titre commercial, vous lui ferez cadeau des 60 centimes restant (perte). Figurent également sur le relevé des frais de gestion du compte bancaire. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 16
Lettrer le relevé. Sur la première ligne, basculer la facture client en contrepartie. Ajouter une ligne permettant d enregistrer l écart de règlement dans le compte 658000. Vous indiquerez comme libellé «Cadeau au client». Cliquer sur «OK». Pour la seconde ligne du relevé (frais de gestion de 100 euros), il faut créer une ligne de contrepartie sur le compte 627800 du même montant. Cliquer sur «OK». Fermer le relevé. Vous pouvez visualiser le lettrage qui a été effectué automatiquement dans le module COMPTABILITE, menu Pièces comptables > Ecritures comptables : Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 17
AFFECTATION DU RESULTAT N-1 L assemblée générale des actionnaires s est réunie le 1 er juin et a décidé de ne pas distribuer de dividendes aux actionnaires sur le résultat N-1 (bénéfice de 2500 euros). La réserve légale n est pas encore complètement dotée, 5% du résultat est donc affecté au compte 106110 ; le reste est laissé en réserve facultative. Passer l écriture manuellement comme suit (de la dernière ligne à la première) : SAISIE AUTOMATISEE D ECRITURES RECURRENTES L entreprise MATSKI paye un loyer mensuel de 1000 euros HT pour son site de Lyon. La quittance de loyer est reçue le 1 er de chaque mois. Il est tout d abord nécessaire de créer un modèle d écritures récurrentes (menu Tâches périodiques > Ecritures récurrentes > Modèles). Créer un nouveau modèle qui va permettre d enregistrer les charges récurrentes du loyer honoré par MATSKI. Vous devrez créer le compte 613001 (Cf. 2 ème écran). Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 18
Enregistrer. Remarque : si vous cliquez sur le bouton «Créer les écritures» (A NE PAS FAIRE!), une seule écriture va être passée à la date du jour. Nous souhaitons en réalité que ce modèle soit exécuté tous les mois jusqu à la fin de l année (décembre). Dans menu Tâches périodiques > Ecritures récurrentes > Définir des écritures récurrentes, créer la récurrence suivante. Indiquer le 1 er janvier comme date de début et le nombre de périodes (12) jusqu à la fin de l année. Cliquer ensuite sur le bouton «Calculer» permettant de générer les lignes de périodicité d écritures. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 19
Enregistrer. Nous allons générer toutes les écritures de l année. Pour cela, menu Traitements périodiques > Ecritures récurrentes > Générer les écritures. Valider la génération des écritures jusqu à la date du 2 décembre de l année en cours (date non comprise). Les écritures suivantes sont générées. Remarque : en pratique, cette génération est exécutée en début d exercice comptable et non au milieu de celui-ci comme nous venons de le faire Cliquer sur la dernière ligne pour visualiser ses détails. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 20
L état est «Non validée» (= «Non comptabilisée») car les écritures ne sont pas encore passées dans la comptabilité générale. Cliquer sur «Comptabiliser» pour les passer en comptabilité. Faire de même pour les écritures jusqu au mois en cours (pour cela, vous pouvez vous déplacer entre les écritures grâce aux boutons de déplacement en haut à droite). Par exemple : Nous venons d automatiser l enregistrement de la charge relative au loyer. Il restera à enregistrer le paiement de celui-ci. Cet enregistrement peut être fait à partir de la saisie du relevé de banque mensuel (Cf. partie précédente) ou il est possible de réaliser un enregistrement automatique du paiement chaque mois. Nous ne le ferons pas ici. GESTION BUDGETAIRE La gestion budgétaire permet de suivre les dépenses, ainsi que le prévisionnel, des postes budgétaires. Dans le menu Budgets > Budgets, créer le budget de l année en cours. Enregistrer. Ne pas le confirmer pour le moment. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 21
Créer ensuite les postes budgétaires. Nous n allons suivre que les dépenses de publicité et communication de l entreprise MATSKI. Nous n allons ainsi en créer qu un unique dans le menu Configuration > Budgets > Postes budgétaires. Dans l onglet «Comptes», ajouter tous les comptes commençant par 623 (Publicité). Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 22
Les factures liées à la publicité seront ventilées sur ces comptes-ci par lignes de budget. Le compte de type «Vue» 623 permettra de sommer l ensemble des débits, crédits et balances. Créer les lignes de budget dans le second onglet. Ici, nous allons suivre la publicité liée à la marque MATSKI, la publicité liée à l activité de grossiste en matériel de ski (négoce) et celle liée à l activité de fabrication de parets et luges. Vous devrez créer les comptes analytiques pour chaque ligne renseignée. On peut les créer dans le même écran > Comptabilité analytique > Comptes analytiques. ou dans le menu Configuration Créer d abord le compte analytique «Publicité» de type «Vue analytique» compte parent de tous les autres. Créer ensuite les autres comptes fils (Publicité marque, Activité négoce, Activité fabrication), de type «Compte analytique». Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 23
Pour chaque ligne de budget, fixer les charges prévues (dans le champ «Montant prévu»). Vous devez obtenir ceci : Le montant théorique de chaque ligne correspond au montant de la dépense que l on aurait dû engager à la date du jour (prorata temporis). Si vous ouvrez le budget «BUDGET 2015», vous verrez que les lignes budgétaires y sont également consultables. Confirmer le budget. Nous allons enregistrer une facture de publicité pour la période du premier trimestre de l année (au 31 mars N). Créer le fournisseur «Annecy communication» (module PURCHASES). Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 24
Créer la facture fournisseur suivante (module COMPTABILITE). Nous ne créerons pas d articles. Chaque ligne sera affectée au compte de comptabilité analytique adéquat (par exemple, Publicité de marque pour les plaquettes de communication globale de la société MATSKI). Enregistrer et valider la facture. Ouvrir le poste budgétaire créé précédemment. On peut visualiser la ventilation en comptabilité générale des différentes dépenses de communication. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 25
On peut également visualiser leur ventilation analytique. On remarque que l on a dépassé l enveloppe budgétaire prévue à cette date pour les dépenses de publicité concernant les activités négoce (+31%) et fabrication (+64%). Ces données dépendent bien entendu de la date à laquelle vous effectuez cette opération (prorata temporis). Sur cette opération, aucune ligne n a encore consommé l enveloppe budgétaire prévue. On peut visualiser les écritures analytiques mises en parallèle avec la comptabilité générale (menu Pièces comptables > Lignes d écritures analytiques). Vous pouvez également visualiser le plan comptable analytique dans le menu Plan comptable > Plan comptable analytique. Dans la fenêtre qui s ouvre, cliquer directement sur «Ouvrir le plan comptable». Sélectionner ensuite «Publicité» dans la liste déroulante. Les montants analytiques sont au crédit alors que les charges correspondant en comptabilité générale ont été ventilées au débit. Rappel : la comptabilité analytique n a aucune influence sur la comptabilité générale. C est un outil facultatif de pilotage de l entreprise. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 26
On peut également visualiser le journal analytique «Purchases» dans le menu Configuration > Comptabilité analytique > Journaux analytiques. L ouvrir. Cliquer sur le bouton «Imprimer» et sélectionner le rapport. Valider l impression. Dans le module SUIVI D ACTIVITE, menu Comptabilité > Analyse des écritures analytiques, configurer le tableau pivot de la façon suivante (bouton «Measures») : Afficher également le graphe suivant : Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 27
Afficher également le tableau suivant. Cliquer sur le «+» de la colonne Total et ajouter l item adéquat. On peut observer que les dépenses en catalogues concernent 2 des 3 lignes budgétaires suivies. CLOTURE & OUVERTURE D UN NOUVEL EXERCICE COMPTABLE On considère que l année est maintenant terminée. Il est donc nécessaire de clôturer l exercice comptable de l année N et ouvrir celui de l année N+1. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 28
CREATION D UN NOUVEL EXERCICE Créer un nouvel exercice comptable N+1 (année suivante) et ses périodes mensuelles. Créer également une période d ouverture au 1 er janvier. Pour cela, utiliser le menu Configuration > Périodes > Exercices. Cliquer sur «Créer» puis saisir les informations suivantes (Ici, N+1 = 2016) : Exercice comptable : 2016 Code = 2016 Date Début = 01/01/2016 et Date fin = 31/12/2016 Cliquer sur «Créer des périodes mensuelles» (la période d ouverture est également créée automatiquement du 01-Janv au 31-Janv). Enregistrer. REPORT A NOUVEAU Vérification des méthodes de report à nouveau. Dans le menu Configuration > Comptes > Comptes, ouvrir le compte «411 Cients». Cliquer sur la valeur du champ «Type de compte» (i.e. le lien hypertexte «Racine/vue») et modifier la méthode de report à nouveau à «Non lettré». Seules les écritures non lettrées seront ainsi reportées sur le nouvel exercice. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 29
Le journal d ouverture (AN) a été paramétré auparavant pour reprendre la balance au 1 er janvier N (année en cours). Modifier ce journal et cocher la case «Contrepartie centralisée». Génération des reports à nouveau (ou écritures d ouverture). Dans le menu Tâches périodiques > Fin de période > Générer l écriture d ouverture, sélectionner l exercice en cours (exercice à clôturer), l exercice suivant (nouvel exercice), le journal d ouverture, la période d ouverture de l exercice suivant et changer la description par «Report à Nouveau». Cliquer sur «Créer». Vous pouvez voir l écriture d ouverture ainsi créée en allant dans menu Pièce comptable > Ecritures Comptables. Choisir la bonne période puis filtrer sur le journal «Journal d ouverture». Vous observerez que le compte «401100 Fournisseurs» comprend les 12 loyers de l année précédente. En effet, le propriétaire du bien est une SCI qui appartient à la société MATSKI et pour des raisons économiques, aucun loyer n a été payé à ce jour. CLOTURER L EXERCICE N Avant de pouvoir clôturer un exercice, il est nécessaire de valider les écritures comptables de 2015. Pour cela, dans le menu Ecritures brouillon > Valider les écritures, sélectionner tous les journaux, ainsi que les périodes de 2015. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 30
Cliquer sur «Approuver». Cette opération vient clore le travail de révision du comptable. Dans le menu Tâches périodiques > Fin de période > Fermer un exercice, sélectionner l exercice à clôturer (année N) et cliquer sur «Fermer l exercice». Attention! Cette opération est irréversible! EDITION DES RAPPORTS Nous allons maintenant générer des documents comptables (menu Rapports > Rapports officiels > Rapports de comptabilité) : Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 31
Bilan Compte de résultat Grand livre Balance générale Pour chaque état, vous sélectionnerez «Toutes les écritures» dans le champs «Mouvements cibles». Vous pouvez également visualiser les rapports suivants : Balance âgée des tiers (menu Rapports > Autres rapports financiers > Partenaires > Balance âgée des tiers). Rapport de taxes (menu Rapports > Autres rapports financiers > Taxes > Rapport de taxes). Ce rapport permettra de préparer la déclaration de TVA. Bien choisir la période. Rapports statistiques (module SUIVI D ACTIVITE, menu Comptabilité) : o Analyse des immobilisations Vous pouvez visualiser l immobilisation créée précédemment. On observe un faible cumul d amortissement, signe que notre immobilisation a été acquise récemment o Analyse des factures EXPORT COMPTABLE (FORMAT CSV) A l aide du menu Rapport > Export comptable CSV, exporter la balance générale pour l année fiscale clôturée (N). Pour cela, cliquer sur le bouton «Balance générale» puis sur le lien «Télécharger» à côté de CSV. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 32
Cliquer sur le fichier téléchargé (en bas du navigateur) pour l ouvrir. Configurer lors de l ouverture les options de séparateur. Exemple, sous LibreOffice / OpenOffice : Ce fichier sera transmis au cabinet d expertise comptable de MATSKI afin de générer la liasse fiscale. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 33
TRAVAIL A FAIRE ECRITURES RECURRENTES Le modèle d écriture des loyers a été défini précédemment. En N+1, définissez les écritures récurrentes du loyer de LYON pour les 12 mois. Passer ensuite les 12 nouvelles écritures. A partir de l année N+1, il est décidé d automatiser le paiement du loyer de LYON. Créer un nouveau modèle d écritures récurrentes avec les caractéristiques suivantes : Compte fournisseur 401100 au débit (1200 euros) Compte bancaire Caisse Epargne au crédit (1200 euros) Définir les écritures récurrentes en date du 1 er de chaque mois à partir du 1 er janvier N+1. Générer les écritures. GESTION BUDGETAIRE Créer un nouveau budget publicité pour l année suivante (N+1). MATSKI conserve les mêmes lignes budgétaires, mais avec un budget prévisionnel augmenté de 50% sur chaque ligne. Au 31 mars N+1, créer une facture auprès du fournisseur «Paris communication». Reproduire la facture d «Annecy Communication» en doublant tous les montants. Afficher la ventilation analytique (onglet «Lignes de budget» du poste budgétaire). Remarque : le pourcentage de dépenses engagées, ainsi que le montant théorique, seront égaux à zéro sur chacune des lignes budgétaires car l année N+1 n est pas encore commencée (impossible de calculer le prorata temporis). Créer 2 tableaux pivot (module SUIVI D ACTIVITE, menu Comptabilité > Analyse des écritures analytiques) analogues à ceux précédemment réalisés. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy, 2015 34