PLANIFICATION FINANCIÈRE DE LA RETRAITE Marie Bouvier 19 janvier 2015
PLAN DE LA PRÉSENTATION Taux de remplacement du revenu Sources de revenus à la retraite Régimes publics Pension de la sécurité de la vieillesse (PSV et SRG) Régime des rentes du Québec (RRQ) Régime privé Régime de retraite des chargé(e)s de cours (RRCCUQ) Indemnité de départ Protocole des droits et privilèges accordés aux personnes chargées de cours 2
Taux de remplacement du revenu Représente le pourcentage du revenu brut actuel (carrière aclve) nécessaire pour maintenir, à la retraite, le même niveau de vie 3
Taux de remplacement du revenu Norme pour une retraite confortable : 70 % des revenus bruts actuels ConsLtué de SV, SRG, RRQ, RRCCUQ, REER, ÉPARGNES N.B. Régime à prestalons déterminées : 2 % X # années de services (ex 35 ans) = 70 % 4
Taux de remplacement du revenu Cotisation RRQ (MGA 2015 : 53 600 $ - exempt. 3 500 $) 5,25 % Cotisation assurance-emploi (maximum 2015 : 49 500 $) 1,54 % RQAP (maximum 2015 : 70 000 $) 0,559 % RRCCUQ 9,000 % Cotisations syndicales 2,150 % Assurance salaire 1,022 % Économie de 19,521 % 5
Trois scénarios de revenu net à la Hypothèses : retraite Ne Lent pas compte de l assurance salaire Ne Lent pas compte de l assurance médicament Départ à la retraite à 65 ans Les trois scénarios ont pour objeclf de faire ressorlr l écart du revenu net gagné durant la carrière aclve par rapport au revenu net obtenu à la retraite (ne reflète pas les taux d imposilon de 2015) 6
EXEMPLE 1 Actuellement Revenu 30 000 $ Rente de retraite (30 000 $ X 70 %) (RRQ, SV, SRG, RRCCUQ (si 50 000$), REER MOINS Cotisations (RRQ, A.E, RQAP, Cotisation syndicale, RRCCUQ, etc.) À la retraite 21 000 $ 5 320 0 MOINS Impôts 3 754 245 Revenu net après impôt 20 926 $ 20 755 $ 7
EXEMPLE 2 Actuellement Revenu 48 000 $ Rente de retraite (48 000 $ X 70%) (RRQ, SV, RRCCUQ (si 160 000$), REER, intérêts, dividendes À la retraite 33 600 $ MOINS Cotisations (RRQ, A.E, RQAP, Cotisation syndicale, RRCCUQ, etc.) MOINS Impôts 8 789 0 8 016 4 282 Revenu net après impôt 31 195 $ 29 318 $ 8
EXEMPLE 3 Actuellement Revenu 60 000 $ Rente de retraite (60 000 $ X 70%) (RRQ, SV, RRCCUQ (si 200 000$), REER, intérêts, dividendes À la retraite 42 000 $ MOINS Cotisations (RRQ, A.E, RQAP, Cotisation syndicale, RRCCUQ, etc.) MOINS Impôts 10 174 0 12 047 6 726 Revenu net après impôt 37 779 $ 35 274 $ 9
Sources de revenus à la retraite Régimes publics Pension de la sécurité de la vieillesse (SV et SRG) Régime des rentes du Québec (RRQ) Régime privé Régime de retraite des chargé(e)s de cours (RRCCUQ) Indemnité de départ
Pension de la sécurité de la vieillesse 1. Pension de la sécurité de base (SV) 2. Supplément de revenu garanl (SRG) 11
Pension de la sécurité de la vieillesse CondiMons Avoir 65 ans Respecter les condilons de résidence 40 ans de résidence au Canada après l âge de 18 ans Il faut la demander au moins six mois à l avance Payable à 65 ans (pas nécessaire d avoir travaillé) RétroacLvité d un maximum d un an N.B. Les montants sont pleinement indexés (tous les trimestres) N.B. Il faut en faire la demande 12
ModificaMons À compter du 1/07/2013, la Sécurité de la vieillesse a introduit une bonificalon pour les canadiens qui reporte le versement de leur pension après l âge de 65 ans. Le taux de bonificalon mensuel est 0,6% pour un maximum de 36% à l âge de 70 ans. Les personnes nées après 1957 ne pourront demander la PSV qu à compter de 67 ans. 13
Supplément de revenu garanm CondiMons d admissibilité : Recevoir une pension de la Sécurité de la vieillesse Revenu annuel du requérant ou, dans le cas d un couple, le revenu combiné du requérant et du conjoint ne peut dépasser une certaine limite 14
Pension et prestamons de la Sécurité de la vieillesse janvier à mars 2015 Votre situation Paiement mensuel maximal Revenu annuel maximal Pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV) Peu importe l'état matrimonial 563,74 $ 117 908 $ note Supplément de revenu garanti (SRG) montants pour les personnes recevant la pleine pension de la Sécurité de la vieillesse Célibataire, veuf ou divorcé 764,40 $ 17 088 $ (revenu individuel) Votre époux/conjoint reçoit la pleine PSV Votre époux/conjoint ne reçoit pas de PSV Votre époux/conjoint reçoit l'allocation* 506,86 $ 22 560 $ (revenu combiné) 764,40 $ 40 944 $ (revenu combiné) 506,86 $ 40 944 $ (revenu combiné) *Allocation Votre époux/conjoint (60-64 ans) reçoit le SRG et la pleine pension de PSV 1 070,60 $ 31 584 $ (revenu combiné) Époux ou conjoint de fait survivant Allocation au survivant 1 198,58 $ 23 016 $ (revenu individuel) 15
NOTE Remboursement de la SV si le revenu net individuel excède 72 809 $ (en 2015). Le remboursement est égal à 15 % du revenu net (incluant la SV) qui dépasse 72 809 $ Aucune pension lorsque le revenu net excède 117 908 $ 16
Régime des rentes du Québec La rente est établie en fonclon des revenus de travail colsé depuis 1966 (date d'entrée en vigueur du RRQ), ou depuis votre 18e anniversaire Le montant de la rente équivaut à 25 % des revenus jusqu'au maximum des gains admissibles (53 600 $ en 2015) Certaines périodes peuvent être déduites du calcul de la rente 17
Régime des rentes du Québec Mois à exclure de la période de comsamon Mois où vous élez admissible à des allocalons familiales pour des enfants de moins de 7 ans Mois de paiement d une rente d invalidité du RRQ Mois de paiement d une indemnité de la CSST (selon certaines condilons) 15 % des mois colsables où les revenus sont les plus faibles 18
Pour obtenir une rente du RRQ 1. Avoir colsé au cours d une année 2. Si vous avez entre 60 et 65 ans : nouvelles règles 3. Si vous êtes âgé de 65 ans ou plus, il n'est pas nécessaire que vous ayez cessé de travailler pour toucher votre rente de retraite N.B. Il faut en faire la demande 19
Personnes âgées entre 60 et 65 ans : nouvelles règles Depuis le 1 er janvier 2014 : personnes de 60 ans ou plus peuvent demander leur rente de retraite même si elles travaillent; Les condimons antérieures exigeant d avoir cessé de travailler ou d avoir conclu une entente avec son employeur concernant la réduclon de son temps de travail pour recevoir sa rente de retraite avant 65 ans, sont donc abolies. 20
Régime des rentes du Québec VariaMon du montant de la rente À 65 ans, la rente n'est ni réduite ni augmentée Avant 65 ans, votre rente diminue de 6 % pour chaque année (1/2 % par mois) qui vous sépare de votre 65e anniversaire de naissance Après 65 ans, votre rente augmente de 6 % pour chaque année (1/2 % par mois) qui s'est écoulée depuis votre 65e anniversaire 21
ModificaMon du taux À compter du 1/1/2014, le taux de réduclon mensuel, pour les prestataires entre 60 et 65 ans, passera de 0,5% à 0,6% (sauf pour les personnes nées avant le 1/1/1954), la hausse s appliquera progressivement : 0,53% le 1 er janvier 2014 et 0,56% le 1 er janvier 2015; À compter du 1/1/2013, le taux de bonificalon mensuel, pour les prestataires entre 65 et 70 ans, passera de 0,5% à 0,7%. 22
Régime des rentes du Québec (personne ayant droit à la rente maximale) Âge du bénéficiaire Taux versé Montant mensuel maximal (2015) 60 ans (né après 1/1/1954) 66,4 % 707,16 $ 61 ans (né après 1/1/1954) 73,12 % 778,73 $ 62 ans 82 % 873,30 $ 63 ans 88 % 937,20 $ 64 ans 94 % 1 001,10 $ 65 ans 100 % 1 065,00 $ 66 ans 108,4 % 1 154,46 $ 67 ans 116,8 % 1 243,92 $ 68 ans 125,2 % 1 333,38 $ 69 ans 133,6 % 1 422,84 $ 70 ans ou plus 142,0 % 1 512,30 $ 23
Quand remrer la rente du RRQ On doit considérer plusieurs éléments, dont : vos revenus (travail, RRCCUQ, REER, épargnes personnelles, etc.); Les revenus passés et le calcul de la rente (15% des mois les plus faibles sont retranchés); les effets possibles de la rente de retraite du Régime sur d'autres programmes (PSV); votre espérance de vie; La rente du RRQ est garanle et indexée ce qui comble l incerltude liée à notre régime qui est à colsalons déterminées. 24
Quand remrer la rente du RRQ Hypothèse : à la retraite jusqu à 80 ans ReMre à 60 ans : 20 ans X (707,16$ X 12 mois) = 169 720$ ReMre à 65 ans : 15 ans X (1 065,00$ X 12 mois) = 191 700$ ReMre à 70 ans : 10 ans X (1 512,30$ X 12 mois) = 181 476$ PS. : Ne Aent pas compte de la valeur de l $ dans le temps! 25
Quand remrer la rente du RRQ Hypothèse : à la retraite jusqu à 75 ans ReMre à 60 ans : 15 ans X (707,16$ X 12 mois) = 127 289$ ReMre à 65 ans : 10 ans X (1 065,00$ X 12 mois) = 127 800$ ReMre à 70 ans : 5 ans X (1 512,30$ X 12 mois) = 90 738$ PS. : Ne Aent pas compte de la valeur de l $ dans le temps! 26
RRCCUQ Régime à comsamons déterminées Les colsalons des employés et de l employeur sont préétablies. Les prestalons de retraite dépendent du capital de retraite accumulé tout au long de la carrière. 27
RRCCUQ La colsalon du parlcipant est égale à 2,75 %, 5,5 % ou 9 % Le % de colsalon peut- être modifié à chaque début d année civile L employeur verse le même montant 28
COMPTE DE RETRAITE IMMOBILISÉ (CRI) Le CRI est un instrument d'épargne pour la retraite Les sommes qu'il conlent proviennent inilalement d'un régime complémentaire de retraite (fonds de pension) L'argent contenu dans le CRI est immobilisé. Cet argent ne peut donc pas être relré Échéance: 31 décembre de la 71e année de naissance 29
COMPTE DE RETRAITE IMMOBILISÉ (CRI) Le CRI ne peut pas servir à verser un revenu de retraite Le CRI doit être transféré dans un FRV ou Servir à acheter une rente viagère 30
OPTIONS DE TANSFERT RRCCUQ REER ConverMs en FRV RENTE VIAGÈRE FERR RENTE VIAGÈRE 31
ExcepMon : remboursement du CRI ou du FRV Si vous aviez 65 ans ou plus au 31 décembre dernier : et le total des sommes accumulées dans des instruments d épargne retraite (CRI, FRV, régime complémentaire de retraite, etc.) ne dépasse pas 40% du MGA (40% X 53 600$ = 21 440 $) 32
ExcepMon : remboursement du CRI ou du FRV Si vous ne résidez plus au Canada Peu importe l âge, si vous ne résidez plus au Canada depuis au moins deux ans Si vous êtes invalide Être aseint d une invalidité physique ou mentale qui réduit votre espérance de vie 33
Les possibilités de transfert Régime à cotisation déterminées < 55 ans Entre 55 ans et 65 ans Entre 65 ans et 70 ans À 71 ans 10 720$ 10 720$ 21 440$ 21 440$ 21 440$ 21 440$ Transfert en CRI Transfert en FRV Transfert en CRI Transfert en FRV Transfert en rente temp. Transfert en $$$ Transfert en REER Transfert en FERR Transfert en CRI Transfert en FRV Transfert en rente Transfert en $$$ Transfert en FERR Transfert en FRV Transfert en rente Lorsque le solde du régime est inférieur à 10 720 $, les sommes accumulées peuvent être transférées en argent et/ou en REER 34
Rente viagère Contrat qui prévoit le versement périodique d un revenu de retraite jusqu au décès du renaer Taux d achat de rente : Taux offert par le marché pour la conversion d un capital de retraite en montant de rente périodique 35
Rente viagère 1. Achetée auprès d un assureur 2. Montant de la rente établi en fonclon du sexe, de l âge, des taux d intérêt et des oplons choisies : 1. Réversible au conjoint (minimum de 60 %) 2. Période de garanle 3. IndexaLon 36
Rente viagère Une fois achetée, cese rente est définilve et ne peut être transférée dans un CRI ou un FRV De plus, cese rente ne variera pas avec les fluctualons futures des taux d intérêts 37
Rente viagère annuelle : capital de 50 000 $ Sexe et âge En 2009 (réversible à 60%) En novembre 2012 (réversible à 60%) En novembre 2012 (sans réversion) Homme de 60 ans 3 742 $ 2 643 $ 3 114 $ Femme de 60 ans 3 242 $ 2 488 $ 2 627 $ Homme de 65 ans 4 330 $ 3 042 $ 3 693 $ Femme de 65 ans 3 638 $ 2 837 $ 3 026 $ 38
FONDS DE REVENU VIAGER (FRV) Revenu de retraite Un retrait minimum est prescrit par les règles fiscales (comme le FERR) Un montant maximum est fixé (calculé en fonclon de l âge, du solde du FRV et du taux de référence fixé) Le FRV peut être converl en rente viagère en tout temps 39
Taux de référence fixé pour les FRV Le taux de référence ullisé pour le calcul du maximum pouvant être relré d'un fonds de revenu viager (FRV) est de 6 % en 2015 Ce taux est révisé chaque année: 2015: 6,0 % 2014: 6,0 % 2013 : 6,0 % 2012 : 6,0 % 2011 : 6,0 % 2010 : 6,0 % 2009 : 6,0 % 2008 : 6,0 % 2007 : 6,0 % 2006 : 6,0 % 2005 : 6,0 % 2004 : 6,0 % 2003 : 6,0 % 2002 : 6,5 % 2001 : 6,0 % 2000 : 6,5 % 1999 : 6,0 % 1998 : 6,5 % 40
Toujours en vigueur en janvier 2015 41
FRV en bref 1. Provenance: Compte de retraite immobilisé (CRI) 2. Retraits Ø Minimum obligatoire Ø Maximum autorisé (Limite selon l âge et solde) 3. Imposé sur les sommes relrées 4. Retrait hebdomadaire, mensuel, annuel, semestriel 5. Rente temporaire: en cas de retraite entre 55 ans et 65 ans, possibilité de choisir une rentre temporaire (40 % du MGA = 21 440 $ en 2015) + FRV ajusté* * votre fonds de revenu viager est alors moins élevé 42
Capital moyen des parmcipants qui quilent pour la retraite 1 ÂGE 2011-2013 2008-2010 2005-2007 55-59 53 010 27 044 46 202 60-64 56 682 61 675 56 528 65-71 78 329 47 063 68 197 MOYENNE 66 141 46 530 57 728 1 Préparé par Zaki Taboubi, conseiller au RRCCUQ 43
AffectaMon du capital à la retraite (2011-2013) 1 Rente CRI FRV REER/FERR Remboursement PrestaMon anmcipée Entente de transfert Décès TOTAL 1,1 % 47,3 % 16,0 % 17,1 % 6,9 % 0,7 % 7,6 % 3,3 % 100,0 % 1 Préparé par Zaki Taboubi, conseiller au RRCCUQ 44
PrestaMon de retraite anmcipée Entente intervenue avec l UQAM en juillet 2012 Permet l applicalon de l arlcle 5.1 du règlement du Régime Permet des retraits d un fonds de travailleurs (fonds de solidarité de la FTQ ou FondacLon CSN) 45
PrestaMon de retraite anmcipée Une personne chargée de cours peut être admissible à une prestamon de retraite anmcipée doit être âgée entre 55 et 71 ans doit réduire son temps de travail d au moins 20% (moyenne des cinq dernières années) peut être en retraite anlcipée durant un maximum de cinq ans doit signer une entente à cet effet 46
PrestaMon de retraite anmcipée L arlcle 5.1 permet le paiement, en un seul versement, du moindre de : 70% de la réduclon de son salaire relié à la réduclon du temps de travail 40% du MGA La valeur de ses droits 47
Indemnité de départ CondiLons d admissibilité: q Avoir entre 60 et 69 ans inclusivement q Avoir été en simple emploi pendant une période d au moins 10 ans, dont deux ans au cours des quatre dernières années avant le départ à la retraite q Avoir 130 points et plus q Être à l emploi de l UQAM à Ltre de chargé(e) de cours depuis au moins 15 ans 48
Indemnité de départ Un montant forfaitaire équivalant au nombre de charges de cours annuel moyen enseigné au cours des 5 meilleures années des 10 dernières, au taux salarial de l année du départ 49
Indemnité de départ Transfert direct au REER (en sus des déducmons inumlisées) : 2 000$ par année de service antérieure à 1996 1 500$ de plus pour chaque année avant 1989 50
Protocole des droits et privilèges à la retraite La personne chargée de cours pourra : Maintenir son adresse courriel normalisée Recevoir les envois d informalons générales de l UQAM ParLciper à l encadrement d étudiants- tes dans la réalisalon de leurs aclvités et travaux ParLciper, à la demande de l Université, à divers projets ou aclvités où ses compétences sont mises à contribulon L université remet le protocole à toute personne qui annonce sa retraite 51
Étapes à suivre Habituellement un délai de deux mois est demandé avant la date de la retraite Étapes à suivre : 1) Envoyer un courriel à votre département, à Mme Marie- Ève Larose, ainsi qu à Mme Josée Dumoulin afin d annoncer officiellement votre date de départ à la retraite 52
Étapes à suivre 2) Demander par courriel à Mme Carole Desbiens, le calcul de votre indemnité de départ 3) Prendre rendez- vous avec Mme Larose pour signer les documents 4) Contacter Mme Josée Boutet du RRCCUQ au (418) 657-4327 5) L assurance médicament vous couvre jusqu au 31 décembre (aucune annulalon ni remboursement de prime n est accordée) 53
Possibilités de versement de l indemnité de départ 1) Un seul versement au moment du départ 2) Versement étalé sur trois ans (un versement par année à la première paie de l année) 3) Une parle ou la totalité peut être versée en REER (cf. diaposilve précédente) 54
Fiscalité : FracMonnement de revenu Avantageux pour diminuer le taux d imposilon d un parlculier en augmentant celui de son conjoint, qui normalement aurait un taux plus faible ou en augmentant le montant de certaines déduclons ou certains crédits Simple PlanificaLon a posteriori sans dépossession (se fait le 30 avril de l année suivante) Le choix se fait à chaque année Samson Bélair/DeloiOe & Touche (M. François Imbeau) 55
Fiscalité : FracMonnement de revenu Possibilité d asribuer jusqu à 50% du revenu de pension admissible : FEER, FRV, rentes viagères Ne sont pas admissibles : SV, RRQ Permet, entres autres, de profiter du crédit pour revenu de pension (2 000$) au conjoint qui travaille Règle pour les personnes de 64 ans et moins diffère Samson Bélair/DeloiOe & Touche (M. François Imbeau) 56